证券代码：002172证券简称：澳洋健康公告编号：2024-19
江苏澳洋健康产业股份有限公司关于变更会计政策的公告
(上接B245版)
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
特别提示：
一、会计政策变更概述
1、变更原因及变更日期
财政部于2023年11月9日发布了《企业会计准则解释第17号》，就“关于流动负债与非流动负债的划分”“关于供应商融资安排的披露”和“关于售后租回交易的会计处理”等国际准则趋同问题进行了澄清。该解释自2024年1月1日起施行。
2、变更前公司所采用的会计政策
3、变更后公司所采用的会计政策
二、会计政策变更对公司的影响
2、公司自2024年起提前执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司2023年财务报表无影响。
三、审计委员会审计意见
四、董事会意见
2024年4月2日，公司召开第八届董事会第十八次会议，审议通过了《关于变更会计政策的议案》。
五、监事会意见
四、备查文件
1、第八届董事会第十八次会议决议
2、第八届监事会第十二次会议决议
3、第八届董事会2024年第二次审计委员会会议决议
特此公告
上述议案的详细内容，请见同日《证券时报》或公司指定信息披露网站（巨潮资讯网www.cninfo.com.cn）。
江苏澳洋健康产业股份有限公司
董事会
二〇二四年四月二十七日
证券代码：002172证券简称：澳洋健康公告编号：2024-14
关于2024年向控股股东支付担保
费用预计暨关联交易的公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，对公告的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏负连带责任。
江苏澳洋健康产业股份有限公司（以下简称“公司”“澳洋健康”）于2024年4月25日召开第八届董事会第十八次会议，审议通过了《关于2024年度向控股股东支付担保费用预计暨关联交易的议案》。现将具体内容公告如下：
一、关联交易概述
1、为支持公司业务发展，公司控股股东澳洋集团有限公司（以下简称“澳洋集团”）同意在2024年度根据公司的经营需要以及金融机构的实际要求，为公司提供银行贷款或其他融资方式的连带责任担保。公司将根据市场化的原则履行被担保人的义务，按实际担保金额年化0.1%的担保费率向澳洋集团支付担保费。
3、根据《深圳证券交易所股票上市规则》及《公司章程》的规定，此项交易尚需提交公司股东大会审议。
4、本次关联交易不构成《上市公司重大资产重组管理办法》规定的重大资产重组，不需要经过有关部门批准。
二、关联方概述
1、公司概况
公司名称：澳洋集团有限公司
统一社会信用代码：91320582704061266L
企业类型：有限责任公司（自然人投资或控股）
法定代表人：沈学如
注册资本：60,000万元人民币
成立日期：1998年7月30日
注册地址：杨舍镇塘市镇中路
股权结构：
2、最近一年及一期的主要财务指标
单位：人民币万元
3、关联关系
关联关系说明：截至本公告日，澳洋集团直接持有本公司30.74%的股份，为本公司控股股东。澳洋集团与本公司构成《深圳证券交易所股票上市规则》中的关联关系。
三、关联交易标的的基本情况
2024年，澳洋集团为公司银行贷款或其他融资方式提供担保，按年化0.1%的担保费率收费。
四、关联交易定价依据
澳洋集团为公司提供融资担保收取的担保费是以支持公司发展、降低公司融资成本为出发点，在市场化定价原则的基础上，双方经友好协商确定的，遵循了有偿、自愿的商业原则。
五、担保费支付框架协议的主要内容
担保费支付协议尚未签署，公司将根据上述基本原则和公司实际经营情况与公司控股股东澳洋集团签署担保费支付协议。
六、交易目的及对上市公司的影响
公司控股股东为公司部分贷款提供担保能有效提升公司的贷款能力，满足公司发展的资金需求，对公司当期业绩不会产生重大影响。
七、与该关联人累计已发生的各类关联交易情况
2024年初至2024年3月31日，公司与澳洋集团累计发生各类关联交易总金额220.29万元。2024年初至2024年3月31日，公司未向澳洋集团支付担保费用。
八、独立董事专门会议审议情况
公司2024年第一次独立董事专门会议审议通过该事项并认为：本次关联交易不影响公司的独立性，预计发生的担保金额符合市场情况，所支付的担保费不高于行业平均水平，较为合理，不存在向关联人输送利益的情形。
因此，本次关联交易不存在损害公司和中小股东权益的情形，交易的决策程序符合法律、行政法规和《公司章程》的规定。我们同意将此事项提交公司八届十八次董事会审议。
