导语：如何才能写好一篇信贷调查报告，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公务员之家整理的十篇范文，供你借鉴。
(二)小企业成本大但不等于风险大。小企业信贷风险主要来自企业本身市场风险和企业业主经营能力风险两大块，而真正由于主观违约造成的信用风险并不多。针对这两类风险，商业银行完全可以通过加强贷前调查和贷后管理来识别、监测、规避和控制风险，如选择产业结构合理、产品市场竞争力强、业主经营素质高的小企业作为重点扶持对象。这在我行得到初步证明，尤其是向微小企业发放的100万元以内贷款，多家企业在银行的现金流长期有数十万元。
(三)小企业是可以壮大的。在，围绕机械汽配、塑料新材、纺织服装、生物化工、包装造纸、农副产品加工等六大支柱产业，伴生了一大批小企业，其中汽车零部件、塑料制品被纳入全省重点产业集群行列。塑料新材产业以凯乐科技公司为龙头，现有规模企业14家，总资产14亿元，从业人员2500人年产销近20亿元；以车桥公司为龙头，全县汽车零部件生产企业有30余家，其中规模企业15家，总资产近7亿元，从业人员3500人，年产销近10亿元；作为农业生产大县，全县有14家规模以上农副产品加工企业，有省级以上农业产业化龙头企业3家、市级以上农业产业化龙头企业22家。这些企业都是近十多年从无到有、从小到大慢慢发展壮大起来的。
(四)服务好小企业也是优化发展环境。帮助小企业解决融资难问题，为它们提供优质金融服务，不仅支持了小企业的发展，同时也是在积极履行社会责任、优化经济发展环境。支行对审批权限100万元以内的贷款，从受理申请、调查到审批最多只需3个工作日；对100万元以上的贷款，也基本在15个工作日内便可完成。所以的不少企业反映，商行入驻使银行业的服务改善了不少。
(一)以作为求地位，争取县委县政府最大力度的支持。商行承诺把县域归依的资金全额投放于地方建设，一方面，商行作为地方政府银行，要争取县政府把尽可能多的政府性资金存入我行，壮大资金规模。另一方面，要广泛开展与县政府及政府部门的合作，实行形式多样的银企对接，开展政府+银行+企业的“1+1+1”赢动力项目合作，扩大商行的影响力。另外，积极参与招商引资，为外来企业提供全程服务，塑造良好的对外形象。
(二)准确市场定位，打造中小企业的伙伴银行。中小企业的资金需求通常具有“小、频、急”的特点，单位资金需求量小、资金需求较为频繁、资金需求时效性强，这就要求银行贷款手续简便、速度快，以此满足其灵活经营的需要。而目前国有商业银行实施了贷款审批权限上收的政策，企业从申请贷款立项、调查，再到贷款审批、发放，需要银行上级信贷管理部门和审批部门层层把关，造成审批环节过多、手续复杂、决策链加长，从而影响了中小企业取得贷款的时效性，不能完全适应小企业资金需求的特点。而商业银行是一级法人，具有自主经营、决策高效、贷款流程简化等特点，可以适应中小企业灵活多变的贷款需求。
一、农村信用社小企业贷款的基本情况
（二）农村信用社积极开展小企业贷款工作。中国银监会《银行业开展小企业贷款业务指导意见》和安徽银监局《安徽省开展小企业贷款业务实施办法》（以下简称《意见》、《办法》）下发后，全市各农村信用联社贯彻文件精神，采取切实措施，积极开展小企业贷款工作。截至20__年9月，全市农村信用社发放小企业贷款1069户、98871万元，比去年同期增长了147户、16164万元。贷款既促进了小企业的发展，同时也提高了各信用社的效益。
（三）小企业贷款工作中存在的主要问题。一是满足率低。据调查，至少有30％的企业因达不到准入条件而难以获得信用社的支持，而得到支持的企业并非完全能足额得到满足，受种种因素制约，资金满足率平均在60—70％。二是品种单一。《意见》明确了贷款泛指各类贷款、贸易融资、贴现、保理、贷款承诺、保证、信用证、票据承兑等表内外授信和融资业务，而我辖农村信用社对小企业的扶持主要体现在贷款上，票据承兑和贴现业务几乎停滞，至于贸易融资、保理等其他业务则从未涉及。而目前所发放的贷款中主要以担保贷款为主，兼之有少量的金额较低的信用贷款。三是各县区信用联社小企业贷款业务发展不均衡，个别联社小企业贷款工作重在面上，开展的深度不够。
二、制约小企业信贷业务发展的成因分析
（一）客观因素。小企业管理粗放，财务不规范，经营规模小，竞争力弱，难以达到银行规定的准入门槛。我市小企业多在乡镇偏远农村地区，资产评估值低，有些企业土地、房产证照不全，因受区位劣势和资产质量、资产交易等条件的制约，不仅不能及时变现，也无法按照有关金融规章的要求实行抵押登记，难以满足信用社担保条件。农村信用社服务方式和服务手段比较落后，金融服务功能与服务品种不尽完备，制约了信贷业务扩张能力。
