1.1本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
1.2本公司独立董事朱玉杰、苏敬勤、孟庆斌对本报告内容的真实性、准确性和完整性表示认可。
1.3立信会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
2.公司概况
2.1公司简介
渤海国际信托股份有限公司（以下简称“渤海信托”或“公司”）前身为河北省国际信托投资有限责任公司，成立于1983年12月，2004年1月获准重新登记，注册资本金32565万元；2006年12月完成重组，2007年2月，注册资本金增加至72565万元；2007年11月，公司名称变更为渤海国际信托有限公司；2009年3月，注册资本金增加至79565万元；2011年6月，海航资本控股有限公司（后更名为“海航资本集团有限公司”）增资120435万元，注册资本金增加至200000万元；2015年7月，公司完成股份制改制，更名为渤海国际信托股份有限公司；2017年2月，海航资本集团有限公司增资64000万元，北京海航金融控股有限公司增资96000万元，注册资本金增加至360000万元。
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2.2组织结构
图2.2
3.公司治理
3.1公司治理结构
3.1.1股东
截至2023年末，公司股份总数360000万股，股东总数3家；控股股东为海航资本集团有限公司；无实际控制人；最终受益人为海航集团破产重整专项服务信托全体受益人。
表3.1.1
3.1.1.1股东的主要股东
海航资本集团有限公司的主要股东如下表所示；控股股东为海南海航二号信管服务有限公司；无实际控制人；最终受益人为海航集团破产重整专项服务信托全体受益人；与北京海航金融控股有限公司互为一致行动人。
表3.1.1.1
3.1.2董事、董事会及其下属委员会
表3.1.2-1（董事长、董事）
表3.1.2-2（独立董事）
表3.1.2-3（董事会下属委员会）
3.1.3监事、监事会及其下属委员会
表3.1.3（监事会成员）
3.1.4公司高级管理人员
表3.1.4
3.1.5公司员工
表3.1.5
4.经营管理
4.1经营目标、方针、战略规划
4.1.1经营目标
聚焦专业能力。坚守信托本源，恪守受托人职责，致力于成长为特色竞争优势明显、可持续发展能力强的专业化信托公司。
提供优质产品。以客户投融资需求为导向，优化信托产品设计，满足社会资金多层次回报需求，为客户提供个性化金融解决方案。
强化风险管理。不断夯实风险管理和内部控制基础，持续提高风险识别和管控能力，为投资者保驾护航。
保持持续盈利。积极推进业务转型，提升研发创新水平，完善创新业务的产品模式及运作流程，增强市场竞争力，保持公司盈利能力稳定。
承担社会责任。涵养树立优秀企业文化，以新的发展动力引领公司实现发展愿景。在服务战略新兴产业、河北省地方经济建设、绿色金融、转型金融等方面，加大对实体经济的支持力度；在乡村振兴、消费促进、普惠金融、新市民金融、公益慈善等领域，拓展多元服务方式。与此同时，多措并举推动公司金融消费者权益保护工作走深走实。
4.1.2经营方针
贯彻落实党的二十大精神和中央金融工作会议精神,将公司战略目标、业务规划、经营计划、激励约束、风险管理和内部控制体系等与受托人定位相匹配，以实现受益人合法利益最大化作为实现股东利益的基础和前提，以“坚持党建引领、坚持合规经营、坚持市场机制、坚持创新发展”四个坚持为经营方针，梯次推进业务结构和盈利模式转型，加快推动工作重心从以风险化解统揽全局向以高质量发展统揽全局转变，逐步成长为一家受人尊敬的信托公司、河北最好的金融机构。
4.1.3战略规划
4.2所经营业务的主要内容
自营资产运用与分布表
单位：人民币万元
信托资产运用与分布表
4.3市场分析
4.3.1有利因素
⑵2023年是中国信托行业具有历史意义的一年，伴随着新三分类的落地，信托行业真正实现回归本源目标。信托行业经过持续调整，有了明确的转型路径。信托业务分类改革启动，信托业转型步伐坚实有力，信托业务的功能和结构发生变化，行业正在迈入新的发展阶段。与此同时，新的业务分类逻辑将进一步促进团队专业化分工，进而重塑信托公司的组织架构和制度文化。