九、备查文件
3、第八届董事会独立董事专门会议第一次会议决议
特此公告。
证券代码：002172证券简称：澳洋健康公告编号：2024-16
关于续聘2024年度审计机构的公告
特别提示：公司本次续聘会计师事务所符合财政部、国务院国资委、证监会印发的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》（财会〔2023〕4号）的规定。
江苏澳洋健康产业股份有限公司（以下简称“公司”）于2024年4月25日上午召开第八届董事会第十八次会议，审议通过了《关于续聘2024年度审计机构的议案》，拟续聘立信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2024年度审计机构。本事项尚需提交公司股东大会审议通过，现将有关事宜公告如下：
一、拟聘任会计师事务所的基本信息
（一）机构信息
1、基本信息
立信会计师事务所（特殊普通合伙）由我国会计泰斗潘序伦博士于1927年在上海创建，1986年复办，2010年成为全国首家完成改制的特殊普通合伙制会计师事务所，注册地址为上海市。立信是国际会计网络BDO的成员所，长期从事证券服务业务，新证券法实施前具有证券、期货业务许可证，具有H股审计资格，并已向美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）注册登记。
截至2023年末，立信拥有合伙人278名、注册会计师2,533名、从业人员总数10,730名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师693名。
立信2023年业务收入（经审计）50.01亿元，其中审计业务收入35.16亿元，证券业务收入17.65亿元。
2023年度立信事务所为671家上市公司提供年报审计服务，审计收费8.32亿元，同行业上市公司审计客户4家。
2、投资者保护能力
3、独立性和诚信记录
立信会计师事务所近三年因执业行为受到刑事处罚0次、行政处罚1次、监督管理措施29次、自律监管措施1次和纪律处分0次，涉及从业人员75名。
（二）项目组成员信息
1、人员信息
2、项目合伙人从业经历：
姓名：丁陈隆
3、签字注册会计师从业经历
姓名：龚巧玲
4、质量控制复核人从业经历
姓名：张松柏
5、诚信记录
项目合伙人、签字注册会计师和质量控制复核人不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。
6、独立性
立信会计师事务所（特殊普通合伙）及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人不存在可能影响独立性的情形。
（三）审计收费
1、审计费用定价原则
2、审计费用同比变化
二、拟续聘会计师事务所履行的程序
（一）审计委员会审议意见
2024年4月25日，公司第八届董事会2024年第二次审计委员会会议审议通过了《审计委员会对会计师事务所2023年度职责情况评估及履行监督职责情况的报告》及《关于续聘公司2024年度审计机构的议案》。公司董事会审计委员会对立信会计师事务所（特殊普通合伙）进行了充分了解，认为立信会计师事务所（特殊普通合伙）具备良好的独立性、专业胜任能力和投资者保护能力，符合为公司提供2024年度财报审计的要求，同意续聘立信为公司2024年度审计机构。
（二）董事会对议案审议和表决情况
2024年4月25日，公司召开第八届董事会第十八次会议，审议通过了《关于续聘公司2024年度审计机构的议案》，表决情况为：9票赞成，0票反对，0票弃权。
三、备查文件
2、第八届董事会2024年第二次审计委员会会议决议
3、拟聘任会计师事务所营业执业证照，主要负责人和监管业务联系人信息和联系方式，拟负责具体审计业务的签字注册会计师身份证件、执业证照和联系方式
证券代码：002172证券简称：澳洋健康公告编号：2024-17
关于预计2024年度公司日常关联交易事项的公告
一、日常关联交易基本情况
（一）关联交易概述
江苏澳洋健康产业股份有限公司（以下简称“公司”）及子公司2024年度拟与关联方澳洋集团有限公司、江苏澳洋纺织实业有限公司、张家港澳洋新科服务有限公司、江苏澳洋优居壹佰养老产业有限公司、吉林澳洋山参交易市场有限公司、张家港市杨舍镇澳洋轻享健康食品店（个体工商户）、吉林澳洋房地产开发有限公司、吉林澳洋华建房地产开发有限公司、江苏澳洋材料科技有限公司、江苏澳洋弘毅环境科技有限公司、江苏澳洋环境科技有限公司、江苏澳洋生态园林股份有限公司、江苏澳洋盛瑞环境检测有限公司、江苏澳洋置业有限公司、江苏如意通文化产业股份有限公司、江西澳洋生态农林发展有限公司、连云港澳洋置业有限公司、泗洪县碧水生态开发有限公司、张家港澳洋投资控股有限公司、张家港博园餐饮服务有限公司、张家港市海纳电子商务产业园管理有限公司、张家港市南城污水处理有限公司、张家港扬子纺纱有限公司、张家港扬子精梳毛条有限公司、徐州澳洋华安康复医院有限公司达成日常关联交易，预计总金额不超过3,224万元。
