序论：写作是一种深度的自我表达。它要求我们深入探索自己的思想和情感，挖掘那些隐藏在内心深处的真相，好投稿为您带来了七篇网上支付的优缺点范文，愿它们成为您写作过程中的灵感催化剂，助力您的创作。
一、网上支付的现状
1．网上支付的主要方式
2．网上支付的问题
我国银行网上支付系统尚处于发展的起步阶段,还存在着诸多问题。大部分银行无法提供全国联网的网上支付服务;在实现传统支付系统到网上支付系统的改造过程中,银行间缺乏合作,各自为政,未形成大型的支付网关,网上支付结算体系覆盖面较小;网上支付业务的标准性差,数据传输和处理标准不统一;网上银行法律框架亟待健全、完善,等等。此外,我国网上支付体系的发展还受到来自社会信用制度等因素的限制。信用,是电子商务发展的关键前提之一。但从我国目前的信用制度现状看,社会整体信用制度不够健全,严重影响到市场主体对电子商务安全性的认知程度的提升;同时,基础通信设施不发达、企业信息化程度较低等因素的制约,网上支付体系的发展可谓任重而道远。在目前许多政策、法规、标准尚未制定,社会信用体系尚不健全的情形下,期望银行冒着风险超前建立一套完善的网上结算体系,是不现实的想法。
尽管技术标准、认证中心和支付网关的建立仍制约着网上支付系统的建设,但随着我国电子商务和网上银行的发展,导致源于市场选择作用而产生的龙头企业(银行)将产生,由这些龙头企业制定的行业标准的权威性将逐步确立起来。在这种情况下,企业之间的交叉认证将加强网上支付系统的建设与发展。最后,经过市场的进一步选择和检验,具有生命力和权威性的为数不多的企业将通过谈判和协商的方式制定统一的技术标准。
中央银行正会同国家立法机构采取积极的态度推动网上支付业务的发展,网上银行业务管理办法也即将出台,网上支付的有关法律框架正在逐步形成,这将进一步促进网上支付的综合结算系统的发展。第四,要最终建成完善的网上支付系统以支撑成熟的电子商务运作,有待银行业实现全国性的跨行联网清算体系的建成。目前,中国的商业银行都在积极加快各自的网上支付结算系统建设,可以预见,在不远的将来,一个有效支撑电子商务发展的中国网上支付的综合系统将构建起来。
二、网上支付的发展趋势
1．网络支付手段的完善将进一步推动电子商务的发展网络支付信息搜寻、订货和支付以及物流配送是电子商务交易的三个环节,其中支付处于重要的环节,影响电子商务其它环节的进行。网上支付有着比传统支付手段不可比拟的优势,也正被大多数人所接受。随着网络支付法律法规和安全支付协议的进一步完善,网上支付将成为电子商务的首选支付手段,而网上支付的长足发展也必将推动电子商务的发展。
2．目前,中国最大的B2C网站当当网就在打算进入C2C领域,这个趋势将来必将愈演愈烈。与支付模式融合相伴随的是,第三方支付平台的不断发展及其相互竞争的加剧。全球的第三方支付平台不胜其数,仅在中国就有近50家互联网机构推出了自己的支付工具,在不同的网站购物用不同的支付工具给用户带来极大的不便。因此,支付平台通过竞争优胜劣汰,逐渐融合成几个统一的支付工具,是市场发展的一种必然。从竞争态势来看,拥有自己拍卖网站的支付,会在竞争中逐步建立优势,并进一步扩大自己的市场份额,而那些纯粹的第三方平台在成本及收费方面将处于劣势。
3．越来越多的高科技手段将应用到支付领域在安全认证领域内,单一模式的认证会慢慢被双因子认证所取代,越来越多的新技术,例如:指纹识别、声音识别、虹膜识别等生物学技术将更广泛地应用于金融服务领域。随着技术的发展,越来越多的高科技手段将被应用到网上支付领域并逐渐得以推广。
总之,网上支付产业适应了新形势下的支付需要,对推动电子商务的发展起着至关重要的作用。因此,需要及时规范网上支付产业发展环境,完善相应的法律法规建设,促进网上支付产业的良性竞争和健康发展。
参考文献：
[1]王忠诚.电子商务概论[M].北京:机械工业出版社,2003
关键词：电子商务交易流程淘宝网拍前联系第三方支付平台
本文认为，在“淘宝网”的发展过程中，交易策略即“淘宝网”网上交易流程最为重要，因为如果没有一个公平、可靠、便捷、符合客户交易特点的交易流程，即使电子商务中的安全问题及其他技术问题得到了解决，买卖双方也无法在“淘宝网”上完成交易，淘宝也无法持久地蓬勃发展。
“淘宝网”网上交易流程采用“拍前联系”方式，即通过即时聊天工具“淘宝旺旺”，买卖双方先对交易物品的特性、价格等进行沟通，再付货款；采用第三方支付平台为中介的支付方式，相比于传统的货到付款和款到发货交易方式，平衡了买卖双方的利益。但是这种交易流程仍旧存在着一些缺陷和问题，比如，若买方收到货后不进行确认，将造成卖方资金积压；对于买方要求退货的情况，此交易流程未作考虑以及第三方支付平台的信用级别较低等。
现有的网上交易流程
目前，各个电子商务网站广泛采用的交易流程有三种或这三种流程的综合。这三种交易流程是：货到付款交易流程、款到发货交易流程和以第三方支付平台为中介的交易流程。
货到付款交易流程。该交易流程中买方占有优势，买方首先在卖方的网站上浏览选择商品，待卖方确认订单后发货，当买方收到商品后支付货款。该流程保障了买方的利益，但无法保证卖方的利益，卖方没有绝对的把握收到买方支付的货款。