（二）主观因素。农村信用社一些管理人员和信贷人员主观上认为小企业贷款风险大，收益小，金额低，笔数多，管理难度大，投放大中型企业易管理、收效明显，有追捧大企业思想情结，对开展小企业贷款积极性不高。另外，在信贷新产品开发上缺乏应有的积极性，认为新产品开发耗时费力，不出风险便罢，一旦形成风险，责任难免。
（三）历史因素。我市的数千户小企业（其中不少已关停倒闭）原有贷款合计金额大、质量低。统计数字表明，现有的农村信用社小企业存量贷款中不良率高达42.3。曾经有过发放乡镇企业贷款的沉痛教训，且沉淀的贷款至今仍是农村信用社经营的沉重负担，制约了农村信用社小企业信贷投放业务的开展。农村信用社信贷人员素质与开展小企业贷款的要求不相匹配。
（四）社会因素。一是无论工商、税务、统计部门还是金融部门，都不能掌握某个企业资信及经营等全面情况，难以对其作出综合性的信用评价。二是担保机构数量少，资金规模较小，担保能力有限，担保业务期限短（一般在1年以内），风险防范方式比较落后，在提供担保的同时，又要求企业提供相应的反担保。全市仅有五家政府出资的担保中介，市以及四县各有一家，且和县担保公司运营出现问题，业务停滞已近两年。三是小企业在办理抵押贷款的规费缴纳方面负担重，企业要获得100万元信贷支持，抵押物的评估和登记费用约在1万元左右，且登记期限一般也是一年，对于长期周转使用信贷资金的企业来说，财务负担较重。此外，在贷款呆帐核销方面，税务部门的审核缺乏灵活性，贷款呆账核销比较困难。四是乡镇政府对农村信用社的支持不够，在业已沉淀的不良贷款中，有相当大的一部分为90年代前后期基层政府干预形成，直至如今，协助清偿力度不够。五是目前仍有部分小企业借改制之机恶意逃废债务，农信社胜诉案件执行难，社会信用环境有待进一步改善。
（五）机制因素。一是单户贷款比例控制制约了小企业贷款业务的发展。按现行监管规章和有关规定，农村信用社发放单户贷款不得超过其资本金的10％。一些当初由农信社扶持起来的企业做大做强后，对资金的需求也越来越大，在得不到联社加大支持的情况下，便转向其他商业银行寻求解决。二是现行的考核机制影响了对小企业的信贷投放。目前各联社的考核机制中多强调信贷风险防范和责任追究，缺乏正向激励机制和免责条款，影响了对小企业的信贷营销。三是现行利率水平的影响。目前，辖内农村信用社尚未建立科学合理的贷款定价机制，在与商业银行竞争优质小企业客户过程中，明显处于劣势。
三、对策建议
（一）立足“六项机制”，找准推行小企业贷款的切入点。完善银行信贷管理体制，加强对小企业的金融服务。改进信用评级、授信办法，制定符合小企业特点的信用等级评定制度，采取一些非财务指标如小企业的纳税情况、
一个能够迅速吸引消费者眼球的设计促使他们在脑海中立即反映出“我必须得到它”的想法，这就是他们迫不及待地购买一件产品最主要的原因，产品设计的重要性不言而喻。美国工业设计协会（IDSA）汇编了美国当代的设计发展趋势报告，将我们购买的一些产品中所蕴含的不断发展的设计创新和设计思维呈现给大家。
报告中涉及了设计师收集数据过程中比较先进的程序与方法，正是这些最新的设计手段使设计师得到了创意的灵感从而设计出横扫市场的产品，你可能会非常的好奇——设计师经过什么样的步骤成为心灵的捕手，捕捉到消费者心灵深处潜在的需求呢？他们如何设计出那些令人过目不忘的高科技信息产品？
2医疗产品设计领域：美观与功能性打破了原有的产品形态并且彻底革新了传统的、极少变化的医疗产品，这将是近年来最炙手可热的产品设计领域。
2.1HandsFreeCommunications：
趋势：无线电子产品将迅速普及开来，他们的共同特征是都配备了小的令人难以想像的内部电子运行系统。
当技术限制问题解决以后，人们开始热衷于将产品设计作为首要的因素去开辟新的天地，而产品本身则变成了一种个性表达的工具，不管对于专业人士还是非专业人士都是如此。HandsFreeCommunications结合了最新的蓝牙技术，看看它那新颖的扩音装置和麦克风，淡黄色的安全镜片，如此完美流畅的造型难道不令你怦然心动？更重要的是通过内部微型电子元器件的无形运作，眼镜的功能得以提升，外科医生带上它给病人施以手术，是病人的福音。当然，它也提供了熟悉的免持通话功能。
2.2GyrusDiego
设计在线。中国趋势：新的医疗产品设计甚至能够优化医疗程序，使病人得到无微不至的关怀和照顾，更加快速的医治和恢复。
3KitchenMakeovers：厨具产品——从现代主义到聪明的小家伙
3.1SunbeamKitchenApplianceProductLine（快乐厨具系列产品）
