n∑（GIi*α）i=1其中：KBIA=————————————nKBIA为按基本指标法计量的操作风险资本要求。GI为过去三年中每年正的总收入。n为过去三年中总收入为正的年数。α为15%。第三节标准法
39KTSA＝｛∑Max[∑(GIi*βi),0]｝/3i=1i=1其中：KTSA为按标准法计量的操作风险资本要求。9Max[∑（GIi*βi），0]是指各年为正的操作风险资本要求。i＝1GIi为各业务条线总收入。βi为各业务条线的操作风险资本系数。第一百零二条各业务条线的操作风险资本系数（β）如下：（一）零售银行、资产管理和零售经纪业务条线的操作风险资本系数为12%。（二）商业银行和代理服务业务条线的操作风险资本系数为15%。（三）公司金融、支付和清算、交易和销售以及其它业务条线的操作风险资本系数为18%。第四节高级计量法
第七章商业银行内部资本充足评估程序
第二节治理结构
第三节风险评估
第四节资本规划
第五节监测和报告
第八章监督检查
第一节监督检查内容
第二节监督检查程序
第三节第二支柱资本要求
第四节监管措施
第九章信息披露
第十章附则
项目
权重
1.现金类资产
1.1现金
0%
1.2黄金
1.3存放中国人民银行款项
2.对中央政府和中央银行的债权
2.1对我国中央政府的债权
2.2对中国人民银行的债权
2.3对评级AA-（含AA-）以上的国家或地区的中央政府和中央银行的债权
2.4对评级AA-以下，A-（含A-）以上的国家或地区的中央政府和中央银行的债权
20%
2.5对评级A-以下，BBB-（含BBB-）以上的国家或地区的中央政府和中央银行的债权
50%
2.6对评级BBB-以下，B-（含B-）以上的国家或地区的中央政府和中央银行的债权
100%
2.7对评级B-以下的国家或地区的中央政府和中央银行的债权
150%
2.8对未评级的国家或地区的中央政府和中央银行的债权
3.对我国公共部门实体的债权
4.对我国金融机构的债权
4.1对我国政策性银行的债权（不包括次级债权）
4.2对我国中央政府投资的金融资产管理公司的债权
4.2.1持有我国中央政府投资的金融资产管理公司为收购国有银行不良贷款而定向发行的债券
4.2.2对我国中央政府投资的金融资产管理公司的其他债权
4.3对我国其他商业银行的债权（不包括次级债权）
4.3.1原始期限3个月以内
4.3.2原始期限3个月以上
25%
4.4对我国商业银行的次级债权（未扣除部分）
4.5对我国其他金融机构的债权
5.对在其他国家或地区注册的金融机构和公共部门实体的债权
5.1对评级AA-（含AA-）以上国家或地区注册的商业银行和公共部门实体的债权
5.2对评级AA-以下，A-（含A-）以上国家或地区注册的商业银行和公共部门实体的债权
5.3对评级A-以下，B-（含B-）以上国家或地区注册的商业银行和公共部门实体的债权
5.4对评级B-以下国家或地区注册的商业银行和公共部门实体的债权
5.5对未评级的国家或地区注册的商业银行和公共部门实体的债权
5.6对多边开发银行、国际清算银行及国际货币基金组织的债权
5.7对其他金融机构的债权
6.对一般企业的债权
7.对符合标准的微型和小型企业的债权
75%
8.对个人的债权
8.1个人住房抵押贷款
8.2对已抵押房产，在购房人没有全部归还贷款前，商业银行以再评估后的净值为抵押追加贷款的，追加的部分
8.3对个人其他债权
9.租赁资产余值
10.股权
10.1对金融机构的股权投资（未扣除部分）
250%
10.2被动持有的对工商企业的股权投资
400%
10.3因政策性原因并经国务院特别批准的对工商企业的股权投资
10.4对工商企业的其他股权投资
1250%
11.非自用不动产
11.1因行使抵押权而持有并在法律规定处分期限内的非自用不动产
11.2其他非自用不动产
12.其他
12.1依赖于银行未来盈利的净递延税资产（未扣除部分）
12.2其他表内资产
信用转换系数
1.等同于贷款的授信业务
2.贷款承诺
2.1原始期限不超过1年的贷款承诺
2.2原始期限1年以上的贷款承诺
2.3可随时无条件撤销的贷款承诺
3.未使用的信用卡授信额度
3.1一般未使用额度