⑶渤海信托作为目前唯一一家注册地在河北省,经营信托业务的非银行金融机构，认真贯彻落实党的二十大精神，以推动高质量发展为主线，坚持金融的政治性和人民性，坚定回归信托本源，积极对接中国式现代化河北场景、京津冀协同发展、雄安新区高标准建设、石家庄冲刺经济总量过万亿等，为公司高质量发展提供了广阔空间。
⑷公司结合信托业务分类新规，以“优化存量、变革增量”为展业思路，利用在传统领域长期耕耘积累的客户优势和专业优势，持续推动传统业务向服务实体经济，满足监管要求转化，创新型业务在符合监管导向的框架下，注重发挥信托的受托服务功能，回归信托本源。一直以来，公司坚持稳健运行，持续夯实风险管控体系建设，无重大风险项目拖累，可以轻装上阵，获取更多的市场机会。
4.3.2不利因素
⑴2023年，多重困难挑战交织叠加，我国经济波浪式发展、曲折式前进，外需下滑和内需不足碰头，周期性和结构性问题并存，一些地方的房地产、地方债务、中小金融机构等风险隐患凸显，部分地区遭受洪涝、台风、地震等严重自然灾害，实体经济困难较多，重点领域风险仍存。
⑵2023年信托业存量风险加速暴露，风险防范和处置仍是各信托公司的重中之重。信托业务“新三分类”政策施行后，资产管理信托直接适用“资管新规”，展业模式和标准被“拉平”，信托业处于新旧动能转换期，新业务短期内难以弥补传统业务下降的缺口。
⑷在当前经济及监管环境下，信托行业新型优质细分赛道供给增长爆发力偏弱，短期尚难形成有效支撑，其竞争力尚待提升，未来依然任重道远。
4.4内部控制
4.4.1内部控制机制依据和内部控制机制覆盖范围
4.4.1.1内部控制机制依据
4.4.1.2内部控制机制覆盖范围
渤海信托内部控制评估涵盖公司治理结构三会一层，固有、信托两大业务体系及前中后台各部门。
4.4.2内部控制制度及执行情况
4.4.2.1公司治理内控
《公司章程》规范、完善，股东大会、董事会和监事会的议事规则和决策程序健全，董事会和董事长的决策权限明确、具体，对关联交易设置了专门的审议规则和决策机制；董事会、监事会及董事会下设的战略发展委员会、信托委员会、审计与风险管理委员会、提名薪酬与考核委员会、关联交易控制委员会以及消费者权益保护委员会的议事规则健全、决策程序完善、工作职责明确和年度工作计划具体，且落实情况良好，为公司内部控制的运作提供了良好的基础和环境。股东大会正常、有效地行使在决定公司经营方针和投资计划、更换董事、批准财务预算和决算方案等方面的权利。董事会、监事会能够正常有效地行使《公司章程》所赋予的各项职权。
4.4.2.2业务控制
4.4.2.2.3风险量化机制。公司按照《渤海国际信托股份有限公司融资类信托业务尽职调查指引》暨《渤海国际信托股份有限公司交易对手及项目评级办法》对交易对手进行量化评估。交易对手及项目评级由定量评价和定性评价构成，评级要素包括市场竞争地位、信誉状况、管理水平、财务指标及项目评估等五个方面。交易对手及项目评级通过对潜在交易对手及拟融资项目主要风险要素的评价，系统分析和识别潜在交易对手及项目存在的风险和问题，据此确定对潜在交易对手融资需求拟采取的风控措施。
4.4.2.2.6合规管理机制。为防控合规风险，由风险控制部负责合规内控事宜；责成各业务部门落实业务风险合规责任和金融机构案件防控责任。同时，风险控制部密切保持与当地监管部门的工作联系和信息沟通，确保公司治理、业务经营等诸方面均能较好落实监管政策，依法依规稳健经营。
4.4.2.2.8注重过程管理机制。为进一步规范信托项目运营管理，提高运营管理水平，公司成立运营管理部。以《信托项目过程管理办法》《信托业务合同签署和风控措施落实管理办法》等制度为依托，严格控制项目操作风险，提高项目过程管理水平。
4.4.2.4重大投资控制
4.4.2.5信息披露控制
4.4.2.6财务管理内部控制
4.4.2.6.1核算管理方面。认真贯彻落实《中华人民共和国会计法》《企业财务会计报告条例》《企业会计准则一一基本准则》及各项具体准则，以实际发生的交易或事项为依据，提供的会计信息能够如实反映财务状况、经营成果和现金流量；按照公司制度规定的会计处理方法进行会计核算，核算及时、清晰明了，会计指标口径一致，相互可比；能够及时、准确上报各种财务报表。
4.4.2.6.2资金管理方面。现金管理和银行存款管理均按照《现金管理暂行条例》和《人民币银行结算账户管理办法》认真执行，严格账户开立审批制度；根据公司业务开展模式，完善公司资金管理形式，并按照流程严格执行，做到既配合业务部门及时完成资金的划转，同时保证了资金的安全和相对可控。