趋势：现代主义风格重新回到厨房，它符合了人们在厨房中的情感诉求毕加索说：艺术没有创新，只有轮回。不管他是否正确，快乐厨具系列产品说明了现代主义风格仍然没有过时，看，它又咆哮着回到了我们的厨房里面。这些很有价值的系列产品将设计作为突破点，在一个价格已经很高，而且被反复进行设计研发的饱和市场中引发新一轮的竞争。
简单的说，这些厨具表面看来不过是一些几何形状的简单堆积，但是，隐藏在这些系列产品后面的情感因素才是这套产品与众不同的魅力所在。3.2Copco"SmartGadget"KitchenLine（聪明的小家伙系列厨具）
趋势：厨房用具出现新的创意良机，越来越多的忠实于传统面貌的厨具为了更好的功能性和易用性而被重新设计。
Copco"SmartGadget"KitchenLine的设计恰如其分的回应了对未来厨具的需求：使用、清理过程更加舒适，更加安全、更加轻松。这套系列厨具包含六个产品：一个旋转式的乳酪搅拌器，迷你型的意大利干酪摩擦器，盒式的搅拌器，大蒜积压器，手动刀具和一个罐头启瓶器，要知道，那些狂热的厨房爱好者对于厨具的要求是十分苛刻的，这套面向未来的系列产品符合他们在审美观、功能性以及易用性方面的追求。
4流行和美观：与我们朝夕相处的生活用具因设计而拥有了生命
4.1PetFulfillmentProducts宠物满意的产品
趋势：现在，宠物的主人可以让家里有点宠物似的装修风格了设计在线。中国经过40年代的发展历史，现在，宠物产品在功能和美学上面出现了一些改革和创新，一些设计公司正在为宠物的主人提供全新的创意产品以满足宠物的需求，这些公司清醒的意识到两个不同的产品使用者——宠物和他们的主人，他们设计的产品的的确确让“二者”都非常满意，主人可以用它轻易地从很大的容器中盛出宠物的食物；加高的碗沿可以防止宠物在吃饭过程中将食物拱出。从美学观点上看来，这套产品打破了功利主义设计的模式并创造了一种新的美学风格——产品对于家庭内部情况反映的趋势。
4.2Logitech'sLineofMobileHeadsets（逻技的运动型耳机）
趋势：技术变得时尚而前卫，产品从追求功能转移到追求生活方式许许多多的技术正在飞速发展，他们变得更加的稳定，而这些技术应用的重点也从追求事物本身的功能转变为让其更加适合我们的生活方式，逻技时尚运动型耳机将提供给我们最为先进的声音技术，真不知道该怎么形容这件美妙的产品？这么说吧，就像我们穿上了一双正合脚的运动鞋，同时在腕上又带上一支时尚的手表，两全其美！现在，我们可以根据我们内心深处的情感诉求对技术进行选择了！设计在线。中国
5真正的解决方案：设计解决了家庭生活的许多问题，从错过一顿早餐到一条舒适温暖的电热毯
5.1DrinkN'Crunch（即饮即嚼的便携早餐）
这种即饮即嚼式杯子的设计适用范伟很广，为儿童和成年人提供了新鲜、安全、直觉式的，洁净的快乐体验。
5.2MaidenMillsPolartecHEATBlanket（米尔电热毯）
6人机工程学：试试这把舒适的椅子趋势：人机工程学是工业设计源源不断的创意之泉PostureFit椅实现了办公室座椅人机工程学方面的重大突破，它可以根据高矮胖瘦不同人等的不同坐姿进行调整，无论什么样的坐姿，椅子都会贴合身体。使用者感觉十分的舒服，其中最值得推荐的是阿埃隆椅，这把椅子自诞生之日起获奖无数，这些技术已经成为该设计公司从2003年以来的一种特色，直至更远的将来。
6.2BluebirdSlotGamingMachine（蓝鸟立式投币机）
趋势：人机工程学、美观、功能蓝鸟直立式投币机是设计师与企业通力合作的见证和结晶。经过重新设计后的机器，让该企业在投币机领域内处在一个非常有利的竞争地位。该设计涉及了美学，人机工程学和产品本身提供的服务三个层面的内容，美学方面的设计主要要承担以下内容：首先，该设计应该与众不同，它还得对女性使用者有更多的吸引力，另外，使用者和娱乐场所拥有者由于因袭传统、迷信和安全感而产生的对产品外形的要求，也是设计过程中考虑的重要因素。
谁都没有注意到在该产品的发展历史中，人机工程学方面产生过一次重大的失误，失误源于十九世纪八十年代后期娱乐场所的经理人开始提供座位给使用者，造成的后果是投币机与座位都被固定了，这怎么会是失误呢？这不是让使用过程更加舒服了吗？恶果在于对娱乐场所的雇员造成了很大的困难和挑战，因为不管他们从机器中取出被装满了现金和铜币，还是维修保养机器的时候都必须遵循一套非常非常严格而近乎苛刻的程序，最终也造成了使用者的麻烦。设计在线。中国目前，将人机工程学作为设计中考虑的首要因素十分的流行，并形成了设计中的一种潮流，这种思潮彻底的改造了这些投币机。
7设计研究：塑造下一代的产品
7.1设计过程中的调研具有举足轻重的作用