3.2符合标准的未使用额度
4.票据发行便利
5.循环认购便利
6.银行借出的证券或用作抵押物的证券
9.信用风险仍在银行的资产销售与购买协议
10.远期资产购买、远期定期存款、部分交款的股票及证券
11.其他表外项目
自合约结算日起延迟交易
的交易日数
资本计提比例
4（含）个交易日以内
5至15（含）个交易日之间
8%
16至30（含）个交易日之间
31至45（含）个交易日之间
46（含）个交易日以上
信用风险缓释工具
种类
质物
（一）以特户、封金或保证金等形式特定化后的现金；
（二）黄金；
（三）银行存单；
（四）我国财政部发行的国债；
（五）中国人民银行发行的票据；
（六）我国政策性银行、公共部门实体、商业银行发行的债券、票据和承兑的汇票；
（七）金融资产管理公司为收购国有银行而定向发行的债券；
（八）评级为BBB-（含BBB-）以上国家或地区政府和中央银行发行的债券；
（九）注册地所在国家或地区的评级在A-（含A-）以上的境外商业银行和公共部门实体发行的债券、票据和承兑的汇票；
（十）多边开发银行、国际清算银行和国际货币基金组织发行的债券。
保证
（一）我国中央政府、中国人民银行、政策性银行、公共部门实体和商业银行；
（二）评级为BBB-（含BBB-）以上国家或地区政府和中央银行；
（三）注册地所在国家或地区的评级在A-（含A-）以上的境外商业银行和公共部门实体；
（四）多边开发银行、国际清算银行和国际货币基金组织。
优
良
中
差
财务状况
市场形势以及竞争地位
市场上仅有少数直接或间接竞争者或项目在位置、成本或技术上具有实质性和持久性优势
市场中定位为顶级竞争者
市场需求较强并继续上升
市场上仅有少数直接或间接竞争者或项目在位置、成本或技术上具有稍强的优势，但该状况不会持久
市场中定位为一流竞争者
市场需求较强并稳定
项目在位置、成本或技术上不具有优势
市场中定位为一般竞争者
市场需求充分并稳定
项目在位置、成本或技术上比平均水平弱
无明显的市场定位
市场需求较差并持续下降
财务比率（例如：偿债保障比率（DSCR），贷款期保障比率（LLCR），项目期保障比率（PLCR）和债务/资本比率）
相对于项目风险程度来说，财务比率优，经济前景非常看好
相对于项目风险程度来说，财务比率介于健康和一般之间，经济前景看好
相对于项目风险程度来说，财务比率符合标准
相对于项目风险程度来说，财务比率弱
压力分析
当经济和行业面临持续、严重的问题时，项目仍能偿还债务
当经济和行业面临一般问题时，项目能偿还债务。只有当经济发生严重问题时，项目才可能违约
项目易受经济周期中常见的负面影响，可能在正常的低谷期违约
如果情况不好转，项目可能违约
融资结构
贷款持续期与项目持续期的对比
项目的有效使用寿命大大超过贷款期限
项目的有效使用寿命超过贷款期限
项目的有效使用寿命可能低于贷款期限
贷款分期偿还计划
债务本息分期均衡偿还
债务本息分期均衡偿还，但有少部分到期一次性偿还
到期一次性偿还，或债务本息定期等额偿还，但有很大部分到期一次性偿还
政治、法律环境
考虑项目类型和风险缓释之后的政治风险，包括风险转移
风险很低，可供使用的风险缓释工具功能优异
风险低，可供使用的风险缓释工具功能良好
风险不高，可供使用的风险缓释工具功能一般
风险很高，缺乏可供使用的风险缓释工具或其功能较差
政府的支持和项目在长期对国家的重要程度
项目（主要是出口导向型的）对国家具有重大战略性意义，政府强有力的支持
项目对国家重要，政府支持程度较高
项目不具有战略意义，但毫无疑问对政府有利，政府可能未明确表示支持
项目对国家不重要，政府不支持或支持较弱
法律和监管环境的稳定性（法律变革的风险）
长期稳定有利的监管环境
中期稳定有利的监管环境
能比较确定地预测监管环境的变化
项目可能受当前和未来的监管问题影响
遵照当地有关法律，获得所有必要支持和许可的程度
高
较高
一般
低
有关合同和抵质押品的强制执行力
合同和抵质押品能强制执行
即使存在若干非要害问题，合同和抵质押品仍能强制执行
合同和抵质押品强制执行方面存在要害问题尚未解决
交易特点
设计和技术风险
技术和设计完全可靠