4.4.2.6.3税收管理方面。计划财务部将纳税管理责任落实到具体岗位，实行纳税专管制度；日常税务申报及时；按照税务机关《发票管理办法》购买和正确使用各种发票；按照国务院财政、税务主管部门规定的保管期限保管账簿、记账凭证、完税凭证及其他有关资料。
4.4.2.7预算控制
4.4.2.8财产保护控制
4.4.2.9绩效考评控制
公司高度重视绩效考评工作，通过完善的绩效考评机制，建立竞争意识强又公平公正的公司环境。目前，公司绩效考评从工作业绩、胜任素质、合规管理、风险控制、价值准则，民主评议等六个方面展开。根据全员考核成绩确定考核等级，并根据考核等级对干部员工进行相应的激励和处罚，建立起绩效考评与员工激励的联动机制，使绩效考评真正落到实处。
4.4.2.10反洗钱内部控制
4.4.2.11重大突发事件应急控制
公司制定了《渤海国际信托股份有限公司信托项目风险应急响应和处置办法》，为应对业务及其他方面的重大突发事件作了预先准备。为妥善处置重大突发事件，在组织领导、工作程序、物质准备、信息披露及反馈等方面进行了周密的计划和安排，将事件对公司的不利影响降到最低。
4.4.2.12信息系统保障机制
公司正式上线运行的信息系统共计20多套，对公司日常办公、业务开展、财务管理、客户服务、监管报表等提供全方位的信息化支持，所有信息系统均部署在A级数据中心，网络权限分区域精细化管控，在各网络边界部署安全设备隔离潜在的非法入侵和病毒感染，所有信息系统应用和数据库均采用高可用方式部署，实现负载均衡、流量分摊的同时也可有效防止本地单点故障造成系统服务中断的风险。此外，公司还建设了灾备数据中心，为重要系统搭建实时同步的灾备环境，可随时进行主环境和灾备环境的切换，最大限度保障公司业务连续性，同时聘请了专业的信息安全团队为公司信息系统提供漏洞扫描、钓鱼网站监测、渗透测试及应急响应服务，进一步为信息系统运营安全提供了保障。
4.4.3内部控制监督体系
内部控制监督体系由公司的董事会、经营管理层和全体员工共同建立并实施的，公司为控制风险，实现经营管理目标，通过制定和执行一系列制度、程序和方法，对风险进行识别、评估、控制、监测和纠正的动态持续过程和机制。
4.4.4内部审计机制
审计法务部担任着公司内部审计的职能，按照《信托公司管理办法》《信托公司治理指引》以及公司制定的《内部审计管理制度》的有关规定，每年进行两次常规审计。在日常工作中，对公司业务后期管理的跟踪等进行实时、不定期的监督审查。此外，审计法务部还依照《内部审计管理制度》对拟离任的公司高管进行审计，以核查其在任职期间是否依法合规履行自己的权利和义务。
4.4.5内部控制缺陷认定及跟踪整改机制
公司定期聘请外部审计机构对公司的经营状况、财务状况和内部控制状况进行外部审计，并积极采纳外部审计机构的意见，改善和健全自身的内部控制。
4.5风险管理
4.5.1风险管理概况
公司始终坚持“全员风控”的理念，将“三会一层”和前、中、后台各部门、各岗位均纳入了公司风险管理体系，以董事会下设的审计与风险管理委员会做原则统领，经营层下设的业务评审委员会和风险控制部、审计法务部、运营管理部，前台各业务部门（团队）负责具体项目的筛选和风险识别。公司全面实施风险管理精细化、流程化体系建设、明确风险防控目标和职责。通过健全和完善审计与风险管理委员会的功能和作用，建立直接向董事会汇报的内控管理机制；通过建立完善资产质量考核体系和问责制，形成良好的风险管理文化；通过建立重大事项报告和信息沟通制度，为董事会、监事会履行职责和正确决策提供基础。
董事会作为公司的经营决策机构，对公司风险管理承担最终责任；监事会对董事会、董事会审计与风险管理委员会、公司高级管理层对风险管理的有效性进行监督；董事会审计与风险管理委员会统筹负责风险管理政策的制定，并对其执行情况进行监督。高级管理层负责公司风险管理的有效执行，承担有效管理和执行风险管理的责任。业务评审委员会作为总裁领导下的风险管理及决策机构，主要负责对公司的固有项目、信托项目以及与项目有关的其他重大事项进行审查、评估和决策。前台业务部门直接管理，承担风险管理的直接责任；运营管理部门与风险控制部门统筹推动，承担制定政策和流程，监测和管理风险的责任；审计法务部门监督检查，承担业务部门和风险管理部门履职情况的审计责任。公司建立“三道防线”的风险管理体系，不断促进业务流程优化和系统升级，合理保障公司的稳健经营和健康发展。
