抵税机会还剩2天，一文看懂个人养老金账户抵税攻略
人社部信息中心主任宋京燕日前透露，个人养老金制度启动当日，个人养老金开户人数达110万；到12月6日，开户人数突破1000万；到12月25日满月，开户人数已经超过1700万。
可以少缴多少税金？
根据11月个人养老金账户新政规定，个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除。
不同收入人群获得税收减免的程度也不一样，收入越高节税越多。以每年向个人养老金账户里缴存12000元养老金为例，年收入在20.4万元左右，每年可以免税1200元；年收入36万元，每年可免税2400元；年收入48万元，每年可免税3600元。对于年收入在百万以上的人群，最高可免税5400元。
不过值得注意的是，存入的养老金在领取环节，需要缴纳3%的税金。因此，考虑这部分的成本，实际免税额要略低于上述金额。
符合什么条件可以开设个人养老金账户？
在试点区域上，目前并非全国都可开设个人养老金账户。截至2022年12月，个人养老金账户在北京、上海、广州、西安、成都等36个城市和地区试点。在这些地方建立基本养老保险关系的劳动者，都可以参加个人养老金，不受实际工作地、个人养老金资金账户开立地等影响。
怎么选择个人养老金账户开立银行？
从银行选择上，首批开办个人养老金业务的金融机构包括6家国有大型商业银行、12家股份制商业银行、5家城市商业银行、11家理财公司、14家证券公司、7家独立基金销售机构和6家保险公司。值得注意的是，目前个人养老金账户的开立银行具有唯一性，个人仅可开立一家银行的账号。
有银行业内人士建议，选择开立机构主要看三点：第一，要明确该机构有销售个人养老金账户产品的资质，具有较强的实力；第二是养老账户货架产品相对齐全，日后养老账户里的资金理财投资的空间相对较大；第三是要选择自己常用的银行，资金操作及与银行人员沟通相对便捷。
邮储银行研究员娄飞鹏建议，投资者在选择开户机构时，需要考虑自身其他金融服务需求等，从机构网点覆盖面、科技实力、综合服务能力、客户体验满意度、个人资产配置等方面综合考虑选择。
不过，虽然开立养老金账户具有唯一性，但仍可在后期更换。《个人养老金实施办法》中明确，参加人可以在不同商业银行之间变更其个人养老金资金账户。参加人办理个人养老金资金账户变更时，应向原商业银行提出，经信息平台确认后，在新商业银行开立新的个人养老金资金账户。
怎么开立个人养老金账户、抵扣税金？
参加个人养老金，首先要开立个人养老金账户。按照《个人养老金实施办法》，账户由参加人通过国家社会保险公共服务平台、"掌上12333"等全国统一线上服务入口或者商业银行等渠道，在个人养老金信息管理服务平台建立。接下来再开立个人养老金资金账户。这个资金账户需要在符合规定的商业银行开立或者指定，用于缴费、购买金融产品、归集收益、领取个人养老金等。
在实际操作中，大部分银行都支持一键开通两个账户，在手机App上就可完成全部操作。操作流程也相对简单，目前，各大银行手机App端已开通入口，线上即可完成操作。以建设银行为例，在其手机App上近期已新增个人养老金入口，点击开户、输入个人信息、点击提交即可完成。
在个人养老金账户中存入一定金额之后，需要在税务平台进行申报才能参与今年的专项税收扣除。
其次，需要下载个人所得税App。点击"办税"频道页，选择"个人养老金扣除信息管理"功能，进入"个人养老金扣除信息管理"页面，可以选择"手动"或者"扫码"录入个人养老金扣除信息，确认信息及申报方式后点击提交即可。提交成功后即可在综合所得税预扣预缴或汇算清缴阶段享受税前扣除。
需要注意的是，个人养老金资金账户并非存入资金后即可获取缴费额度，而是有一定的延迟。不少银行App提示，目前仅支持11月缴费凭证的下载，12月缴费凭证要等到1月8日才可下载。
怎么选择产品？
以每年12000元、缴存30年计算，沉淀在个人养老金资金账户里的金额可以达到36万元。长期缴存在账户里的资金，有哪些投资渠道，盈利空间怎么样？
目前，养老金账户里的资金可以用于购买公募基金、银行理财、保险、储蓄等多种金融产品。
在储蓄产品方面，近期，工、农、中、建四家国有大行推出了特定的养老储蓄产品，与同期限银行定期存款相比，利率有略微上浮。
以广州5年期定期存款为例，目前市面上的挂牌利率为2.65%，工行特定养老储蓄产品整存整取在广州、成都、西安三地的利率就达到了4%，青岛、合肥为3.5%。
在基金产品方面，目前有129只基金类产品和7只保险类产品。其中，129只个人养老金基金均是养老目标基金，采用基金中的基金（FOF）形式运作为主，以追求养老资产的长期稳健增值为目的，鼓励投资人长期持有。主要包括50只养老目标日期FOF、79只养老目标风险FOF。
一位股份行人士指出，这种产品比较适合打算持有养老目标基金到退休的投资者，可以选择基金到期日与退休期相近的基金，比如你的退休年份为2033年，那你可以选择2035年到期的养老目标基金。
目标风险基金是根据特定的风险偏好，按照一定的波动率来设定权益类资产、非权益类资产配置比例的基金，并釆取有效措施控制基金风险。
目标风险基金以投资权益资产的比例划分为三类：稳健养老F0F（权益资产0-30%），平衡养老F0F（权益资产30%-60%），以及积极养老F0F（权益资产60%-80%）。当前，三类产品分别为59只、18只和2只。
"这类产品更适合有一些经验的投资者，相对明确自身的风险承受能力和投资需求。"上述股份行人士指出。
值得注意的是，不论是目标风险基金还是目标日期基金，都属于封闭式管理，持有期满才可以赎回。