款到发货交易流程。款到发货交易流程是买方在卖方的网站上选择商品后，直接将货款支付到卖方，待卖方确认收到货款后才向买方发货。该流程显然无法保证买方的利益，买方很有可能支付了货款但无法收到卖方的商品。
以第三方支付平台为中介的交易流程。该交易流程是以第三方支付平台为交易中介，为买卖双方暂时保管货款，买方先将货款支付给第三方支付平台，待买方收货后，在第三方支付平台上确认，第三方支付平台才将货款划给卖方。图1显示了以“支付宝”为例的交易流程，其交易过程如下：第一步：买方在卖方的网站上选择商品，并选择网上支付货款；第二步：卖方确认订单后将买方网上支付的请求发送给第三方支付平台（“支付宝”）；第三步：买方在线支付货款至第三方支付平台（“支付宝”）；第四步：第三方支付平台（“支付宝”）向卖方发送支付结果，并通知其发货；第五步：卖方根据反馈的支付结果，发送商品；第六步：买方收到货物后，通知第三方支付平台（“支付宝”）付款给卖方；第七步：卖方与第三方支付平台（“支付宝”）结算货款，卖方收款。
淘宝网交易流程的优缺点分析
（一）淘宝网交易流程中的优点
以“淘宝旺旺”为载体，实现“拍前联系”。“拍前联系”是指买方与卖方沟通联系后再付款的方式，采用这种方式的网站必须同时提供便于买卖双方进行沟通的工具。“淘宝网”以“淘宝旺旺”为即时沟通工具，实现买卖双方付款前的交流。
以第三方支付平台为中介，平衡买卖双方利益。“淘宝网”采用以第三方支付平台——“支付宝”为中介的交易流程，“支付宝”为买卖双方暂时保管货款，相对于货到付款、款到发货两种交易流程，这种交易流程平衡了买卖双方的利益。
货到付款交易流程是买方具有优势的交易流程，买方若不满意卖方提供的商品可以拒付货款。此外，卖方有可能无法收到买方支付的货款；款到发货交易流程则相反，它是卖方具有优势的交易流程，卖方收到买方支付的商品货款后有可能不发货，造成买方的损失。“淘宝网”以“支付宝”为中介的交易流程平衡了买卖双方的利益，买方确定订单后将货款汇至“支付宝”而不是卖方，因此卖方、买方均不可使用这部分资金。卖方发货后，待买方收货确定后才通知“支付宝”与卖方结算划账，因此卖方必须在实物交易成功后才能获得货款，有力地保障了买方的利益。而这种模式下，由于“支付宝”第三方的监管，只要交易成功，卖方一定可以获得货款，有力地保障了卖方的利益。
增加“信用评价”环节，提高交易安全。“淘宝网”网上交易流程不同于其他C2C网站，在其交易流程的最后一个环节是交易双方互相评定信用级别。评价分三种，好评+1分，中评不加分，差评-1分。若是买方或卖方对交易满意可给对方好评，反之则中评或差评。这种交易流程，使得“淘宝网”网上交易的双方的信用情况可视，若交易者存在欺诈行为，其信用级别必然较低，可以警示其他交易者与其交易时应慎重。
在交易流程的最后加上“信用评价”环节，提高了网上交易的安全性，是“淘宝网”在安全策略方面的突破，也是其较之其他C2C网站的一个优势。
（二）淘宝网交易流程中的缺点
卖方资金积压问题。买方收到商品通知“支付宝”后，“支付宝”才能与卖方结算，向卖方支付货款。因此，对于卖方而言，存在着支付周期过长、资金积压的问题。尤其是对于规模较小的卖方，资金的积压问题很有可能造成其无法持续经营，因此退出C2C市场。
缺少退货情况的处理。“淘宝网”网上交易流程中未涉及对于退货情况的特殊处理，而退货情况是极为常见的。现在“淘宝网”交易流程中若买方对于商品不满意或有其他原因，买方需在“支付宝”要求的期限内申请“退款”，退款处理周期也较长。此外，若买方未在此期限内申请，那么“支付宝”将直接将货款汇至卖方账户，买方将无法追回此次交易的货款。
缺少对卖方的约束。在交易流程中缺少对卖方的约束，卖方在网上的商品信息很有可能是其没有或缺货的商品，因此买方下了订单后，卖方才提示买方说自己缺货，造成此次交易失败。这种对卖方约束的缺少，必然在一定程度下降低了“淘宝网”向买方提供服务的质量。
第三方平台无法处理交易纠纷。“支付宝”在交易中只起到中介的作用，对于买卖双方的交易纠纷，“支付宝”或“淘宝网”都无法处理。
第三方支付平台信用等级低且存在一定的金融风险。“支付宝”等第三方支付平台的信用等级仅为一般的商业信用，较之于银行而言，其信用等级是较低的，其抵御各类风险的能力也相对较弱。因此，一旦“支付宝”在运作过程中出现问题，“淘宝网”网上交易流程即不可用。此外，买卖双方把资金暂存于“支付宝”上，“支付宝”有挪用资金的可能性，这在一定程度上降低了“淘宝网”交易流程的安全性。
（三）淘宝网交易流程中需要解决的问题
通过以上对“淘宝网”网上交易流程的缺点分析，本文总结淘宝交易流程中需要改进的问题有：卖方资金积压问题、流程中无对退货情况的处理、缺少对卖方的约束力和中介方的信用级别较低。因此，需要提出一种新型的既能保持淘宝网现有交易流程的优点，又能解决上述问题的交易流程。
以银行为中介、买卖保证金为保障的新型网上交易流程。本文针对上述分析，对“淘宝网”交易流程提出改进建议，设想了一种以银行为中介、买卖保证金为保障的新型网上交易流程，其交易流程如图3所示。