4.5.2风险状况
4.5.2.1信用风险状况
信用风险是指由于债务人或交易对手不能履行或不能按时履行其合同义务，或者信用状况的不利变动而导致的风险。报告期末公司自营业务信用风险资产按资产质量进行五级分类并按规定标准足额提取呆账准备金，公司按规定提取信托赔偿准备金和各项资产减值损失准备。信托业务信用风险资产按照资产五级分类标准均为“正常”，报告期内，信托业务均按期清算，无违约和逾期现象出现。
4.5.2.2市场风险状况
市场风险是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使公司表内和表外业务发生损失的风险。公司开展的证券投资业务比重较低，固有业务和信托业务整体受股价波动的影响较轻；公司融资类业务存在利率风险，面临由于利率水平不利变动产生的收益相对减少的利率风险；商品价格的不利变动可能给交易对手带来销售下降或成本上升收益减少，进而给公司财产或者信托财产带来市场风险；报告期内公司未开展外币业务，汇率变动不会对公司的盈利能力和财务状况产生直接影响。
4.5.2.3操作风险状况
操作风险是因内部程序、人员和业务系统的不完善或者工作失误给公司造成损失的风险。报告期内，公司不断优化业务操作指引和工作流程，进一步完善以风险管理为导向的综合业务管理平台，前中后台各部门的业务操作更加规范，公司各项业务运行正常，未发生操作风险事件。
4.5.2.4合规风险状况
合规风险是指公司因没有遵循法律、规则和准则可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。报告期内，公司从始至终高度重视合规管理工作，认真组织落实各项自查事项，内部自查、配合检查、整改落实等具体工作，工作成果得到监管机构认可。公司未因法律风险管控不当导致交易无效或发生重大财务损失。
4.5.2.5其他风险状况
公司面临的其他风险主要是指声誉风险和战略风险等。报告期内，公司未发生声誉风险和战略风险事件。
4.5.3风险管理
4.5.3.1信用风险管理
4.5.3.2市场风险管理
4.5.3.3操作风险管理
4.5.3.4合规风险管理
公司始终将合规文化作为企业文化的一个重要组成部分来培育，倡导和培育的合规基调和理念：在公司上下倡导并积极推行诚信和正直的道德行为准则和价值观念，努力培育所有员工的合规意识，强化合规理念、意识和行为准则，促进公司内部合规与外部监管之间的有效互动；合规人人有责，合规应从公司高层做起，主动合规；合规创造价值；依法合规是公司生存与发展的生命线。公司坚持开展制度文件合规审查机制，从制度源头上完善内控建设、加强合规管理；持续开展各类业务合规审核机制，将合规审核内嵌于公司业务审批流程当中，各类业务均需履行合规审查，以实现对各项业务的事前合规审查；深入开展合规文化培训与宣导，培育守法合规意识，纠正片面追求规模扩张、高速发展的粗放式经营理念，注重向管理要效益、向质量要效益、向服务要效益，真正形成“不能违规、不敢违规、不愿违规”的合规文化。
4.5.3.5其他风险管理
公司不断强化全面风险管理的理念，在合规经营和稳健发展的基础上，着力提升公司的品牌价值和市场形象。
4.6金融消费者权益保护
公司始终把金融消费者权益保护工作放在重要位置，积极落实国家及监管部门工作要求，稳步开展公司消费者权益保护各项日常工作，不断完善消费者权益保护工作机制建设，持续提高公司消费者权益保护工作能力和水平。围绕保护消费者合法权益、普及金融常识、加强风险提示等重点，积极主动开展有针对性、有特色的教育宣传活动。持续提升、丰富客户服务内容及质量，于日常业务及客户服务中的各环节严格落实消费者权益保护工作要求，不断完善消费者权益保护内部考核及结果应用。
公司建立了较为全面的金融消费者权益保护制度监督管理及执行体系。2023年新制定《渤海信托消费者权益保护工作考核和问责管理办法》《渤海国际信托股份有限公司金融消费者投诉档案管理办法》《渤海国际信托股份有限公司消费者权益保护重大突发事件应急处理预案（暂行）》，修订了《渤海国际信托股份有限公司董事会消费者权益保护委员会工作细则》《渤海国际信托股份有限公司金融消费者投诉处理办法》《渤海国际信托股份有限公司金融消费者权益保护制度》，保护金融消费者合法权益，进一步提高金融服务水平，完善公司金融消费者权益保护工作体系，落实监管部门工作要求，保护金融消费者合法权益。