技术和设计可靠——用强大的一揽子完工方案可缓解萌芽阶段的问题
技术和设计不可靠/存在技术问题和/或设计复杂
建设风险
审批和选址
已获全部批件
一些事项尚待批准但获批可能性很大
一些事项尚待批准但审批程序明确，审批只是例行公事
尚未获得关键批件，审批并非例行公事，可能还要满足其他一些重要条件
建设合同类型
价格和日期都固定的总承包工程、采购及建设合同（EPC）
价格和日期都固定的总承包工程、采购及建设合同
价格和日期都固定的总承包建设合同，有一家或一家以上的承包商
缺乏价格固定的总承包合同或合同不完整和/或存在与各承包商多方联络的问题
项目完成担保
约定的损害赔偿金充足且由金融实物资产支持以及/或财务实力雄厚的项目发起人提供项目完成担保
约定的损害赔偿金较多且由金融实物资产支持以及/或财务实力较强的项目发起人提供项目完成担保
约定的损害赔偿金适当且由金融实物资产支持以及/或财务实力较强的项目发起人提供项目完成担保
约定的损害赔偿金不足或缺乏金融实物资产的支持或项目完成担保较弱
承包商承建类似项目的业绩和财务实力
强
较强
弱
操作风险
营运与维护（O&M）的范围和性质
完备的长期营运和维护合同，最好附带业绩激励条款，和/或营运和维护储备金账户
长期的营运和维护合同，和/或营运和维护储备金账户
不完备的营运和维护合同，或附带营运和维护储备金账户
缺乏营运和维护合同：缓释操作无法抵御高营业成本的风险
运营商的专业能力，业绩和财务实力
很强，或者项目发起人承诺提供技术支持
不强/弱，或者当地运营商受当局控制
承购风险（Off-takerisk）
(a)存在照付不议（take-or-pay）合同或固定价格承购（fixed-priceoff-take）合同的情况下
承购方信誉卓著；合同终止条款完备；项目合同期限略微长于债务期限
承购方信誉良好；合同终止条款完备；项目合同期限长于债务期限
承购方信誉一般；合同对终止条款做一般规定；项目合同期限一般等于债务期限
承购方信誉较差；合同终止条款规定不全；项目合同期限不长于债务期限
(b)不存在照付不议合同或固定价格承购合同的情况下
项目产品即所产生的主要服务或商品在世界范围销售顺畅；即使市场价格增长率低于过去，产品也能按预定价格出售
项目产品即所产生的主要服务或商品在地区市场销售顺畅，即使市场价格增长率低于过去，产品也能按预定价格出售
商品销售范围有限且只能按比预定价格低的价格出售
项目产品只有一两个买家或者在有组织市场一般无法售出
供货商风险
原材料（feed-stocks）价格、数量和运输风险；供货商的业绩和财务实力
与财务实力很强的供货商签订长期供货合同
与财务实力较强的供货商签订长期供货合同
与财务实力较强的供货商签订长期供货合同，但仍可能存在一定程度的价格风险
与财务实力弱的供货商签订短期或长期供货合同，肯定存在一定程度的价格风险
储备风险（如自然资源开发）
储备探明且已开发，并经独立方审计，在项目使用寿命期内超额满足需要
探明储备可在债务存续期满足项目需要
项目在某种程度上依赖潜藏或尚未开发的储备
不可抗力风险（战争、内乱、自然灾害等）
风险缓释工具有效，风险暴露的水平较低
风险缓释工具有效，风险暴露的水平较适中
风险缓释工具有效，一般防护
存在明显风险，不能完全缓释
项目发起人/债务人的实力
发起人/债务人的业绩、财务实力和国别/行业经历
发起人/债务人业绩优秀，财务实力雄厚
发起人/债务人业绩良好，财务实力良好
发起人/债务人业绩一般，财务实力良好
发起人/债务人缺乏业绩或业绩值得怀疑以及/或财务实力微弱
支持力度大
项目对发起人具有高度战略意义（核心业务—长期战略）
支持力度较大
项目对发起人具有战略意义（核心业务—长期战略）
支持力度一般
项目对发起人重要（核心业务）
支持有限
项目对发起人的长期战略或核心业务无关紧要
担保安排
合同和账户权利分配
非常全面
全面
抵质押物的质量、价值和流动性
对起动项目的全部资产、合同、批文和账户拥有手续完备的优先担保权益
抵质押物价值充足，交易活跃
抵质押物价值充足，具有交易先例
对起动项目的全部资产、合同、批文和账户拥有一般性的担保权益
抵质押物价值充足，能够进行交易