该交易流程的具体过程是：第一步：买卖双方获得数字证书；第二步：买卖双方通过“淘宝旺旺”商讨交易，买方选择商品；第三步：买方确认交易商品，下订单，并通知银行；第四步：买方银行冻结买方货款和交易保证金；卖方银行同时冻结与买方保证金相等数额的卖方保证金；第五步：卖方银行通知卖方发货；第六步：若卖方缺货，则通知买方，继续第七步；否则，跳至第九步；第七步：买方与卖方一同请求银行解冻资金；第八步：双方银行均收到双方的解冻请求后，解冻资金，交易结束，跳至第十二步；第九步：卖方发货至买方；第十步：若买方满意，则通知银行划款，继续下一步；否则，则通知卖方要求退货，跳至第七步；第十一步：银行解冻双方资金，并且买方银行将货款转至卖方账户，交易成功；第十二步：买卖双方信用评级。
该交易流程以银行为中介，解决了第三方交易平台（“支付宝”）信用级别不高的问题。买方、卖方都需要交付交易保证金，这在一定程度上约束了买方、卖方的交易行为。在该交易流程中，买卖任何一方无法单方面终止交易，只有双方达成共识一同通知银行时，双方在银行被冻结的资金才可以解冻，因此二者的利益得到了较好的均衡。
但是这种交易流程同以第三方支付平台为中介的交易流程一样，仍只能起到中介的作用，若交易的买卖双方出现纠纷，银行或“淘宝网”仍没有办法对其约束或解决。
结论
网上交易流程的优劣影响着电子商务的发展。本文通过对比现有的三种网上交易流程，以“淘宝网”作为研究对象分析了“淘宝网”网上交易流程的优点：通过“淘宝旺旺”实现“拍前联系”；以“支付宝”为中介，平衡了买卖双方的利益；买卖双方可互相评定信用。此外还分析了其存在的缺陷和问题：卖方资金积压、流程中无对退货情况的处理、缺少对卖方的约束力和中介方的信用级别较低等，找到C2C电子商务交易流程中现存的问题并针对此问题提出了改进建议，即建立一种以银行为中介、买卖保证金为保障的新型网上交易流程。
1.高嵩，马敏书.国内C2C电子商务网站竞争策略初探[J].今日科苑，2007（20）
[关键词]网上购物优点弊端
一、网上购物的优点
网上购物跨越了时空的限制,给商业流通领域带来了非同寻常的变革。网上购物的真正受益者是消费者。消费者什么都不用烦,敲几个键确认一下,小到一付眼镜,大到一台洗衣机,很快就会送货上门。现将网上购物的优点总结如下:
二是价格便宜。因为网上商店把商家与消费者直接沟通起来,省去了中间环节,以及租店面、招雇员、储存、保管等一系列费用,总的来说其价格较一般商场的同类商品更便宜。不管是化妆品、服装,还是成人用品或是其他生活用品的价格都比一般商场或实体店卖的低得多!
三是网上支付较传统现金支付更加安全,可避免现金丢失或遭到抢劫。你可以通过网上银行方便又安全,可以避免去商场购物拿一大把现金,又不安全!
综上所述,网上购物突破了传统商务模式的障碍,无论对消费者、企业还是市场都有着巨大的吸引力和影响力,在新的市场经济时期无疑是达到“多赢”效果的理想模式。
二、网上购物的缺点
一是无法看到实物,实物和照片上的差距太大。网购只能是看到照片,到货物真的到达你手里,你会感觉和实物有不一样。这就不如在商场里买到的放心。因此消费者必须要选择一个正规的电子平台。因为正规的电子平台是以信誉为前提且注重每一个细节。
二是不能试穿。网购只是看到照片及对物品的简单的介绍,像衣服或鞋子之类的,你就不能直接地看出适不适合你,而如果在商场购买,你可以随便试穿,合自己的身,就马上买下,不用考虑那么多,但是,网购就比较麻烦了。
三是网络支付存在一定风险,可能被偷窥,密码被盗。因此在交易的时候一定要小心。
四是信誉问题。如果遇到服务质量差的店主,问几个问题就显得不耐烦。还有在网上购物出现上当受骗时常发生。
五是配送的速度问题。在网上所购来的物品,还要经过配送的环节,快则一两天,慢则要一个星期或更久,有时候,配送的过程还会出现一些问题,若对物品不满意,又要经过配送的环节,换一下物品,这样比较麻烦;而在商场上,看到自己想要的商品,就直接到手,若不满意,直接拿去换。
新事物的出现总会有它的优点与缺陷的,但是这些缺陷也不是一成不变,随着技术的发展,法制的不断健全和完善,网上购物的缺陷也将会得到很好改善。
三、如何安全购物
1.办理支付宝
2.买东西。找东西谁都会,但上万种类的物品随网页挑选你要注意几点:首先同一件商品多看看几家的价钱与介绍。特别是图片。很多买家会拍实体的图片,也有用PS做手脚的。多看看,比较比较。其次价格:有的东西有的卖家是可以讲价的。再次看明白上面的资料。自己关心的,而卖家没有介绍的要问明白。要不买回来会有纠纷。第四有些特价,处理,甩货的物品是有毛病的。有时候东西太便宜你要有怀疑,否则买回来发现不对,卖家就会说特价品能好吗第五图片会有色差,有时候色差严重;尺寸也有差异。所以买衣服要慎重。
3.交易。对物品和价格没有问题后。就要谈运费和运输物流。看看快递到不到你家,不到就得换快递公司。如果你买两件以上物品而重量又不超过一公斤,卖家应收一份运费。这时你拍下物品后就先不要付款。页面上会显示等待买家付款。你就等卖家将运费改完你再付款。如果不小心付款了,就只有等24小时以后让卖家把交易取消或者等你收货后再让他退部分款。但后者不安全。
5.买货后如果卖家迟迟不发货,支付宝也会把钱退给你,你也可以投诉对方。
6.快递到家,要查看东西是否被打开,是否损坏,然后签收。但这个是不允许的。运输中造成的损失,卖家不承担而是你得找快递。