公司2024年4月25日召开第八届董事会第十八次会议审议通过了《关于预计2024年度公司日常关联交易事项的议案》。该议案关联董事沈学如、李静、袁益兵、李科峰回避表决，该事项已经公司第八届董事会独立董事专门会议第一次会议审议通过。该议案尚需提交公司股东大会审议。
（二）预计关联交易类别和金额
单位：（人民币）万元
该关联交易事项还需提交公司股东大会审议。
（三）上一年度日常关联交易实际发生情况
二、关联方介绍和关联关系：
1、澳洋集团有限公司
截至2023年12月31日，澳洋集团有限公司总资产为149,023.29万元，净资产为100,503.21万元，营业收入为8,483.77万元，净利润为-8,545.94万元。（未经审计）
澳洋集团有限公司为本公司控股股东。
2、江苏澳洋纺织实业有限公司
法定代表人：刘红照
注册资本：20,000万元人民币
注册地址：张家港经济技术开发区（杨舍镇）塘市办事处扬子路8号
截至2023年12月31日，江苏澳洋纺织实业有限公司总资产为83,537.63万元，净资产为22,005.44万元，营业收入为59,527.64万元，净利润为1,719.17万元。（未经审计）
江苏澳洋纺织实业有限公司与本公司的关联关系为同一控股股东。
3、张家港澳洋新科服务有限公司
法定代表人：朱志皓
注册资本：50万元人民币
截至2023年12月31日，张家港澳洋新科服务有限公司总资产为95.37万元，净资产为40.92万元，营业收入为329.44万元，净利润为-55.72万元。（未经审计）
张家港澳洋新科服务有限公司与本公司的关联关系为同一控股股东。
4、江苏澳洋优居壹佰养老产业有限公司
注册资本：13,500万元人民币
注册地址：张家港市杨舍镇农联路9号
截至2023年12月31日，江苏澳洋优居壹佰养老产业有限公司总资产为60,008.30万元，净资产为6,965.32万元，营业收入为2,464.87万元，净利润为-367.90万元。（未经审计）
江苏澳洋优居壹佰养老产业有限公司与本公司的关联关系为同一最终控制方。
5、吉林澳洋山参交易市场有限公司
法定代表人：吴建华
注册地址：通化市集安市清河镇澳洋野山参交易市场
截至2023年12月31日，江苏澳洋生态园林股份有限公司总资产为292.32万元，净资产为-361.97万元，营业收入为347.16万元，净利润为-162.85万元。（未经审计）
吉林澳洋山参交易市场有限公司与本公司的关联关系为同一最终控制方。
6、江苏澳洋生态园林股份有限公司
注册资本：14,279万元人民币
注册地址：张家港市杨舍镇塘市扬子路18号（鑫澳大厦）A座7楼
一般项目：物业管理；城市绿化管理；机械设备租赁（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）
截至2023年12月31日，江苏澳洋生态园林股份有限公司总资产为126,814.71元，净资产为23,661.31万元，营业收入为12,834.88万元，净利润为-10,679.30万元。（未经审计）
江苏澳洋生态园林股份有限公司与本公司的关联关系为同一最终控制方。
7、徐州澳洋华安康复医院有限公司
法定代表人：宋俊祥
注册资本：5,372万元人民币
注册地址：徐州市鼓楼区铜沛路63号商业综合楼201室
截至2023年12月31日，徐州澳洋华安康复医院有限公司总资产为3,537.31万元，净资产为-349.30万元，营业收入为299.48万元，净利润为-304.14万元。（未经审计）
徐州澳洋华安康复医院有限公司与本公司的关联关系为联营企业。
8、江西澳洋生态农林发展有限公司
法定代表人：兰成兵
注册资本：10,000万元人民币
注册地址：江西省上饶市鄱阳县石门街镇洪林山
经营范围：农业、林业种植；花卉、苗木、草坪、竹类、果树、茶树、园艺植物的培植及销售；育种、育苗；农林技术开发、服务；水产品养殖；绿化服务*（以上项目国家有专项规定的凭有效证件经营）
截至2023年12月31日，江西澳洋生态农林发展有限公司总资产为6,224.99万元，净资产为4,271.00万元，营业收入为614.10万元，净利润为3.19万元。（未经审计）
江西澳洋生态农林发展有限公司与本公司的关联关系为同一最终控制方。
9、连云港澳洋置业有限公司
法定代表人：姚建国