趋势：设计研究减少了产品的发展成本，同时，收集到了设计过程中必须的数据观测研究是设计调研的一个方面，图中所示为设计人员模拟救援中心接到紧急情况报警后，救援直升机飞往目的地的过程，并做了一次关于直升机门的观测调研。设计过程需要许多科学的方法和手段，有些产品之所以能够脱颖而出，得到消费者的认可，就是在前期的设计调研过程中采集了许多准确和丰富的用户使用信息，在此基础上最终产生了正确的甚至是突破性的设计，使产品的可用性得以提升并达到消费者的满意。就像紧急救援产品，这些产品的优点不在于救援人员怎么说，更重要的是使用过程中的表现。通过执行严格的科学的用户观察研究，设计师帮助产品制造商打开了设计改良与创新的大门，当捕捉到用户准确的需求并且该设计在成本的承受范围之内的时候，设计将会让产品的品质得到显著的提升。设计在线。中国
7.2电涌保护器
趋势：将设计调研用于提升和革新传统的守旧产品电涌保护器的设计代表了一种正在增长中的趋势，这种趋势是将设计调研作为产品设计过程中最本质最重要的设计基础。电涌保护器是一种已经被最为广泛研究过的产品门类，在这种条件下，为了叩开市场的大门，设计师和企业对目标用户群经过了长达四个月的国际调研，从产品的外形，特色以及功能方面精心进行了设计，这就是在当今竞争剧烈的市场里设计改良与创新需要付出的巨大代价，经过对电涌保护器的这样一个研究过程，设计出了我们闻所未闻的全新的产品横扫了市场。设计在线。中国
8产品研发：新的沟通方式让所有人参与到设计当中
8.1visuallanguagetoolkit
趋势：产品的成败取决于产品设计研发过程中的沟通
目前，设计公司逐渐发展出来一套视觉语言工具，这种语言工具与传统的书写方式有很大的不同，可以让产品研发机构和品牌的投资者在产品设计过程的开端就开始共同参与开发产品，每一个人都可以使用这种工具，包括设计师、工程师、制造商、市场人员、消费者、购买者和零售商，从而达成该品牌的发展方向。设计师与市场人员能够用栩栩如生的图像研讨得出理想中的品牌与该产品在市场真实销售情况之间的一个交集。设计在线。中国
8.2新的成型技术
怎样才能撰写好贷前调查报告？本人认为应注意以下几方面的问题：一、实事求是不夸张
以事实为依据，实事求是地陈述调查情况，是信贷人员必须遵循的守则。借款单位提交借款申请及有关资料后，信贷人员应按规定对借款人的经营现状、财务状况、担保实力等关键问题进行深入的调查，在掌握借款人的第一手资料的基础上撰写贷前调查报告。调查人必须本着实事求是尊重事实的态度，将调查掌握的情况如实地在调查报告中反映，千万不能有夸大事实的情况出现。调查人应对调查内容的真实性负责，在报告中尽量不用与事实不符的表述语句，更不能未经核实就原文照录借款申请书上的语句。须知道，借款人为能顺利获得贷款，其借款申请书的内容往往含有一定的水分，如将其开发项目处在一般地段说成是“黄金风水宝地”，其资产规模一般却说成是“资金实力雄厚”，还有什么“名列前茅”、“前景无可限量”等。作为贷款调查人员，在撰写调查报告时不能人云亦云，而应该深入借款企业作深入细致的调查了解，核实借款人的各项情况，实事求是地进行陈述，避免因调查不实而形成潜在的贷款风险。
二、条理清晰不杂乱
撰写贷前调查报告，谋篇布局的要求虽然不能与撰写论文相提并论，但也应做到条理清晰，主次分明。撰写时务必按照《贷款档案》中“报告要求”所规定的顺序和内容进行陈述。以下是撰写贷前调查报告时对主要问题展开陈述的要求：
（一）借款用途的说明YRP-_)U报告的开头，应“开门见山”，简明扼要地说明借款人因何事需向我社申请借款，其自有资金及缺口情况，后续资金如何筹集以及申请借款的金额、期限等。在借款用途的问题上，尤其应注意其用途的合规、合法、合理性（其经营规模与申请借款额度是否匹配。
（二）项目的可行性及企业总体经营情况
（五）分析存在的主要风险及相应对策
入。在以往的贷前调查报告中经常见到“发放该笔贷款后可为我社带来××元的利息收入”之类的语句，这是与上级设定的“贷前调查报告撰写要求”的本意是不甚相符的。若企业其他需要说明的情况较多，必要时可单列为一个问题进行陈述。
（七）归纳综合意见
综合意见就是对该笔贷款的可行性作出简单概括的综合判断，表明贷款调查人的观点（贷款金额、期限、利率及具体操作步骤的意见）。
三、分析透彻不含糊
有的信贷员在贷前调查报告中，只是简单罗列了企业提供的各项数据，或陈述了企业的表面情况，而未进行深入的分析，有的调查报告下笔数千言，读后却使人觉得不得要领，主要的原因就是分析不透彻，观点不鲜明，缺乏有力的论证。
四、略有文采无病语
【关键词】内部审计；信贷业务；发展；监督作用
信贷资产质量是指银行通过多种渠道、多种手段和多种工具，将多方筹措和聚集的资金，采取不同形式配置和运用后所形成的资产存量在安全性、流动性和效益性方面综合体现出的经济指标所包含的约定俗成的内容。