关键词：电子商务；SET协议；TIP；安全性；
一、引言
电子商务安全协议是完成信息安全交换的共同约定的逻辑操作规则，是保证网上交易的机密性、数据完整性、身份的合法性和抗否认性的重要技术，协议是否完备成为它能否提供安全保障的关键。为了促进电子商务的发展，保障电子商务的安全，Internet电子商务安全协议的研究已成为热点。
SET(SecureElectronicTransaction)协议是VisaMasterCard联合其他一些大公司一起推出的基于开放网络的以信用卡为基础的电子商务协议。这个协议得到了CTE、IBM、Microsoft、Netscape等大公司的支持。但是，SET涉及的交易参与主体较多，从而导致协议比较复杂。目前SET协议的改进方案主要有：对SET协议进行简化、对SET协议进行扩展、以及安全控制分级模型等等。这些改进方案或者在增加SET安全性的同时降低了SET的执行效率，或者在提高了SET的执行效率的同时减弱了SET的安全性。而且SET不适合非数字商品交易局限性并没有根本解决。笔者在研究SET及其几种改进方案优缺点时，提出了在SET中引入TIP的思想，以改善SET协议的不足，使电子商务安全协议朝着高安全性、高效率的方向发展。
二、SET描述及安全性分析
(一)SET协议的描述
SET安全电子交易协议是一种基于消息流的协议。SET协议主要是为了解决用户、商家和银行之间通过信用卡在线支付而设计的，以保证支付信息的机密、支付过程的完整、持卡人的合法身份以及可操作性。SET中的核心技术主要有公开密钥加密、数字签名、数字信封、数字证书等。
SET协议的工作原理如图所示：
(二)SET协议的安全性分析
SET协议主要通过使用密码技术和数字证书方式来保证信息的机密性和安全性，它实现了电子交易的机密性、数据完整性、身份的合法性和不可否认性。机密性(Confidentiality)在SET协议下，客户将支付信息PI和订单信息OI进行双重签名商家解密后得到OI，银行解密后得到PI，从而避免了商家访问客户的支付信息。
数据完整性(DataIntegrity)SET协议通过使用Hash函数来保证数据完整性。报文发送后，Hash函数将为之产生一个惟一的报文摘要值，一旦报文中包含的数据被篡改，该值就会改变，从而被检测到，这样就保证了信息的完整性。身份验证(VerificationofIdentity)身份认证，是电子商务中非常重要的环节，SET协议使用数字证书来确认商家、持卡客户、受卡行和支付网关的身份，为网上交易提供了一个完整的可信赖的环境。
不可否认性(Non－repudiationofDisputedchar－ges)SET协议中数字证书的过程也包含了商家和客户在交易中存在的信息，因此，如果客户发出了一个商品的订单，在收到货物后它不能否认发出这个订单，同样，商家以后也不能否认收到过这个订单。
(三)SET协议的缺陷与不足
SET是一个完备的电子交易流程，较好地解决了基于信用卡基础上的电子交易各方之间复杂的信任关系和安全连接，确保了电子交易中信息的真实性、保密性、防抵赖性和不可更改性。但是SET协议在实际运用中并不成功，它存在着一些不足，主要表现在以下几个方面：
2．SET协议只满足“钱原子性”，而不满足“商品原子性”及“确认发送原子性”。
即当商家从支付网关得到客户正确支付后，SET协议不能保证商家一定会发货给客户，也不能保证发送给客户的商品就是客户订购的商品。
3．在SET协议下，客户的支付指令虽通过双重签名加密，理论上商家不可解密，但客户的支付指令(含信用卡号、密码)的信息仍然是由相对而言信誉并不可靠的网上商户转发给银行，仍存在着安全隐患，而且这样也容易引起客户心理上的不放心。
三、SET协议的几种改进方案
(一)对SET协议进行扩展
在电子商务交易过程中，网络纠纷层出不穷，这就需要对重要的数据进行保存。扩展的SET协议通过引入新的存储机制，将重要的数字保存在交易参与者之外的机构，这就是ESET(ExtendedSET)协议。其流程如图所示。
图中的ESI(ExtendedStorageInstitution)即为设置的专门的存储机构，在ESET交易的过程中的第4、5、8步，ESI对重要的信息进行了第三方保存，这些保存的数据在产生纠纷时是可以作为证据采用的，因而可以避免一些纠纷中的取证难的问题。但是这种改进方案在本来就很复杂的SET协议上增加了新的环节，使协议的处理速度和执行效率进一步降低。
(二)安全控制分级模型
安全控制分级模型的基本原理就是将SET的安全控制分为不同的级别，每种级别的安全性不一样。不同的消费者可以根据不同的交易情况和自身需求来选择不同的安全级别。如果消费者所购商品的交易额较小，他对银行、商家又充分的信任，为了提高交易速度，他就可以选择安全级别较低的交易方式；如果消费者所购商品的交易额较大，为了确保交易的安全，他就可以选择安全级别较高的交易方式。
级别越低，安全性就越差，但加解密的次数就少，完成整个SET交易的速度快、效率高；反之，级别越高，安全性就越高，其加解密的次数就多，就越复杂，完成整个SET交易的速度就慢，效率就低。