对贷款人几乎未提供担保，或抵押条款对银行不利
抵质押物价值充足，或不能进行交易
贷款人对现金流的控制（例如现金转账(cashsweep)和独立第三方账户托管）
好
较好
合同条款的约束力（关于强制提前付款、递延付款、分期付款和红利限制等方面的强制规定）
合同条款对此类项目约束力强
项目不再举借其他债务
合同条款对此类项目约束力较强
项目举借的其他债务非常有限
合同条款对此类项目约束力一般
项目举借的其他债务有限
合同条款对此类项目约束力弱
项目可能无限举借其他债务
储备基金（偿债、营运与维护、更新和重置、不可预见事件）
储备基金覆盖期超过平均项目期
储备基金覆盖期等于平均项目期
储备基金覆盖期低于平均项目期
市场状况
需求旺盛且处升势
进入障碍大
对技术和经济前景变化不敏感
需求旺盛且稳定
存在进入障碍
对技术和经济前景变化有些敏感
需求一般且稳定
进入障碍有限
对技术和经济前景变化非常敏感
需求疲弱且不断下降
无进入障碍
易受技术和经济前景变化的负面影响，环境高度不确定
财务比率（偿债保障比率和贷款/价值比率）
相对资产类型而言，财务比率健康。经济情况预测非常好
相对资产类型而言，财务比率健康/尚可。经济情况预测好
相对资产类型而言，财务比率一般
相对资产类型而言，财务比率过于冒险
压力测试
长期收入稳定
能够抵御经济周期中出现的严重压力情形
短期收入较好
能够抵御一些负面问题。只有出现严重压力情形才可能违约
短期收入不确定
现金流易受经济周期中常见的压力情形的不利影响。贷款可能在正常的经济低迷期违约
收入非常不确定
即使在经济正常的情况下，贷款也可能违约，除非情况发生好转
市场流动性
市场具有全球性
资产流动性高
市场具有全球性或区域性
资产流动性比较高
区域性市场且短期前景不利
流动性低
只有本地市场或前景不佳
流动性低或没有流动性
政治和法律环境
政治风险，包括风险的转移
非常低，采用的风险缓释工具功能强大
低，采用的风险缓释工具功能较强
中等，风险缓释工具功能一般
高，缺乏风险缓释工具或功能差
法律和监管风险
司法环境有利于物品的收回和合同的强制执行
司法环境总体来说有利于物品的收回和合同的强制执行，即使恢复过程可能较长和/或较难
法律和监管环境差或不稳定。司法制度使物品收回或合同的执行过程过长或不可能
与资产经济寿命相应的融资条款
完整的支付方案/最后一笔分期付款金额很小。无宽限期
最后一笔分期付款比较重要，但仍保持在适度的水平
最后一笔分期付款重要，有潜在的宽限期
偿还不利被罚款或最后一笔分期付款非常高
批文/许可
已获得全部批文，资产符合当前和可预见的稳健监管法规的规定
全部批文已获得或正待批复，资产符合当前和可预见的稳健监管法规的规定
大多数批文已获得或正待批复，资产符合当前和可预见的稳健监管法规的规定
在获得所有必要审批事项上存在问题。部分配置计划和/或营运计划可能需要修改
营运与维护合同的范围和性质
完备的长期营运与维护合同，最好配合合同履约激励措施和/或营运与维护储备金账户（如有需要）
长期营运与维护合同和/或营运与维护储备金账户（如有需要）
不完备的营运与维护合同或营运与维护储备金账户（如有需要）
缺乏营运与维护合同：营运成本风险过高，风险缓释作用有限
营运商的财务实力、同类资产的管理业绩和对租赁期满资产的再次营销能力
业绩和再营销能力出众
业绩和再营销能力良好
业绩短、差，再营销能力不确定
业绩无或不为人知，缺乏资产再营销能力
资产特征
与同一市场资产相比，配置、型号、设计和维修（如飞机的使用年限和型号）方面的情况
在设计和维修上拥有很强的优势，配置标准，物品符合上市流通要求
设计和维修中等偏上，配置标准，但可能存在非常有限的一些例外情况，物品符合上市流通需要
设计和维修一般，配置有些特殊，可能使物品在市场上流通受限
设计和维修差，资产接近经济使用寿命。配置非常特殊，物品的市场流动性差
转售价值
当前的转售价值大大高于债务价值
转售价值适度高于债务价值
转售价值略高于债务价值
转售价值低于债务价值
资产价值及流动性相对于经济周期的敏感程度
资产价值及流动性相对经济周期较不敏感
资产价值及流动性相对经济周期敏感
