4月21日，国务院办公厅发布《关于推动个人养老金发展的意见》，
这是继去年10月，人社部表示要发展养老第三支柱，拟从个人养老金制度和个人商业养老金融产品两个方面展开后，个人养老金制度再度推进。
转瞬间，舆论再次炸开了锅。
看来看去，绝大多数吃瓜群众别说即将发生什么，甚至可以说连当下是什么样子都不太清楚。
关于个人养老金制度，这篇就来好好说道说道。
首先，个人养老金属于第三支柱养老保险。
第一支柱是社保中的基本养老金；
第二支柱是六险二金中的企业年金；
第三支柱就是去年人社部提出的两项，个人养老金制度是其中之一。
第二，个人养老金制度对原有养老金（一二支柱）有什么影响？
企业年金有点小众就不说了，目前已有的基本养老金分为个人账户和统筹账户，统筹账户和自己没什么关系。得到退休后实际领取养老金后才和届时的统筹账户有关系。
简单的说，第三支柱是一二支柱的补充。
第三，讨论的热火朝天的个人养老金制度到底是个啥？
虽然具体措施还没有完全落地，但我们不妨来推猜一下「养老金个人账户制」会演变成什么情况。
首先，推出第三支柱的大背景无疑是养老金承压了。
为什么养老金承压了？
这个问题说简单也简单，说复杂也复杂。
先明确一个概念，理所当然但未必能意识到：
社保（乃至所有公收）的本质是转移支付。
一个是空间上，把经济发达地区的收入开支到经济不发达地区；
还有一点，是护尾转移支付（自己想到的词，不是什么术语）。
经济发达到经济不发达，体现到个人层面就是中高收入转移到尾部低收入人群。
或者再说明白一点，社保是现收现付制，统筹账户的钱，是转移给谁了？
没错，是转移给最弱势的尾部收入人群了（屏幕前的你大概率不是，这部分人群别说知乎，支微抖快都不一定能用利索）。
为什么要有护尾转移？
因为，仓禀实则知礼节，衣食足而知荣辱。
吃饱了撑的可以慢慢教育，但吃不饱穿不暖就不要指望有什么文明礼仪可言。
全面实现小康社会，共同富裕，这些并不是什么口号，而是关键节点的优质措施。
而且，（如果不是心比天高）未来会更好。
但现在有个问题，年轻人越来越少，可供转移的量也越来越少，于是护尾力度也呈颓势，原本能互助二八原则中的那80%，而之后可能只能顾及到尾部的50%-60%。
一方面是养老金替代率，一方面是覆盖力度。
所以，得让一部分人尝尝新型螃蟹了。（哪怕这个新型螃蟹也是舶来品，舶着舶着没准就归化出破局点了。）
美丽国有两种很普遍的养老保险制度：401k（企业退休金计划），IRA（IndividualRetirementAccount，个人退休账户）。
这两种账户拥有某种程度的税费优惠，可以自己操刀投资一些指定产品，更细节的内容可以多问下或者多搜下。
现在要建立的个人养老金制度，就是要找人吃螃蟹、顺便试图解决一些压力。
而且毫无疑问，这次改动需要匹配一定的投资能力，目测到落地的时候又是卖理财课割韭菜的狂欢。
一般来说，号称所谓通过理财年入百万的人，都是通过教人如何理财而年入百万（俗称智商税）。
跟多少年前通过教人月入过万实现（卖课费）月入过万如出一辙。
有买过理财课但是发现毫无作用的可以点个赞或者留个言，我们测一测这行业到底有多大的铲子空间。
继续说回新型螃蟹。
个人养老金制度，无非就是多了一个账户，这个账户有一些独特的功能（目前看其实就是个税减免，以及可以自己操作买理财、年金、基金等）。
原来提高养老基金总额有两种方式，一是提高人群总体收入，二是提高最低工资标准，现在来了第三种，高税部分的“储蓄”充值。
啥意思呢？个税税率是3%-45%的累进型税率，绝大多数人是摸不到起征点或只能够到3%这档税率的。
对低收入人群而言，基础的社保甚至都不堪重负，只能维持基本生存，攒不下钱也顾不得未来，所以这个功能对低收入人群没什么意义。
但对高税率部分，尤其是45%等高档次有一定意义，但是也多少有些“鸡肋”。
因为年度上限才12000，即便给出免税优惠一年也“仅”多拿5400，对真正的高收入来说意思不大，当然这也意味着该政策不是让高收入人群偷鸡的。
但对中高档收入群体（比如码农等互联网大厂员工）而言就有点说头了，即便是45%的个税免了，可要到几十年后拿回本金，就算20年50%收益率好了，年化2%出头，这…多少有些鸡肋。
所以账户可能能拿去投资，甚至有一些专属产品。可能会有一些特供产品可供选择，比如像信托那样有100万起步门槛的产品、或者能DIY一个分级基金（只是比如）；
当然，目测高风险的选择会受到限制，比如限制仓位、账户亏多少会被强平，入选的基金回撤超过一定幅度（比如50%）或者瞎搞出乌龙（尤其是银行理财）必然被拉黑。
所以该政策真正利好的是三类人，一是不到10年就要退休的中高档收入人群，二是有一定理财能力的余粮新中产（比如码农），三是原本就不差钱的超高收入群体。
真相可能有点没意思，即将落地的个人养老金制度，可以说跟低收入人群和中等偏低收入人群是没有什么关系的。
顺带一提，绝大多数自以为是低收入人群的中等收入人群，典型代表是家里没矿的沪漂和勉强上房贷的新中产，其实是作为整个社会福利的被“抽丝剥茧”着的“奠基者”。
其实，个人养老金制度正如字面意思，含义就是“（有质量的）养老还是要靠自己”，经过疫情这个天灾所衍生的人祸次生灾害的洗礼后，大多数人应该已经看开了：从来没有什么是理所当然的，包括但不限于和平、生命和尊严。