安全控制分级模型是从具体的实际出发，根据交易的性质、交易额的大小以及消费者对交易的效率和安全等方面的要求，来选择不同的安全级别，较好地满足了不同的消费对象。具有灵活性、实用性、可控性和操作容易等特点。但是这种方法只是一种权宜之计，并不能从根本上解决SET协议的缺陷。随着网络欺诈风险的不断增加，网上交易对电子商务安全协议的要求越来越高，SET协议需要向更安全，更实用的方向发展。
(三)基于单向身份认证的安全电子交易协议SETBOC
SETBOC协议采用单向身份认证的方式简化了
SET协议，同时保证了协议的安全性、交易各方私有信息的保密性。如图所示：
在传统的SET协议中，证书交换采用MCMP方式，这种方式需要至少13次的验证证书和数字签名；而SETBOC中的证书交换流程采用了MCP方式，在这种单向认证方式下，仅需要7次验证证书和签名，提高执行速度大约2．1倍以上，大大地提高了工作效率。在SET协议中采用了双向签名来保证支付信息PI和订单信息OI的安全性，但数据还是要经过不安全的地方。而在SETBOC中，客户把支付信息PI发送给支付网关P，将订单信息OI发送给商家M，cedi保证了OI和PI的安全。
与SET协议相比，SETBOC协议的安全性和执行效率有了很大地提高，但SETBOC协议仍有一定的局限性。对于数字商品的交易，SETBOC协议在商家收到支付网关的付款成功的消息后，将数字产品的加密密钥发送给顾客，顾客再用该密钥解密从而得到数字产品。但对于非数字产品，SETBOC协议却不能保证“商品原子性”及“确认发送原子性”。即当商家从支付网关得到客户正确支付后，SET协议不能保证商家一定会发货给客户，也不能保证发送给客户的商品就是客户订购的商品。
四、TIP在电子商务安全协议中的应用
(一)TIP思想的引入
在电子商务的交易中，从事交易的买卖双方由于信息的不对称，使双方对彼此的商业信息处于非充分了解的状态，这就使得网上交易的开展充满了风险和不确定性。这类似于国际贸易中的商务活动。在网上虚拟的市场中进行交易的买卖双方与国际贸易中来自不同国家的交易双方类似。在国际贸易中，为了建立国际贸易交易双方的信任关系，形成了银行信用为中介的信用证项下的贸易方式，从而建立交易双方的基本信用。
由于电子商务的交易环节类似于国际贸易的交易过程，我们完全可以借鉴国际贸易中信用证方式下交易的成功经验，在网上交易的商家和消费者之间做一个信用的中转，从而在一定程度上缓解彼此对双方信用的猜疑，增加对网上购物的可信度，这就是第三方支付平台——TIP(TrustedThirdParty)的基本思想。
(二)TIP的优势
TTP服务的推出有以下几点优势：
(1)TTP采用了与众多银行合作的方式，同时提供多种银行卡的网关接口，从而大大地方便了网上交易的进行，对于商家来说，不用安装各个银行的认证软件，从一定程度上简化了费用和操作；
(2)TTP作为中介方，可以促成商家和银行的合作。对于商家TIP平台可以降低企业运营成本，同时对于银行，可以直接利用第三方的服务系统提供服务，帮助银行节省网关开发成本；
(3)TTP平台能够提供增值服务，帮助商家网站解决实时交易查询和交易系统分析，提供方便及时的退款和终止支付服务；
(4)TIP平台可以对交易双方的交易进行详细的记录，从而防止交易双方对交易行为可能的抵赖，同时也为在后续交易中可能出现的纠纷问题提供相应的证据。
总之TTP平台是当前突破支付安全和交易信用双重问题中较理想的解决方案。
摘要在瞬息万变的信息化时代，作为企业经营管理活动的核心的财务管理如何适应企业发展，实现企业的发展战略。本文就合兴集团实现零现金库存管理这一模式进行了分析，总结出建立现化财务管理体系所应具备的四个条件。
关键词合兴集团零现金库存管理思考
合兴集团是一家研发和制造电子产品的温州民营企业，下辖7家国内外分、子公司，集团自从2005年以来，将信息化管理应用到财务管理上，稳步推进，目前全集团已基本实现了零现金库存管理。可以说开创了企业现代化财务管理的新局面，这一过程的实现也带给了我们有益的思考。
一、在民营企业传统财务管理中，现金管理模式制约了企业财务战略和发展战略的实现
在传统的财务管理中，资金作为企业营运的血液，在企业营运的各个环节如采购、生产、销售、内部营运、股东分配、投资、筹资等环节无时不有，无处不有。因此资金管理一向是企业管理中的高风险领域，其中现金作为资金收付的重要凭证，在人们的传统思维模式中占有重要的地位。在早期年代，老百姓养成宁愿将现金压箱底，也不愿将现金存放银行的传统观念。在企业经营过程中，时不时发生一些单位因内部控制制度不健全或者管理层舞弊造成现金资产损失等经济案件发生。因此，企业所有者，特别是民营企业的所有者在财务管理上特别小心谨慎。有的民营企业主在经营上亲自把持财务关，实行所谓的财务“一支笔”管理，或者由自已的亲信来管理财务，出纳一般是由自已家里人担当。但是这样的财务管理直接造成以下的后果：第一、企业主对资金的管理放过度保守与企业的会计基础工作规范和企业内部控制制度健立健全形成了恶性循环，企业难以建立起现化化管理制度，从而制约了企业的发展，影响了企业发展战略的实现；第二、由于长期使用企业主的亲信管理财务工作，很难保证财务人员的职业道德品质和专业胜任能力，企业的财务战略难以顺利实现。