除却外部因素影响，从银行自身方面来看，商业银行经营管理缺少健全的信贷约束机制。首先，商业银行在信贷资产质量管理方面存在很大缺陷，表现在“有章不依”，贷款制度执行不到位，贷款“三查”制度落实不到位；其次，目前许多机构现有信贷人员业务素质参差不齐，且个别人员法制观念非常淡薄，违章违规现象时有发生，人为造成信贷资产损失；最后，缺乏一套嚴密的再监督机制，信贷人员在业务操作过程中难免会存在制度理解不透彻，执行偏差，未严格执行贷款政策的现象，这也是造成不良贷款增加的一个重要因素。
纵观不良信贷资产成因，强化内部审计的监督作用显得至关重要。内部审计部门独立于单位内部其它各职能部门，接受本单位最高领导决策层的直接领导，并独立开展工作。同时，内部审计是一项管理活动，它独立评价一个组织的操作系统的充分性、有效性，因此信贷内部审计的目的便是促进商业银行改善内部经营管理，合理使用信贷资金，提高资金使用的经济效率。
二是审查贷款调查报告的真实性、完整性、合规性。面对冗杂的信贷资料，想要快速了解该笔贷款基本情况或许可以从贷款调查报告着手，调查报告是业务人员在对借款资料综合分析及实地调查的基础上入手的阐明自己观点的第一手资料，可以说调查报告的质量高低决定着该笔信贷产品发放后的可收回情况，容不得一丝虚假，这就要求客户经理不仅业务素质必须过硬，具有较强的分析判断能力而且觉悟必须达标，才能实事求是的进行调查分析；查看贷款调查报告是否包括借款人的资产负债、还款能力和经营效益以及保证人、抵质押等情况；借款用途是否明确、合法，
三是查看贷款审查审批环节是否达到了控制风险的目的，是否严格执行审贷分离制度，关系人是否进行了回避，有无超权限审批放贷现象。查看贷审会会议记录、表决结果、审批结果是否一致，参会人员是否达到最低要求，最高决策人具有一票否决权，不可有一票通过权。
五是审查信贷合同的合规、有效性。查看合同文本是否为有效文本，合同金额、期限、利率、支付方式、还款方式等内容是否与贷款审批内容相符；信贷业务合同是否在授信有效期内签订，合同期限是否超出授信方案的期限控制；借款主体、担保主体签字笔迹是否前后一致。
六是审查贷款集中风险，有无向一个或一组关系密切的借款人超比例发放贷款。自然人客户家庭成员采集是否齐全，是否存在同一家庭成员分别有授信的情况；对存在关联关系的法人客户是否进行统一授信管理。
九是审查贷款逾期的催收频率是否符合规定，催收是否有效。对于逾期贷款，借款人、担保人在催收通知上的签章要和合同文本上的签章比对，防止虚假催收；对不能正常催收的，是否采取了公证、公告、邮寄等方式进行，是否根据情况及时采取了诉讼、仲裁等保全措施。
存在问题：检查中发现，个别信用社没有设置台帐或台帐与借据不符。
对支农再贷款台帐登记、发放和归还情况，只是逐户登记金额和日期，未能真实反映出各个借款人的详细使用状况。
二、对再贷款使用投向不准，存在贷款用于非农业，贷户身份为非农户现象的整改情况
存在问题：检查中发现，个别农村信用社再贷款投向非农业，此类现象不符合《中国人民银行郑州中心支行再贷款管理暂行办法》第四章第三十一条“再贷款应集中用于发放农户贷款，重点解决农民从事种植业、养殖业及农副产品加工业、储运业和农村消费信贷等方面合理资金需求”的要求。
整改情况：接到《通报》以后，联社对再贷款使用投向不准的信用社，及时下发了限期整改通知书，要求涉及问题的信用社在200*年12月底之前整改完毕，并给予了通报批评。对问题较为突出的顺店社，要求该社尽快出台整改意见报联社计划信贷科，联社将视情况作进一步处理并监督整改，确保支农再贷款投向的合规性。
三、贷款存在逾期，致使支农再贷款形成风险的整改情况
存在问题:部分贷款存在逾期现象，个别信用社为完成年度其他各项工作任务，在支农再贷款方面疏于管理，使部分贷款没有换据或没有及时收回。
整改情况：对贷款出现逾期的现象，已专项向领导作出了汇报，现已协调资产科出台了以下意见：一是对200*年以来新发放形成不良的贷款必须收回，否则按照禹农信联〔200*〕142号文件规定严肃处理。二是要对20*年以来新发放贷款到期必须收回，发现1笔形成不良的，信用社主任就地免职。三是对于账面中隐含的大量不良贷款，要求各信用社必须迅速行动，该换据的换据，该的，争取在年底前解决这部分问题。
四、对再贷款发放使用中存在垒大户现象的整改情况
存在问题：在检查中发现，个别信用社为逃避监督，简化贷款审批手续，把大额贷款化整为零垒大户，增加了支农再贷款的风险。
整改情况：这种现象的发生，主要是以前年度信息系统不对称及监督管理不完善等原因造成。今后，联社业务科将严格把关，审查一笔贷款，先通过“信贷咨询系统”查询把关，无质疑的，再建议审批备案。对一户多笔、垒大户等以逃避联社审批为目的发放的贷款，联社业务科在加强监督的同时，将积极协调稽核部门进行后续稽核，凡出现此类情况的信用社，一经发现，将给予严肃处理并督促整改。
