在财务工作中，发票的开具是一项重要且严谨的任务，而折扣发票的开具更是有着特定的规范和流程。对于财务人员来说，准确掌握这一操作流程至关重要。那么，如何才能正确开具折扣发票呢？让我们深入正文详细了解。
一、如何开具折扣发票？
第一步：
2.也可以直接点击“我要办税－发票开具－蓝字发票开具”。
第二步：进入蓝字发票开具界面，点击“立即开票”。
第三步：根据实际情况选择票类，点击“确定”，进入开票信息界面。
第四步：填写发票信息时，可根据实际情况对已填的项目信息添加折扣信息，先勾选项目信息，然后点击【添加折扣】按钮，弹出添加折扣页面。
第五步：折扣方式可选择“按金额折扣”或“按比例折扣”，折扣录入方式可选择“批量折扣录入”或“逐条折扣录入”。
第六步：折扣信息填写完毕后，显示在项目信息明细内。
第七步：点击“发票开具”，完成折扣发票开具。
1、如果因为企业采购数量大或者销售方进行促销活动等，比如销售方开展“买一赠一”或“买十增一”等促销活动，对于促销的赠品或折扣额直接在同一张发票上展示开具，购买方应将折扣额按价值比例分摊至购买的商品，按时折扣后的实际金额入账写分录：
借：库存商品/原材料等
借：应交税费—应交增值税（进项税额）
贷：应付账款等
2、如果采购方与销售方有长期合同等，约定有返利条款，本次收到的采购发票上的折扣额其实以前采购的返利政策兑现，采购在以前采购时确认有应收款项的就直接冲减，如果没有确认返利的就直接冲减以前采购的成本。
情形1：对于供应商的返利没有预先计提，上季度购进货物已经全部售出并结转至销售成本。
借：库存商品
主营业务成本（红字）
应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：银行存款等
情形2：对于供应商的返利已经预先计提，购进商品时按照预估能享受返利后的金额确认入库成本。
其他应收款-x公司返利（本次采购预计的返利额）
其他应收款-x公司返利（实际兑现的返利额）
总之，折扣发票的开具需要财务人员严格按照规定的流程进行操作。这不仅关系到企业财务的准确性和合规性，也影响着企业的经济业务往来。财务人员应不断提升自身专业素养，确保折扣发票开具和账务处理的正确。