资产价值及流动性相对经济周期相当敏感
资产价值及流动性相对经济周期的敏感度非常高
发起人实力
发起人的业绩和财务实力
发起人业绩出众，财力强盛
发起人业绩和财力优良
发起人业绩一般，财力优良
发起人业绩无或值得怀疑及/或财力微弱
资产控制
法律文件保障贷款人对资产或拥有此资产的公司实施有效控制（例如拥有材料完备的优先担保权益，或租赁框架中包含此担保品）
法律文件保障贷款人对资产或拥有此资产的公司实施有效控制（例如拥有材料完备的担保权益，或租赁框架中包含此担保品）
合同几乎未规定向贷款人提供担保，造成对资产丧失控制的风险
贷款人拥有的监控资产场所和状况的权利和手段
贷款人仅能够有限监控资产的场所和状况
损害保险
向顶级保险公司投保
保险额高
包括担保品损害保险
向优质保险公司投保
保险额较高
不包括担保品损害保险
向一般保险公司投保
保险额一般
向差的保险公司投保
保险额低
交易的超额担保程度
国家风险
没有国家风险
有限的国家风险（特别是新兴市场国家的储备在境外离岸存放）
有国家风险（特别是新兴市场国家的储备在境外离岸存放）
国家风险高（特别是新兴市场国家的储备在境外离岸存放）
国家风险的缓释措施
非常有力的缓释措施：
强有力的离岸机制
战略性商品
购买商实力一流
有力的缓释措施：
有离岸机制
购买商实力强
缓释措施一般：
商品战略性较低
购买商实力一般
只有部分缓释措施：
缺乏离岸机制
非战略商品
购买商实力弱
流动性和易损程度
商品公开报价
可利用期货或场外市场工具套做保值
商品不易损坏
可利用场外市场工具套做保值
商品非公开报价但有市场流动性
套做保值与否不确定
商品非公开报价，相对市场的广度和深度而言，流动性受限
缺乏合适的套做保值工具
商品易损坏
交易商财务实力
相对于交易策略和风险而言非常强
业绩，包括辅助流程的管理能力
在有问题交易上经验丰富
操作成功和成本节约的业绩优
在有问题交易上经验够用
操作成功和成本节约的业绩良
在有问题交易上经验有限
操作成功和成本节约的业绩一般
总体业绩有限或不确定
成本和利润波动大
交易控制和保值政策
交易对手方选择、套做保值和监控标准严格
交易对手方选择、套做保值和监控标准适当
有交易经验，问题没有或很小
交易员有巨额损失交易记录
财务披露质量
财务披露存在一些不确定性或不充分
在某一环节贷款人对资产的控制发生中断，凭借对交易流程的了解或第三方承担可缓释此中断问题
合同存在丧失资产控制权的风险。恢复可能有危险
目前项目类型和场所供需均衡
即将面市的竞争性房地产项目少于或等于需求预测
即将面市的竞争性房地产项目大体等于需求预测
市场供需基本均衡
竞争性房地产项目即将面市，其他房地产处于计划中，项目设计和生产能力没有新项目先进
市场需求弱，何时改善达到均衡并不确定
项目租期届满后不易找到承租人。新的租赁条件不如现在的优越
财务比率和垫款比例
（DSCR适用于以出租为目的的房地产并且在建设阶段不适用，LTV适用于以出售为目的的房地产）
相对房地产项目类型，偿债保障比率（DSCR）很高，贷款/价值比率（LTV）低。如果存在二级市场，按市场价认购
偿债保障比率（DSCR）和贷款/价值比率（LTV）良好。如果存在二级市场，按市场价认购
房地产的偿债保障比率（DSCR）恶化，价值下跌，导致贷款/价值比率（LTV）上升
房地产的偿债保障比率（DSCR）恶化严重，其贷款/价值比率（LTV）大大高于新贷款的最低标准
房地产在面临持续的财务压力（如利率、经济增长）情况下能履行偿债义务。该房地产仅在面临严重经济问题时才可能违约
在经济下滑时，房地产收入将减少，降低其资本开支能力并增加了违约风险
房地产的财务状况趋紧，除非近期改善否则可能违约
现金流预测
(a)已完工、稳定的房地产项目
合同租期长且到期日分散
房地产租与信誉好的客户
房地产承租记录显示客户均到期续租
空置率低
费用（维修、保险、保安和财产税）可预测
房地产大部分合同租期长
承租户信誉各异
合同到期续租情况正常
费用可预测
房地产大部分出租合同为中期
合同到期续租情况一般
空置率一般
费用相对可预测但随收入变动
房地产出租合同期限不一
合同到期原承租户很少续租
空置率高