公司高度重视消费者投诉事项，针对消费者投诉，公司坚持即诉即办处理原则，每笔投诉均安排专人妥善处理，积极与消费者沟通，争取与消费者和解或达成一致意见。加强溯源管理，深入分析消费者投诉原因，从源头上降低客户投诉意愿，切实有效降低消费投诉量。
4.7社会责任履行情况
渤海信托以党的二十大精神为指引，坚持党建引领，胸怀“国之大者”，坚守“金融为民”，严格贯彻落实监管要求，坚持以服务实体经济作为公司业务出发点和落脚点，主动对接国家重大战略，服务地方经济发展和人民美好生活，努力在中国式现代化中展现信托作为、贡献信托力量。报告期内，公司在履行社会责任方面进行了诸多探索实践：
三是确保消费者权益保护落到实处。公司建立了完善的消费者权益保护机制，建立并优化与监管定期沟通机制，投诉前置处理机制等，及时回应消费者诉求，切实保障消费者合法权益；公司切实保障消费者知情权等权利，做好金融知识普及宣传。2023年，公司充分利用“3.15”，金融知识普及月等契机，在石家庄、上海等地组织现场宣讲、金融知识进社区等投资者教育活动，覆盖近2万人次，取得良好宣传效果。2023年，公司被河北省《燕赵都市报》社评为“金融消费者权益保护宣传先进单位”。
五是全面引入ESG理念。依托公司博士后研究团队，制定了《渤海信托ESG体系构建及践行方案（2024-2026）》，作为下一阶段推行ESG的行动纲领。方案明确了渤海信托ESG体系构建的要素，包括管理体系、产品服务、内部践行、外部影响等方面。同时，制定了后续三年的阶段性目标及近期落实事项清单，为全面推行ESG做好了打好了基础，营造了良好氛围。
5.报告期末及上一年度末的比较式会计报表
5.1自营资产
5.1.1会计师事务所审计意见全文
审计报告
信会师报字[2024]第ZB32039号
渤海国际信托股份有限公司董事会：
一、审计意见
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了渤海信托2023年12月31日的财务状况以及2023年度的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于渤海信托，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
渤海信托管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
治理层负责监督渤海信托的财务报告过程。
四、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
5.1.2资产负债表
资产负债表
2023年12月31日
单位:人民币元
5.1.3利润表
利润表
2023年度单位：人民币元
5.1.4所有者权益变动表
所有者权益变动表
2023年度
单位：人民币元
5.2信托资产
5.2.1信托项目资产负债汇总表
信托项目资产负债汇总表
5.2.2信托项目利润及利润分配汇总表
信托项目利润及利润分配汇总表
6.会计报表附注
6.1财务报表的编制基础
6.1.1编制基础
6.1.2持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
6.2重要会计政策和会计估计说明
6.2.1金融工具的分类
管理层根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；以摊余成本计量的金融资产或金融负债；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
6.2.2计提资产减值准备的范围和方法
6.2.2.1预期信用损失模型评估范围
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、部分贷款承诺和财务担保合同的预期信用损失进行估计。
6.2.2.2预期信用损失模型的评估方法
(i)阶段一：自初始确认后信用风险并未显著增加的金融工具。
(ii)阶段二：自初始确认后信用风险显著增加，但并未将其视为已发生信用减值的金融工具。
(iii)阶段三：已发生信用减值的金融工具。