二、合兴集团实现零现金库存管理的条件
从合兴集团从2005年以来，持续推进资金信息化管理，依托银行信息化服务和企业自身信息化建设，建立起较为完善的工作流程和管理制度，目前已基本实现企业零现金管理。回顾这一过程，合兴集团实现了这一目标，主要应具备如下条件：
1.企业负责人的观念创新和推动至关重要
2.企业和银行的良性互动不可少
3.制度是保障
4.在员工中的宣传，提高员工的接受度
零现金库存管理不只是财务部门的工作，因为他涉及到公司的每一位员工、每一位客户、每一位供应商，因此宣传是必要的。公司在推行的每一步，员工都会有很多意见反馈回来，甚至提出质疑。公司在每次推出新举措前，会详细编写一份宣传材料，包括使用方法、注意事项、使用以后的优缺点等，尽量让每一位员工知晓。同时，对于员工提出的各种问题均一一回复。既然是好的东西，只要解释清楚了，员工为什么不接受呢？
三、合兴集团实现零现金库存管理的思考
合兴集团实现零现金库存管理是现代化财务管理的一个缩影，从这一过程中，可以说具备了信息化、银企协作、全员参予和领导推动等条件，才实施成功。也为我们如何构建现代化的财务管理模式提供了有益的思考：
1.财务管理的创新首先是思想的创新
2.现代化财务管理应是充分实现信息化的财务管理
3.现代财务管理需要全员参与，领导主导
4.现代财务管理的建立要结合企业实际情况，在条体具备的情况下，稳定推进，不能急于求成
从合兴集团的数年的推进零现金库存管理的历程来看，目标的实现不是一蹴而就的，而是在公司管理的内部环境和银行、网络等外部环境具备实施条件时，相应的管理改革就是水到渠成的事。
当电子商务的基本环境（网络带宽、上网人数、网上支付、商品配送）逐渐成熟之后，电子商务发展的主要障碍已经不再是外部环境所造成，更多的表现在企业内部，如经营战略、技术和管理水平，以及对新环境下电子商务的重新认识等方面。而这些问题的解决要比早期外部的“三座大山”更加难以逾越，需要较长时期的过渡，这些问题已成为制约电子商务发展新的“三座大山”，是三座无形的大山。
（1）规模化经营程度低
在电子商务领域，是“大而全”还是专业化经营，哪种模式更好一直存在不少争议，两者各有优缺点，其实无论哪一种模式，只要做到规模经营，都可以有效降低成本并且获得尽可能多的顾客，从而取得好的收益。目前，国内网上商品不够丰富是制约电子商务发展的一大因素，因为消费者网上购物的重要原因之一就是可以在大量商品中进行比较和挑选，并且最好可以一次订单买到所有需要的商品，由于我国电子商务网站大多是小规模经营，在商品品种数量方面还无法满足人们的需要。图书是网上零售效果最好的行业之一，但网上商店的书籍品种数量仍然不够丰富，更不要说其他领域的情况了。以最大的中文网上书店当当（）为例，尽管声称拥有十多万册图书，但仍然有大量的书籍无法买到，尤其是专业书籍和工具书，消费者还不得不去书店购买。当然，要建立像亚马逊（）那样年销售额数十亿美元的网上商店，在中国有很大的难度，不是一朝一夕的功夫，但规模化经营的战略应引起经营者重视。
（2）技术和管理水平的限制
户行为和需求的认识等，这些都在一定程度上影响着电子商务的最终效果。
（3）对电子商务的核心思想认识不深
[关键词]电子商务；逆向物流；模式选择
[DOI]1013939/jcnkizgsc201550073
1引言
在逆向物流方面，赵凯（2007）通过对逆向物流构成和环节分析，揭示逆向物流不仅给企业带来成本，也给企业带来战略价值。杜艳香（2015）从其作业流程入手，构建基于会计成本核算及控制的模型，并且以“哥弟女装”企业为例展开实证检验，最终得出企业在电商背景下控制逆向物流成本是非常正确的。梁玲，迟琳娜及谢家平（2015）分析对比汽车旧件的自主回收模式、外包回收模式以及联合回收模式，提出促进汽车旧件回收数量与效率的策略建议。胡震（2015）对逆向物流管理体系的意义、影响因素以及实施策略进行了分析，提出了提高逆向物流的重视程度、加快对企业逆向物流管理信息的建设、选择合理的逆向物流模式、逆向物流管理体系的构建建议。
在电子商务逆向物流方面，姬杨（2013）认为企业要对市场进行调研，从而实现最优的退货政策，建立先进的退货信息管理服务系统，结合当前高效的第四方物流信息管理平台实现逆向物流的有效管理和科学决策。王龙飞，刘承焕及仇梦一（2014）分析了企业选择何种方式来进行逆向物流活动的决策影响因素，对第三方物流公司对于逆向物流活动影响的权重运用层次分析法进行了单个和复合分析，得出选择第三方进行逆向物流活动的评价模型。韩丽敏（2015）在我国B2C电商退货物流服务现状基础上，结合退货物流原因分析和成本分析，提出进行退货逆向物流成本事前、事中和事后控制的策略建议，并指出成本控制的基础是建立完善的退货物流信息系统。Zikopoulos和Tagara（2015）通过制定的目标函数与多个集合网站和逆向供应链收益的可能性排序，发现采集的站点数量、返回的位置和特征分类操作对收购的决定和逆向供应链的盈利能力对收益率变化的影响。