吸引新租户的场地费用开支很高
(b)已完工但不稳定的房地产项目
租赁活动按计划开展或超出计划。项目近期将稳定
多数租赁活动按计划开展，但是一段时期内项目不稳定
出租情况不如预期。尽管达到目标入住率，但收入不理想，导致现金流紧张
(c)在建项目
房地产在贷款存续期间已全部预租或预售给信用等级为投资级的承租人或买家
房地产已全部预租或预售给信誉好的承租人或买家
租赁活动按计划进行，但房地产可能没有预租
房地产因成本过高、市价下跌、承租人撤租或其他原因而恶化
场所
房地产位于非常优越的地段，方便租户
房地产位于优越的地段，方便租户
房地产位置缺乏比较优势
房地产位置、配置、设计和维修存在问题
设计和条件
房地产因设计、配置和维修较好而受欢迎，远比新项目有竞争力
房地产的设计、配置和维修得当，设计和性能比新项目有竞争力
房地产的配置、设计和维修尚可
房地产的配置、设计或维修薄弱
在建房地产
建设预算保守，技术风险较低，承包商水平很高
建设预算够用，承包商水平一般
建设开支超出预算或项目技术风险过高而不切实际。承包商可能不合格
发起人/开发商实力
开发房地产项目的财力和意愿
发起人/开发商提供大量现金用于建设或收购房地产
发起人/开发商资金充裕，直接负债及或有负债低
发起人/开发商的房地产位置分散，种类多样
发起人/开发商提供较多现金用于建设或收购房地产
发起人/开发商的财务状况良好，能在出现现金流短缺的情况下支持房地产建设
发起人/开发商的房地产位置分散
发起人/开发商提供资金不多或非现金
发起人/开发商财务实力中等或偏下
发起人/开发商支持房地产项目的能力不足，意愿不强
类似房地产项目的声誉和业绩
管理层富有经验，发起人资质出色
在类似项目上声誉佳、长期业绩好
管理层经验和发起人资质良好
发起人或管理层在类似项目上业绩好
管理层经验和发起人资质一般
管理层或发起人在类似项目上未发生过严重问题
管理层经验不足，发起人资质不合规格
管理层和发起人的问题曾导致房地产管理困难
与房地产业参与方的关系
与一流房地产租赁代理商等保持密切关系
与一流房地产租赁代理商等关系可靠
与租赁代理商和其他提供重要房地产服务各方之间保持适当关系
与租赁代理商和其他提供重要房地产服务各方之间关系不好
自筹资金到位情况
已全部到位
预计优于贷款到位
预计与贷款同比例到位
迟于贷款到位或无法到位
留置权性质
拥有手续完备的第一顺位留置权
贷款人的执行抵质权的能力受到限制
租金分配（长期出租的房地产项目）
银行已经获得租金分配，并掌握现租户的信息，如出租表单、项目租约的副本，以通知租户直接向贷款人缴纳租金
银行尚未获得租金分配，或未掌握用于向租户发通知的必要信息
保险覆盖面情况
适当
不合格
类别
发行主体外部评级
特定市场风险资本计提比率
政府证券
AA-以上（含AA-）
A＋至BBB-
（含BBB-）
0.25%(剩余期限不超过6个月)
1.00%(剩余期限为6至24个月)
1.60%(剩余期限为24个月以上)
BB＋至B-（含B-）
8.00%
B-以下
12.00%
未评级
合格证券
BB＋以上（不含BB＋）
其它
外部评级为BB＋以下（含）的证券以及未评级证券的资本计提比率为证券主体所适用的信用风险权重除以12.5，风险权重见本办法附件2。
票面利率不小于3％
票面利率小于3％
风险权重
假定收益率变化
不长于1个月
0.00％
1.00
1至3个月
0.20％
3至6个月
0.40％
6至12个月
0.70％
1至2年
1.0至1.9年
1.25％
0.90
2至3年
1.9至2.8年
1.75％
0.80
3至4年
2.8至3.6年
2.25％
0.75
4至5年
3.6至4.3年
2.75％
5至7年
4.3至5.7年
3.25％
0.70
7至10年
5.7至7.3年
3.75％
0.65
10至15年
7.3至9.3年
4.50％
0.60
15至20年
9.3至10.6年
5.25％
20年以上
10.6至12年
6.00％
12至20年
8.00％
12.50％
时区
时段
同一区内
相邻区之间
1区和3区之间
1区
0-1个月
40％
100％
2区
30％