阶段一金融工具按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，阶段二和阶段三金融工具按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
6.2.2.3已发生信用减值资产的定义
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实；
（7）债务人对本公司的任何本金、垫款、利息或投资的公司债券逾期超过90天。
6.2.3投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策。
6.2.4固定资产及其累计折旧
6.2.4.1固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
6.2.4.2折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
6.2.4.3固定资产处置
6.2.5无形资产
6.2.5.1无形资产的计价方法
（1）本公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
6.2.5.2使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
6.2.6在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
6.2.7长期待摊费用的摊销政策
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。各项费用的摊销期限及摊销方法为：
6.2.8收入确认原则
6.2.8.1利息收入和支出
本公司利润表中的“利息收入”和“利息支出”，为按实际利率法确认的以摊余成本计量、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以摊余成本计量的金融负债等产生的利息收入与支出。
对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。经信用调整的实际利率，是指将购入或源生的已发生信用减值的金融资产在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产摊余成本的利率。
对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
6.2.8.2手续费及佣金收入
6.2.9所得税的会计处理方法
当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
6.2.10重要会计政策和会计估计的变更
本公司自2023年1月1日起执行该规定，执行该规定的主要影响如下：
6.3或有事项说明
无。
6.4资产负债表日后事项
6.5会计报表中重要项目的明细资料
6.5.1披露自营资产经营情况
6.5.1.1各项资产减值损失准备的期初、本期计提、本期转回、本期核销、期末数
表6.5.1.1（单位：人民币万元）
6.5.1.2按照投资品种分类，分别披露固有业务股票投资、基金投资、债券投资、股权投资等投资业务的期初数、期末数
表6.5.1.2（单位：人民币万元）
6.5.1.3按投资入股金额排序，前五名的自营长期股权投资的企业名称、占被投资企业权益的比例、主要经营活动及投资收益情况等。（从大到小顺序排列）
表6.5.1.3（单位：人民币万元）
注：投资损益是指按照企业会计准则规定，核算股权投资确认损益并计入披露年度利润表的金额。
6.5.1.4前三名的自营贷款的企业名称、占贷款总额的比例和还款情况等（从贷款金额大到小顺序排列）
表6.5.1.4
6.5.1.5表外业务的期初数、期末数；按照代理业务、担保业务和其他类型表外业务分别披露
表6.5.1.5（单位：人民币万元）
注：代理业务主要反映因客观原因应规范而尚未完成规范的历史遗留委托业务，包括委托贷款和委托投资。
无其他表外业务。
6.5.1.6公司当年的收入结构
表6.5.1.6（单位：人民币万元）
6.5.2披露信托财产管理情况
6.5.2.1信托资产的期初数、期末数。
表6.5.2.1（单位：人民币万元）
6.5.2.1.1主动管理型信托业务的信托资产期初数、期末数。分证券投资、股权投资、融资、事务管理类分别披露。