注册地址：连云港市海州区花果山北路26号
截至2023年12月31日，连云港澳洋置业有限公司总资产为26,620.50万元，净资产为21,963.30万元，营业收入为4,990.82万元，净利润为2,469.77万元。（未经审计）
连云港澳洋置业有限公司与本公司的关联关系为同一最终控制方。
10、江苏澳洋环境科技有限公司
注册资本：3,000万元人民币
注册地址：张家港市杨舍镇扬子路18号（鑫澳大厦）A1001室
截至2023年12月31日，江苏澳洋环境科技有限公司总资产为2,588.25万元，净资产为2,368.62万元，营业收入为0.00万元，净利润为-218.47万元。（未经审计）
江苏澳洋环境科技有限公司与本公司的关联关系为同一最终控制方。
11、江苏澳洋置业有限公司
法定代表人吴建华：
注册地址：张家港经济开发区（澳洋国际大厦12楼）
截至2023年12月31日，江苏澳洋置业有限公司总资产为41,941.87万元，净资产为14,360.37万元，营业收入为0.48万元，净利润为1,840.94万元。（未经审计）
江苏澳洋置业有限公司与本公司的关联关系为同一最终控制方。
12、张家港市海纳电子商务产业园管理有限公司
法定代表人：李科峰
注册资本：1,000万元人民币
注册地址：张家港市杨舍镇塘市镇中路澳洋大厦B座
截至2023年12月31日，张家港市海纳电子商务产业园管理有限公司总资产为523.82万元，净资产为367.89万元，营业收入为590.28万元，净利润为-1.59万元。（未经审计）
张家港市海纳电子商务产业园管理有限公司与本公司的关联关系为同一最终控制方。
13、吉林澳洋房地产开发有限公司
注册地址：吉林省集安市清河镇
截至2023年12月31日，吉林澳洋房地产开发有限公司总资产为32,766.53万元，净资产为12,158.82万元，营业收入为36.70万元，净利润为-877.64万元。（未经审计）
吉林澳洋房地产开发有限公司与本公司的关联关系为同一最终控制方。
14、吉林澳洋华建房地产开发有限公司
注册资本：2,000万元人民币
注册地址：通化市集安市鸭江路1111号（开发区管委会4楼综合办）
截至2023年12月31日，吉林澳洋华建房地产开发有限公司总资产为23,529.69万元，净资产为1,961.44万元，营业收入为8,647.14万元，净利润为-1,606.54万元。（未经审计）
吉林澳洋华建房地产开发有限公司与本公司的关联关系为同一最终控制方参股企业。
15、张家港博园餐饮服务有限公司
法定代表人：王伟
注册资本：150万元人民币
注册地址：张家港市杨舍镇塘市镇中路华苑别墅
截至2024年3月31日，张家港博园餐饮服务有限公司总资产为112.75万元，净资产为80.61万元，营业收入为13.89万元，净利润为-13.03万元。（未经审计）
张家港博园餐饮服务有限公司与本公司的关联关系为同一最终控制方。
17、张家港市杨舍镇澳洋轻享健康食品店（个体工商户）
法定代表人：沈进如
注册资本：10万元人民币
注册地址：张家港市杨舍镇澳洋国际广场B座南侧A108
经营范围：一般项目：食品销售（仅销售预包装食品）；保健食品（预包装）销售；食用农产品零售（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）
截至2023年12月31日，张家港市杨舍镇澳洋轻享健康食品店（个体工商户）总资产为36.15万元，净资产为18.21万元，营业收入为22.6万1元，净利润为-1.79万元。（未经审计）
张家港市杨舍镇澳洋轻享健康食品店（个体工商户）与本公司的关联关系为实际控制人近亲属控制的个体工商户。
18、江苏如意通文化产业股份有限公司
注册资本：5000万元人民币
注册地址：张家港市杨舍镇滨河路3号（如意通大厦）301室
截至2023年12月31日，江苏如意通文化产业股份有限公司总资产为6452.75万元，净资产为5981.30万元，营业收入为530.93万元，净利润为15.18万元。（经审计）
江苏如意通文化产业股份有限公司与本公司的关联关系为同一最终控制方。
19、江苏澳洋材料科技有限公司
注册资本：2000万元人民币
注册地址：张家港市杨舍镇金港大道279号
经营范围：一般项目：新材料技术研发；合成纤维销售；针纺织品及原料销售；化工产品销售（不含许可类化工产品）；建筑材料销售；建筑砌块销售；砖瓦销售；建筑装饰材料销售；煤炭及制品销售；金属矿石销售；金属材料销售；高品质特种钢铁材料销售；新型金属功能材料销售；高性能有色金属及合金材料销售；贸易经纪；国内贸易代理（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）