在电子商务逆向物流模式方面，徐龙闪和于立（2014）从电子商务企业和物流模式的分类，选择合适的物流模式来突破此瓶颈，并指出电子商务企业的最终选择是物流外包。冀芳和张夏恒（2015）认为应促进跨境物流与跨境电子商务的匹配与协调，实现跨境物流的纵向协调和横向协调及其与环境的协调发展，并积极发展混合式跨境物流模式以及物流外包和物流本地化。Jindal和Sangwan（2015）通过对集成的模糊多准则决策模型开发的各种集合的评价方法分析，发现选择和评价的替代方法是受多个标准初始投资、增值复苏，返回体积，操作成本、供应链控制程度和水平的客户满意度影响的。Khodaverdi和Hashemi（2015）运用灰色数字表达现实世界数据的模糊性和主观性决策者的评估，提出了一种3prlps灰色度排名的可能性。
在电子商务逆向物流模式选择方面，郭凯和何明珂（2015）以电子商务零售企业的自建物流策略为研究对象，通过对采用自建物流和第三方物流的电子商务零售企业的物流定价进行博弈分析，发现了自建规模对于均衡价格以及均衡利润的影响规律。柯颖（2015）应综合考虑经济制度环境、顾客行为偏好、技术管理方式、交易成本等方面影响，科学合理地选择一种适当的跨境电子商务物流模式，才能有效降低物流成本，更高效、更经济、更高质量地实现B2C跨境电子商务业务。Sajan和Sridharan（2015）建立了一个多级逆向供应链的数学模型，分析模型的输入参数值的变化来帮助决策者在逆向供应链上做出更好的决策。Guarnieri等（2015）利用系统的文献综述和概念框架决策提出了利用多准则决策援助――MCDA建模，建议使用一个概念性的方法论框架来帮助决策者和研究人员在执行MCDA第三方逆向物流供应领域进行选择。
虽然国内外学者对电子商务下逆向物流的建设进行了探讨，对逆向物流模式进行了研究，对逆向物流模式选择也通过数学方法、博弈分析等提供了相应的决策建议，但是却较少存在对逆向物流模式优劣性进行系统的比较分析以及结合影响因素而提出针对企业的选择建议。那么，电子商务下的逆向物流模式有哪些？企业适合何种逆向物流模式？企业应该怎样选择逆向物流模式？显然，我们只有彻底弄清这些问题，才能对症下药解决企业在逆向物流模式选择上的困惑，并由此进行对企业逆向物流成本优化的探讨。为此，本文主要探讨在电子商务环境下，如何为企业的逆向物流选择恰当的运营模式。
2电子商务下的逆向物流模式
本文拟对电子商务环境下的三种逆向物流模式，即企业自营型模式、第三方外包模式、战略联盟模式进行机理分析，深入研究其优劣势。随着市场竞争的愈加激烈，供应商、消费者等的日益增加，供应链的整合、资源的优化将成为逆向物流的重要发展方向，本文根据对三种主要逆向物流模式的比较分析，结合三种模式的优缺点，提出了针对资源获取、制造、销售进行整合优化的逆向物流结构优化模式――基于供需网理念的自开放式逆向物流模式。
21企业自营型模式
企业自营型逆向物流是指生产企业建立独立的逆向物流体系，并建立集中式的回收处理中心，负责完成物流回收和商品处理。此模式的具体流程：消费者向电子商务企业（销售商）提出退货请求，经电子商务企业（销售商）确认请求后，通知制造商，由制造商的回收处理中心对商品进行验收，回收处理中心按照制造企业要求，对回收物品进行集中式回收处理，即在此过程中根据产品属性进行物品的分类与处理，然后制造商对回收处理中心处理后的商品进行回收，验收后制造商将货款返还给电子商务企业（销售商），电子商务企业（销售商）再通过网上支付方式将货款退还消费者（见图1）。
根据对模式流程分析发现：这种模式的优势为企业可以通过自营逆向物流过程直接与消费者接触，有利于企业了解消费者喜好，获取市场信息，与消费者间建立良好的关系。自营逆向物流模式流程较为简单，同时由于企业设立了自身的集中式回收处理中心，因而退回处理效率比较高，消费者的需求能够得到及时有效的处理。而这种模式的缺点是企业资金需求大，成本较高，企业内部管理难度大，且较为复杂，同时造成企业间的重复建设较为严重。
22第三方外包模式
软件将货款退还给消费者（见图2）。
23战略联盟模式
所谓战略联盟型逆向物流模式是指企业与第三方逆向物流企业以及其他企业结成战略联盟，共同完成逆向物流。此模式的具体流程：消费者向电子商务企业（销售商）提出退货请求，经电子商务企业（销售商）确认请求后，由联盟企业的联合回收中心对商品进行验收，联合处理中心按照联盟企业要求，对回收物品进行集中式回收处理，即在此过程中根据产品所属企业、产品属性特征等进行分类处理，最后各制造商对联合处理中心处理后的商品分别进行回收，验收后制造商将货款返还给电子商务企业（销售商），电子商务企业（销售商）再通过网上支付方式将货款退还消费者（见图3）。
图3战略联盟模式
根据对模式流程分析发现：这种逆向物流的优势在于企业的战略联盟逆向物流模式可以让其他企业分摊逆向物流费用，因此可以减少企业在逆向物流上的成本，获取丰厚的低成本规模经济效益，同时战略联盟可以增强企业间知识的流动性，增强知识创新，也为企业间其他方面的进一步合作提供了基础。但由于战略联盟内部企业间信息获取的不对等，致使联盟伙伴信息隐匿和互相猜疑，同时联盟使得联盟成员间的协同成本上升，都威胁着联盟的稳定性和长久性。
24自开放式模式