3区
5到7年
0-1月
3.6-4.3年
1-3月
4.3-5.7年
0.7
3-6月
5.7-7.3年
6-12月
7.3-9.3年
0.6
9.3-10.6年
10.6-12年
1-1.9年
12-20年
1.9-2.8年
2.8-3.6年
多头/信用保护卖方
空头/信用保护买方
信用违约互换
一般市场风险
如有任何费用或利息的支付，则视为持有无特定市场风险债券多头
如有任何费用或利息的支付，则视为卖出无特定市场风险债券空头
特定市场风险
视为持有信用参考实体多头，如为合格证券的情况，则视为持有互换风险暴露
视为持有信用参考实体空头，如为合格证券的情况，则视为卖出互换空头
总收益互换
如有任何费用或利息的支付，则视为持有信用参考实体多头，及卖出无特定市场风险债券空头
如有任何费用或利息的支付，则视为卖出信用参考实体，及持有无特定市场风险债券多头
视为持有信用参考实体多头
视为卖出信用参考实体空头
信用联系票据
视为持有票据发行方多头
视为卖出票据发行方空头
视为持有票据发行方以及信用参考实体多头，如为合格证券的情况，则视为持有票据发行方多头
视为卖出信用参考实体空头，如为合格证券的情况，则视为卖出票据发行方空头
首次违约信用互换
视为持有所有参考实体多头，特定市场风险资本要求以可能的最大支出作为上限，如为合格证券的情况，则视为持有信用衍生品多头
视为卖出特定市场风险资本要求最高的参考实体空头（针对风险暴露），或视为卖出特定市场风险资本要求最低的信用参考实体空头（针对对冲头寸）
第二次违约信用互换
视为持有所有参考实体多头，但不包括特定市场风险资本要求最低的信用参考实体多头，特定市场风险资本要求以可能的最大支出作为上限，如为合格证券的情况，则视为持有信用衍生品多头
视为卖出特定市场风险资本要求最高的参考实体空头（针对风险暴露），当存在首次违约保护的情况下，视为卖出第二个特定市场风险资本要求最低的信用参考实体空头，或当特定市场风险资本要求最低的信用参考实体已发生违约的情况下，视为卖出信用参考实体空头（针对对冲头寸）
分区
过去250个交易日的返回检验突破次数
资本附加因子
绿区
少于5次
0.00
黄区
5次
0.40
6次
0.50
7次
8次
9次
0.85
红区
10次或以上
内容
1
利息收入
金融机构往来利息收入，贷款、投资利息收入，其他利息收入等
2
利息支出
金融机构往来利息支出、客户存款利息支出、其他借入资金利息支出等
3
净利息收入
1-2
4
手续费和佣金净收入
手续费及佣金收入-手续费及佣金支出
5
净交易损益
汇兑与汇率产品损益、贵金属与其他商品交易损益、利率产品交易损益、权益衍生产品交易损益等
6
证券投资净损益
证券投资净损益等，但不包括：银行账户“拥有至到期日”和“可供出售”两类证券出售实现的损益
7
其他营业收入
股利收入、投资物业公允价值变动等
8
净非利息收入
4＋5＋6＋7
9
总收入
3＋8
1级目录
2级目录
业务种类示例
公司金融
公司和机构融资
并购重组服务、包销、承销、上市服务、退市服务、证券化，研究和信息服务，债务融资，股权融资，银团贷款安排服务，公开发行新股服务、配股及定向增发服务、咨询见证、债务重组服务、财务顾问与咨询，其他公司金融服务等。
政府融资
投资银行
咨询服务
交易和销售
销售
交易账户人民币理财产品、外币理财产品、在银行间债券市场做市、自营贵金属买卖业务、自营衍生金融工具买卖业务、外汇买卖业务、存放同业、证券回购、资金拆借、外资金融机构客户融资、贵金属租赁业务、资产支持证券、远期利率合约、货币利率掉期、利率期权、远期汇率合约、利率掉期、掉期期权、外汇期权、远期结售汇、债券投资、现金及银行存款、中央银行往来、系统内往来、其他资金管理等。
做市商交易
自营业务
资金管理
零售银行
零售业务
零售贷款、零售存款、个人收入证明、个人结售汇、旅行支票、其他零售服务。
私人银行业务
高端贷款、高端客户存款收费、高端客户理财、投资咨询、其他私人银行服务。
银行卡业务
信用卡、借记卡、准贷记卡、收单、其他银行卡服务。
商业银行
商业银行业务