五、贷款发放手续不完善的整改情况
存在问题：检查中发现，个别信用社发放支农款时手续不规范。
如借款合同中还款计划没有正常登记，缺乏对贷户的还款约束；调查报告流于形式；借款用途与调查报告用途不符；借据与合同要素不全等。
权威数据，填补国内空白
针对中国微观家庭金融数据匮乏的现状，2010年4月，西南财经大学与中国人民银行强强联手，整合高校与政府机构优势资源，成立了西南财经大学中国家庭金融调查与研究中心，中心是迄今国内最为权威的研究中国家庭金融微观问题的机构之一。
此次《中国家庭金融调查报告》的问世，共历时三年，历经前期筹备、中期调研、后期数据整理、报告撰写四个阶段。32个调查小组、343人次，经过对全国25个省、80个县(市)、320个社区(村)，8438份有效样本的科学分析形成的《中国家庭金融调查报告》，以其权威性和详实的内容填补了行业空白，是我国家庭金融微观数据领域的重大突破。此报告既是西财倡导求真务实学风、推动中国问题中国研究的重要收获，也是西财与央行携手面向社会重大需求进行协同创新的阶段性成果。
对此，中国人民银行研究局张健华局长表示：针对中国家庭开展金融调查是全面深入了解消费金融现状的一个重要的手段和前提，对政府、金融界和学术界都具有重要意义。相信此次《中国家庭金融调查报告》调研数据的出炉，不仅为目前对家庭消费金融行为的了解提供有价值的补充，还将为政府和监管层制定重要政策提供有益参考。
家庭是社会最重要的微观主体，是政府政策的最终受众。资产配置、借款、贷款、保险、消费、投资等需求，以及家庭对经济变化的反应等家庭的金融行为，都对个人生活水平的提高及国家综合实力的提升有很大影响。此次《中国家庭金融调查报告》提供了一系列关于中国家庭金融状况的数据，其中包括：
家庭储蓄。中国家庭储蓄主要集中在高收入家庭，收入最高10%的家庭，其储蓄率为60.6%，其储蓄占当年总储蓄的74.9%。大量低收入家庭在调查年份的支出大于或等于收入，没有或几乎没有储蓄。而中国较高储蓄的根本原因，不在于广大民众没有足够的消费动机，而在于没有足够的收入。因此，增加消费、减少储蓄最有效的政策是减少收入不均。中国政府《十二五发展规划纲要》提出的工资增长和GDP増长速度要求同步,劳动报酬增长和劳动生产率提高同步的政策的实施，将有助于降低中国的储蓄率。
衍生品及债券市场。家庭对衍生品市场参与率为0.05%;家庭对金融理财产品市场参与率为1.10%。这与我国衍生品市场和债券市场发展滞后的现实基本吻合。
家庭负债。中国家庭负债平均为6.26万元，城市家庭平均为10.08万元，农村家庭平均为3.65万元。中国家庭总体资产负债率为4.76%，城市家庭为4.08%，农村家庭为9.81%，农村家庭负债较重。
一、培养合格的信贷队伍
在信贷业务中，农村信用社要加强信贷队伍建设，既要培养人才又要引进人才。加强信贷人员对各种国家法律、法规的学习，尤其是对《合同法》和《担保法》的学习；加强职业教育，要培养其运用金融、会计、法律等综合知识能力，更主要是强化其职业道德。信贷人员应该抵制各种诱惑，视信用社的资金是自有资金，对不该、不能发放的贷款，杜绝发放。严格执行贷款审批制度、担保制度，不能流于形式，这样从贷款的始点彻底杜绝信贷资产发生风险。
二、规范贷款操作程序
贷款操作程序是指贷款过程的基本要素和各项环节，是保证贷款正常运行的重要前提，也是合规合法性的具体体现，主要包括：建立信贷关系、贷款申请、贷前调查、贷款审批、办理担保或抵质押、贷款发放、贷后检查监督、贷款收回、贷款展期、逾期处理、信贷制裁等环节。在信用社实际工作中，建立信贷关系十分重要，近年来农信社为农户发放“贷款证”，评定信用等级，就是建立信贷关系的体现。然而农户以外的贷款，农信社却往往忽略了建立信贷关系的环节，在贷款申请、贷前调查、贷款审批、办理担保或抵质押、贷款发放等环节中，则应注意各种书面资料的收集和整理，保证资料的真实性、完整性、合规合法性。
三、健全内控制度
农信社不良贷款的形成既有政策因素、社会因素问题，也有内部管理上的问题。要提高农信社风险贷款的防范能力，根据业务的发展变化不断完善内控制度，在确保国家金融政策、法律法规得以贯彻落实的情况下，建立健全信贷管理体系和事后监督协调运转的内部控制制度，抑制内部违规行为，不断强化信贷员和信贷会计及事后监督岗位之间相互制约的机制作用，完善信贷操作的合规合法情况，把信贷风险控制在原始的萌芽之中。
四、强化风险管理
关键词：信贷风险管理；钢贸；三查
一、银行业信贷风险管理现状
综合来看，经济持续放缓、银行盈利增速趋缓成为新常态。在此背景下，银行业资产质量承受的压力增大，银行普遍不良资产贷款率居于高位未回落，核销转让、拨备计提力度均较大。以下根据2015年银行中报的更新数据进行具体分析。