在电子商务中大多涉及的是零售业，而针对这些广大零售业的是众多的供应商，消费者也是如此，它们三者都具有集中度低、分布广泛的特点。随着近年来电子商务的快速发展，电子商务企业的迅猛增长，市场竞争也变得愈加激烈，因此供应链的整合、资源的优化将成为企业提升自身核心竞争力的重要方式。而本文提出的自开放模式即是整合众多消费者、销售商及供应商，促使从供应源头开始到最终消费者的物流一体化运作而形成的一个超级自营逆向物流模式。此模式的具体流程：形成将分散在各地的消费者向电子商务企业（销售商）提出退货请求，经电子商务企业（销售商）确认请求后，通知制造商，制造企业根据回收商品属性、所在地、退换货要求等向电子商务企业回馈选择方案，即使用自建的集中式回收中心或是其他企业的回收处理中心，回收处理中心按照制造企业要求，对回收物品进行集中式回收处理，最后制造商对回收处理中心处理后的商品进行回收，验收后制造商将货款返还给电子商务企业（销售商），电子商务企业（销售商）再通过网上支付方式将货款退还消费者（见图4）。
图4自开放模式
3逆向物流模式选择
31逆向物流模式比较
电子商务企业在选择逆向物流模式时，需要根据自身企业的需要考虑模式的优缺点和适合性。只有根据企业规模、企业战略思考、企业产品特征等选择适合企业的逆向物流模式，才能促进企业发展，反之则会适得其反。四种逆向物流模式比较如下表所示。
32影响因素分析
一般企业在选择逆向物流模式时，会主要考虑到以下几个因素：
（1）电子商务企业自身规模和实力。电子商务企业在选择逆向物流模式时，企业自身规模和资金实力将是首要考虑因素。大中型企业由于有较卓著的声誉、实力较为雄厚、较先进的管理和较多的人才等，因此可以选择自建逆向物流系统或是与其他企业联盟建立自开放逆向物流系统；而对小型企业来说，会考虑自身的经济实力、企业规模等因素，在自身发展逆向物流存在较大困难时，会选择第三方逆向物流，因此可以把更多的精力、财力及物力等资源放在企业的核心竞争力发展、经营管理、销售提升等方面上，以求壮大企业规模，增强企业实力。
（2）物流成本。物流成本将成为电子商务企业选择逆向物流模式的重要考虑因素。如果企业不管是选择自建逆向物流，还是选择第三方物流，或是与其他企业结成战略联盟逆向物流，甚至是选择建立自开放模式都能完成逆向物流运作，那么物流成本将成为企业的重要决策因素。
（3）企业战略。企业在选择逆向物流模式时，不仅仅考虑企业自身的规模、实力以及逆向物流成本，还会结合企业自身的战略发展。因此企业即便具备物流能力和成本优势，也不一定选择自营逆向物流模式。所以企业在制定逆向物流模式时，一定要结合企业的战略发展目标。如果企业拟集中精力在产品发展上，以此为核心竞争力，同时物流掌控能力较弱，那企业可以选择第三方物流，甚至是战略联盟；但如果企业拟将物流系统发展成为公司的竞争优势，想要提升在物流上的掌控力，那么企业可以选择自建逆向物流系统或是选择自开放模式。
（4）电子商务企业销售产品自身的物流特点。由于不同行业产品特性不一致，考虑的侧重点不同，因此企业会根据自身销售产品的特性，选择适当的逆向物流模式。如果企业的销售产品具有常规性、相对单一的特点，专业化的逆向物流系统可以使企业处于更加稳定的状态，同时提高企业效率，减少资源的浪费，那么企业更适合自建逆向物流系统。如果企业销售的产品波动性较强、产品结构较为复杂，在逆向物流模式选择时就考虑采用第三方物流或战略联盟的方式，这样可以减少在物流系统上的投资，资金的占用以及设备的闲置。
因此在企业选择逆向物流模式时，企业自身规模和实力将成为首要影响因素，物流成本会成为重要决策因素，企业战略、产品的自身物流特点、产品设计和技术保护将成为重要的参考因素。
4逆向物流模式选择策略
电子商务企业在选择逆向物流的运作模式时，应首先考虑自身规模和实力。其次根据企业对物流成本的设定，以及结合企业战略、产品的自身物流特点、产品设计和技术保护等重要参考因素来综合考虑、合理选择适合企业的逆向物流运营模式。
因此在逆向物流模式选择中，当企业规模较大、实力雄厚，且企业战略、销售产品的自身物流特点、产品设计和技术保护都要求具有自身的物流系统时，即逆向物流将高度影响电子商务业务流程，或能帮助企业获得行业领先地位，且企业在具有相应的资源、成本可控的情况下，宜选择自营模式；当逆向物流不是企业的核心竞争力时，特别对实力不强的中小企业来说，选择自营逆向物流模式将分散企业的资金、人员、设备等较多资源，易给企业带来财务风险，此时则不宜选择自营模式。如果企业能寻找到合适的合作伙伴（具有共同需求，能够共同进退），并能有效控制物流成本，则可以选择战略联盟模式；对于实力不强且专注于自身产品研发的中小企业，则应将资源和精力更多放于产品的研发和更新换代上，此时则宜选择第三方逆向物流模式。
对电子商务下逆向物流模式常见模式进行分析研究，探讨了各模式的优缺点，发现基于供需网理念的自开放逆向物流模式可以更充分地发挥企业的竞争优势，提升企业核心竞争力，提高利润增长点，实现企业和社会共同可持续发展，将是未来企业逆向物流发展的重要选择方向。因此具有相应实力要求，拥有较多资源的企业应抢占先机积极打造此逆向物流模式，实力较弱的企业也应意识到此种逆向物流模式是未来的大趋势，为建立此种运营模式做好准备，为未来企业的发展走好重要的一步。
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