单位贷款、单位存款、项目融资、贴现、信贷资产买断卖断、担保、保函、承兑、委托贷款、进出口贸易融资、不动产服务、保理、租赁、单位存款证明、转贷款服务、担保/承诺类、信用证、银行信贷证明、债券投资（银行账户）、其他商业银行业务。
支付和结算〔注〕
客户
债券结算代理、代理外资金融机构外汇清算、代理政策性银行贷款资金结算、银证转账、代理其他商业银行办理银行汇票、代理外资金融机构人民币清算、支票、企业电子银行、商业汇票、结售汇、证券资金清算、彩票资金结算、黄金交易资金清算、期货交易资金清算、个人电子汇款，银行汇票、本票、汇兑、托收承付、托收交易、其他支付结算业务。
代理服务
托管
公司代理服务
公司受托业务
企业年金受托人业务、其他受托代理业务。
资产管理
全权委托的资金管理
投资基金管理、委托资产管理、私募股权基金、其他全权委托的资金管理。
非全权委托的资金管理
投资基金管理、委托资产管理、企业年金管理、其他全权委托的资金管理。
零售经纪
零售经纪业务
执行指令服务、代销基金、代理保险、个人理财、代理投资、代理储蓄国债、代理个人黄金业务、代理外汇买卖、其他零售经纪业务
其他业务
无法归入以上八个业务条线的业务种类。
简要解释
3级目录
编号示例
内部欺诈
故意骗取、盗用财产或违反监管规章、法律或公司政策导致的损失，此类事件至少涉及内部一方，但不包括歧视及差别待遇事件
行为未经
故意隐瞒交易
1.1.1
1.1.2
故意错误估价
1.1.3
其他
1.1.4
盗窃和欺诈
欺诈/信用欺诈/不实存款
1.2.1
盗窃/勒索/挪用公款/抢劫
1.2.2
盗用资产
1.2.3
恶意损毁资产
1.2.4
伪造
1.2.5
支票欺诈
1.2.6
走私
1.2.7
窃取账户资金/假账/假冒开户人/等等
1.2.8
违规纳税/故意逃税
1.2.9
贿赂/回扣
1.2.10
内幕交易（不用本行的账户）
1.2.11
1.2.12
外部欺诈
第三方故意骗取、盗用财产或逃避法律导致的损失
盗窃/抢劫
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.1.4
系统安全性
黑客攻击损失
2.2.1
窃取信息造成资金损失
2.2.2
2.2.3
就业制度和工作场所安全事件
违反劳动合同法、就业、健康或安全方面的法规或协议，个人工伤赔付或者因歧视及差别待遇事件导致的损失
劳资关系
薪酬，福利，劳动合同终止后的安排
3.1.1
有组织的工会行动
3.1.2
3.1.3
环境安全性
一般性责任（滑倒和坠落等）
3.2.1
违反员工健康及安全规定
3.2.2
劳方索偿
3.2.3
3.2.4
歧视及差别待遇事件
所有涉及歧视的事件
3.3.1
客户、产品和业务活动事件
因疏忽未对特定客户履行份内义务（如诚信责任和适当性要求）或产品性质或设计缺陷导致的损失
适当性，披露和诚信责任
违背诚信责任/违反规章制度
4.1.1
适当性/披露问题（了解你的客户等）
4.1.2
未尽向零售客户的信息披露义务
4.1.3
泄露隐私
4.1.4
强制推销
4.1.5
为多收手续费反复操作客户账户
4.1.6
保密信息使用不当
4.1.7
贷款人责任
4.1.8
4.1.9
不良的业务或市场行为
垄断
4.2.1
不良交易/市场行为
4.2.2
操纵市场
4.2.3
内幕交易（用本行的账户）
4.2.4
未经有效批准的业务活动
4.2.5
洗钱
4.2.6
4.2.7
产品瑕疵
产品缺陷（未经许可等）
4.3.1
模型错误
4.3.2
4.3.3
客户选择，业务推介和风险暴露
未按规定审查客户信用
4.4.1
对客户超风险限额
4.4.2
4.4.3
咨询业务
咨询业务产生的纠纷
4.5.1
实物资产的损坏
实体资产因自然灾害或其他事件丢失或毁坏导致的损失
灾害和其他事件
自然灾害损失
5.1.1
外力（恐怖袭击、故意破坏）造成的人员伤亡和损失
5.1.2
信息科技系统事件
业务中断或系统失灵导致的损失
信息系统
硬件
6.1.1
软件
6.1.2
网络与通信线路
6.1.3
动力输送损耗/中断
6.1.4
6.1.5
执行、交割和流程管理事件
交易处理或流程管理失败和因交易对手方及外部销售商关系导致的损失