（一）银行业不良贷款现状
上市银行不良贷款在加速凸显，仅南京银行、北京银行、宁波银行3家城商行的不良贷款率低于1%。农业银行的不良贷款率最高，为1.83%。上市银行不良率呈逐季上升之势，拐点尚未形成。2015年6月末，上市银行不良率为1.45%。五大行整体不良率为1.49%，略高于上市银行平均水平。城商行资产质量较好，整体不良率仅为0.92%。不良资产暴露自2013年来开始进入上升通道，目前从整体和各项指标来看，下半年仍难见到资产质量触底的趋势。
核销转让的不良贷款加回后，资产质量压力则更为显著，也可见核销转让力度之大。6月末，加回核销转让后，16家银行平均不良率为1.53%，较披露数据提升22bps，五大行平均不良率1.62%，较披露数据提高14bps，股份制银行平均不良率1.62%，较披露数据提高27bps，城商行平均不良率1.13%，较披露数据提高21bps。此外，加回核销转让后的不良净生成率的增幅更为显著。中信，南京、民生不良率较中报披露数据上升幅度较大。
（二）银行业不良贷款预警
二、S银行信贷风险管理现状分析
三、钢贸风险案例分析
（一）钢贸风险案例概况
（二）S银行受钢贸风险影响的原因分析
在S银行“两加强、两遏制”专项检查中，“贷款被挪用”属于比较突出的问题，并且主要集中在钢贸授信客户。事实上，在近几年钢铁产能过剩、钢贸企业利润严重下滑背景下，钢贸行业贷款资金普遍被挪用。而此次钢贸风险反映出来的不仅是外部原因，也凸显了银行信贷管理存在着很多漏洞。从风险案件来看，借款人挪用银行信贷资金对外投资房地产或其他偏离主业经营高风险领域是诱发风险的关键，而银行进行调查、审查和贷后管理环节中都没有进行及时的风险预警和防范。下面就钢贸企业外部因素和银行内部两个方面对钢贸风险进行具体分析。
1、钢贸企业骗取贷款
据公安机关通报，存在部分钢材贸易企业偏离主业，以钢材贸易需要流动资金为名，以钢材市场为融资平台，通过虚假注资的担保公司，采取互保联保等方式，借此大量套取银行贷款后投向房地产与股票等高风险行业。钢材市场融资资金本身数量巨大，一旦出现风险就会造成银行大量呆坏账，极大地危害当地金融安全。但由于S银行在经营业绩的驱使下，始终将高回报的钢贸市场作为其业务拓展方向，导致钢贸行业授信高度集中，借款主体总体风险特征趋同，系统性风险长期积聚，并最终爆发风险。
2、“三查”执行不力
目前，在对钢贸授信的检查中，发现对钢贸授信“三查”执行不力，主要表现在：
一是贷前调查流于形式。（1）没有调查核实实际控制人拥有多家关联企业，和关联企业在多家银行已有融资的情况，导致信贷风险过度集中；（2）未对相应客户企业进行流动资金需求、销售收入的科学分析与测算。
二是贷中审查审批不严。（1）授信行业过于集中。将钢贸、塑贸行业作为业务发展主要方向，对钢贸行业授信过度集中；（2）信审流程简单化、模糊化和批量化，导致贷中环节风控职能的有效性大大降低，逐渐积累系统风险；（3）对新增授信缺乏实际需求、用途和实际控制人对外投资的了解和分析。
三是授信货后管理不到位。（1）银行存在重贷轻管的错误理念。存在部分银行未按照要求对证明材料进行进一步核实，未对信贷资金流向及借款人结算回款进行监控，导致风险暴露后才发现问题；（2）银行信贷系统中的定期检查报告不能有效反映企业的经营盈利水平，导致信贷管理部门无法及时了解并提出相应措施。
鉴于以上可总结出，钢贸系统性风险爆发除了市场方及企业自身负有不可推卸的责任外，银行内部管理不严、基层对规章制度的执行走样，特别是贷款“三查”制度执行不力，落实不到位也是风险爆发主要内部原因。
四、加强银行信贷风险管理的建议
（一）提高“三查”执行力
强化贷后检查与管理。贷后检查主要是由贷后管理岗在对贷款情况进行了解和分析的基础上完成贷后调查报告。贷后调查报告应客观评估、真实反映借款人偿还能力的变动情况，如果发现借款人有违约行为，及时采取有效措施，以减少损失。贷后管理的配套机制方面，应完善贷后评价机制，多形式多维度地介入贷后管理中，从而创新并强化贷后管理环节。
（二）完善专业人才队伍的建设
响应国家智库建设的号召，完善专业人才队伍的建设。一方面加强对银行管理人员的专业化培养，为银行储备专业而忠诚度较高的人才库。另一方面提高银行从业人员的普遍专业素质，强化全行人员的风险意识。尤其是要重视培养业务人员的风险识别、风险监测和风险控制能力，充分认识到“三查”的重要性。
（三）建立科学合理的信贷考核与问责机制
建立合理的问责机制，对于检查中发现的违规问题，加大问责力度，落实责任人并借助信息系统对不良记录情况进行录入，督促从业人员遵守法律法规与职业操守，从而减少案件防控难度。
参考文献：
[1]银行2015年半年度报告，2015年8月25日.