截至2023年12月31日，江苏澳洋材料科技有限公司总资产为4,875.88万元，净资产为2,010.79万元，营业收入为58,055.59万元，净利润为246.23万元。（未经审计）
江苏澳洋材料科技有限公司与本公司的关联关系为同一控股股东。
20、江苏澳洋弘毅环境科技有限公司
法定代表人：陈尊强
注册资本：1000万元人民币
注册地址：张家港市杨舍镇老沙锡路南段
截至2023年12月31日，江苏澳洋弘毅环境科技有限公司总资产为1,375.88万元，净资产为549.56万元，营业收入为1,511.80万元，净利润为221.92万元。（未经审计）
江苏澳洋弘毅环境科技有限公司与本公司的关联关系为同一最终控制方。
21、江苏澳洋盛瑞环境检测有限公司
注册地址：张家港市杨舍镇汤联村（开发区东南大道3号）4室，5室
一般项目：环境保护监测；生态资源监测；对外承包工程；环保咨询服务；实验分析仪器销售；安全咨询服务；土壤污染治理与修复服务；水环境污染防治服务（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）
截至2023年12月31日，江苏澳洋盛瑞环境检测有限公司总资产为110.89万元，净资产为-7.17万元，营业收入为234.85万元，净利润为-254.87万元。（未经审计）
江苏澳洋盛瑞环境检测有限公司与本公司的关联关系为同一最终控制方。
22、泗洪县碧水生态开发有限公司
法定代表人：耿玉明
注册资本：12895.25万元人民币
注册地址：泗洪县青阳镇泗州东大街东方花园北区北门41栋107号
截至2023年12月31日，泗洪县碧水生态开发有限公司总资产为25,175.11万元，净资产为12,760.20万元，营业收入为3,671.09万元，净利润为16.58万元。（未经审计）
泗洪县碧水生态开发有限公司与本公司的关联关系为同一最终控制方。
23、张家港市南城污水处理有限公司
法定代表人：张同标
注册资本：100万元人民币
注册地址：张家港经济开发区（杨舍镇塘市）
截至2023年12月31日，张家港市南城污水处理有限公司总资产为3325.25万元，净资产为2,183.82万元，营业收入为2,076.29万元，净利润为261.51万元。（未经审计）
张家港市南城污水处理有限公司与本公司的关联关系为同一最终控制方的联营企业。
24、张家港扬子纺纱有限公司
法定代表人：克劳斯.施蒂格
注册资本：7200万美元
注册地址：张家港市杨舍镇塘市街道扬子路5号
一般项目：太阳能发电技术服务；光伏设备及元器件销售；光伏发电设备租赁（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）
截至2023年12月31日，张家港扬子纺纱有限公司总资产为165,052.81万元，净资产为68,197.88万元，营业收入为158,616.48万元，净利润为13,675.96万元。（未经审计）
张家港扬子纺纱有限公司与本公司的关联关系为同一最终控制方参股企业。
25、张家港扬子精梳毛条有限公司
法定代表人：米歇尔.纪
注册资本：1561.69万美元
注册地址：江苏省张家港市杨舍镇塘市街道
截至2023年12月31日，张家港扬子精梳毛条有限公司总资产为21,287.69万元，净资产为-685.59万元，营业收入为37,660.07万元，净利润为-1,466.31万元。（未经审计）
张家港扬子精梳毛条有限公司与本公司的关联关系为同一最终控制方参股且担任高管的企业。
三、关联交易主要内容
1、公司向上述关联企业销售和采购的商品、服务，与无关联关系第三方同类商品和服务交易价格一致，不存在损害公司和其他股东利益的行为。属于公司日常生产经营所需，交易定价政策和依据是以市场化为原则，双方在参考市场公允价格的情况下确定协议价格，并根据公平、公正的原则签订合同，付款安排和结算方式参照行业公认标准或合同约定执乔。
2、关联交易协议签署情况
公司将根据自身生产经营的实际需要，在实际业务发生时按笔分别签署。
四、关联交易目的和对上市公司的影响
五、独立董事专门会议审核意见
公司2024年度拟与关联人发生的日常关联交易均为公司日常经营活动所需，对公司财务状况、经营成果不构成重大影响，公司的主要业务不会因此而对关联人形成依赖。公司的关联交易依据公平、合理的定价政策，参照市场价格确定关联交易价格，不会损害公司和广大中小投资者的利益。公司与关联方2023年度发生的日常关联交易遵循公平、公正、公开的原则，未发现通过此项交易转移利益的情况。虽然存在个别单位实际零星发生额较预计额存在一定的偏差，但总体金额符合实际及预计的情况且具备合理性。因此，我们同意该关联交易预计事项提交公司董事会进行审议。