现在我们参加养老保险，形成的养老金待遇，主要包括基础养老金和个人账户养老金两部分构成。
据社保网了解，个人账户养老金部分，是等于养老保险个人账户的余额除以退休年龄确定的计发月数。养老保险个人账户的余额，领取不完是可以继承的。一般养老保险个人账户的余额都能领个十五六年甚至二三十年。所以，在考虑回本的时候，就不用考虑个人账户养老金部分了。
基础养老金部分，主要是跟退休上年度社会平均工资相挂钩。大多数灵活就业人员为了省钱，都选择60%最低基数缴费。按照60%基数缴费，基础养老金是可以领取0.8%的退休上年度社会平均工资。
缴纳养老保险形成基础养老金的是记入统筹基数的部分，即12%的缴费基数。假设社平工资是6000元，60%基数是3600元。这种情况下，每月进入统筹基金的钱数是432元，一年是5184元。
假设退休时计算养老金使用的社平工资涨到了9000元，这样按照60%基数缴费一年，每月可以领取72元的基础养老金。
退休以后我们还能活多久？2021年我国的人均预期寿命就已经达到了78.2岁，女性达到了80.88岁。参加养老保险划不划算？即使我们在现有的退休年龄基础之上延长五年，女性60岁退休，领20年养老金，依然是非常划算的。至于男性，万一长命百岁呢？
所以，为了有一份较为充分的养老金，让老年以后不至于成为子女的拖累，肯定还是参保的好。
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