[2]尹正茂，商业银行钢贸贷款问题反思与启示[J]，金融纵横，2013年，第10期.
[3]孙雨歌，我国商业银行信贷风险管控探讨[J]，财经界，2013年，第11期.
[4]肖格格，中国银行ABC分行信贷风险管理案例研，2010年.
一、贷款的营销
1、小额农贷余额的补核和投放工作
小额农贷补核工作，严格按照《小额农贷管理办法》的规定，严格执行小额农贷核定标准，同时要加强对农户的信用观念的教育，做到边核定边催收和内外核对，及时投放，做好大春备耕资金的发放，满足农户的贷款需求。
2、做好信用户的评级授信工作
为挖掘和培植优良客户，拓展信贷业务，对种养加工大户、个体工商户及中、小企业进行评级授信，在评定中严格按照《xx市农村信用社信用工程建设手册》以及有关农村信用社信用等级评定的规定进行，确保内部信用等级评定资料的真实性、操作的规范性、公正性，切实减少贷款决策风险，提高信贷资金的安全性，流动性和效益性。
3、抓好辖内贷款的投放
客户提出贷款申请后，及时做好贷前调查，并写出详细、真实的调查报告，提交审贷小组讨论审批或报主任审批，并办理好相应的抵押登记手续，做好贷款风险的防范。
4、做好XX镇居民小区建房贷款的发放
5、支持“五个一”工程和社会主义新农村的建设
6、抓好辖外优良客户的发展
在XX区及城区个体工商户，私营企业和中、小企业中发展一批有实力、讲信用的客户，发展这些客户时，注重调查他们的信用状况是否良好，在其它金融机构有无不良信用记录，抵押物是否充足，经营状况是否正常良好。
7、时机成熟时介入个人住房按揭贷款。
8，条件成熟时开办中间业务，增加中间业务收入。
二、努力盘活不良贷款
1、加强小额不良贷款催收力度，对小额不良贷款的催收力争做到户户见面，发出催收通知，并利用小额农贷的灵活性，着实降低我社小额不良贷款的占比。
2、大额不良贷款在4月15日前要锁定清收对象,今年不良贷款计划净下降XX万元，占比下降12个百分点。
3、政府捐赠资产和央行票据置换的不良贷款，今年逐户催收一次，确保诉讼时效，清收时，可采取委托清收，协助清收，以资抵贷清收或让利清收等方式。
三、收息工作
全年计划利息收入XX万元，对正常贷款结算率要求达到95%以上，每季度提前发出结息通知书，对结息金额大，难度大的可实行按月结息，做到应收尽收，同时做好小额农贷利息的收回和要加大历年陈欠利息的清收力度。
四：加强信贷管理
1、认真执行贷款的“三查”制度
贷款调查做到深入、仔细、多方位、多层次地了解贷户的基本情况，贷前调查资料做到准确、真实、详细，为贷款审批提供详实的资料、信息。贷款检查每季度1次，贷后检查报告及时交信贷会计存档。
2、信贷档案的管理
信贷档案由信贷会计统一管理，负责审查各片区交回的档案资料是否齐全，对资料不齐全的信贷档案，信贷会计可以拒收并通知各片定期收集齐全入档，信贷会计在每季末次月20日前通知各片区交回贷后检查资料，并做到入档及时，档案、目录、清单记载及时并于档案资料相符，做到档案管理规范。
3、抵贷资产和已置换的贷款的管理
4、资产保全工作
掌握借款人的情况变化，该起诉的或需要诉前保全的，协助法律顾问及时起诉或进行诉前保全。确保信贷资产不受损失。