参加市城镇企业职工基本养老保险社会统筹的人员，达到国家规定的退休年龄，实际缴费年限（含视同缴费年限，下同）满15年以上的，按月计发基本养老金。根据最新的养老金计算办法，职工退休时的养老金由两部分组成：
养老金＝基础养老金＋个人账户养老金
个人账户养老金＝个人账户储存额÷计发月数（50岁为195、55岁为170、60岁为139，不再统一是120了）基础养老金＝（全省上年度在岗职工月平均工资＋本人指数化月平均缴费工资）÷2×缴费年限×1％＝全省上年度在岗职工月平均工资（1＋本人平均缴费指数）÷2×缴费年限×1％
注：本人指数化月平均缴费工资＝全省上年度在岗职工月平均工资×本人平均缴费指数
在上述公式中可以看到，在缴费年限相同的情况下，基础养老金的高低取决于个人的平均缴费指数，个人的平均缴费指数就是自己实际的缴费基数与社会平均工资之比的历年平均值。低限为0．6，高限为3。因此在养老金的两项计算中，无论何种情况，缴费基数越高，缴费的年限越长，养老金就会越高。养老金的领取是无限期规定的，只要领取人生存，就可以享受按月领取养老金的待遇，即使个人帐户养老金已经用完，仍然会继续按照原标准计发，况且，个人养老金还要逐年根据社会在岗职工的月平均工资的增加而增长。因此，活得越久，就可以领取得越多，相对于交费来说，肯定更加划算。
例如：根据上述公式，假定男职工在60岁退休时，全省上年度在岗职工月平均工资为4000元。
累计缴费年限为15年时，
个人平均缴费基数为0．6时，基础养老金＝（4000元＋4000元×0．6）÷2×15×1％＝480元
个人平均缴费基数为1．0时，基础养老金＝（4000元＋4000元×1．0）÷2×15×1％＝600元
个人平均缴费基数为3．0时，基础养老金＝（4000元＋4000元×3．0）÷2×15×1％＝1200元
累计缴费年限为40年时，
个人平均缴费基数为0．6时，基础养老金＝（4000元＋4000元×0．6）÷2×40×1％＝1280元
个人平均缴费基数为1．0时，基础养老金＝（4000元＋4000元×1．0）÷2×40×1％＝1600元
个人平均缴费基数为3．0时，基础养老金＝（4000元＋4000元×3．0）÷2×40×1％＝3200元
个人养老金＝基础养老金＋个人账户养老金＝基础养老金＋个人账户储存额÷139
二、养老保险出现缺口的原因
养老保险金出现缺口的原因如下：
第一个现实原因就是，老龄化加剧。我国是一个人口大国，老龄化的逼近，让养老保险支出日益增加。
第二就是参保缴费标准难以提高，而退休人士的养老金标准也难以降低。
第三个原因就是养老金本身的增值问题。目前我们的市场在法制和法规方面有不是十分健全所以风险的防范成为最大的难题。
虽然养老金出现缺口，但是各方专家已经在积极想办法应对，相信通过大家的努力，完善养老制度体系，问题可以迎刃而解。
《社会养老保险法条例》第七十七条，县级以上人民政府社会保险行政部门应当加强对用人单位和个人遵守社会保险法律、法规情况的监督检查。
三、失业养老保险金的办理
对于失业养老保险金的办理应该按照如下规定：1.失业人员在领取失业保险金期间，不再缴纳养老保险费，由养老保险经办机构对其基本养老保险关系和个人帐户妥善保存；2.对达到法定退休年龄符合退休条件的失业人员，由失业保险经办机构向养老保险经办机构移交其档案等有关手续，按照规定享受养老保险待遇，其尚未领取的失业保险金及有关待遇停止发给；3.失业人员未就业期间中断缴纳的养老保险费，原则上不再补缴。失业人员未领取失业保险金，又未重新就业，本人自愿继续缴纳养老保险费的，可以自由职业者的身份继续缴纳。