2016年国家税务总局重新修改了年度纳税申报表（A类）的部分申报表！您将如何填报？
北方某市地税干部，国税总局兼职培训师，扬州税院、长沙税院讲师，注册税务师，从事税务工作25年。
北京某知名企业财务经理，从事财务工作16年，高级会计师、ACCA、MBA、教育部财税考试专委会委员。
北京某知名税务咨询集团税务总监，从事财税工作25年，注册会计师、注册税务师，中央财经大学国际税务研究中心特约专家。
课程简介企业所得税疑难问题200问、汇算清缴操作技巧及2015年度新政策解析1、讲解所得税汇算清缴基本技能及最新政策；2、分项目（纳税申报类、扣除类、收入类、税收优惠类、特殊业务）讲解汇算的疑难问题200问；3、模拟真实案例演示年度汇算清缴的过程；4、结合案例演练报表填制5、视频课件包括以上所有内容，在线直播将讲解常见的疑难问题及新政的实施。
课程大纲
最新政策解析2016年1月18日国家税务总局重新修改了年度纳税申报表（A类，2014年版）部分申报表。新修订的内容有哪些？1、《企业基础信息表》（A000000）及填报说明，修改了哪些内容？2、旧版《固定资产加速折旧、扣除明细表》（A105081）及其填报说明废止，新修改后的《固定资产加速折旧、扣除明细表》（A105081）如何填报？3、《所得减免优惠明细表》（A107020）第33行“四、符合条件的技术转让项目”填报说明中，修改了哪些内容？4、旧版《抵扣应纳税所得额明细表》（A107030）及其填报说明废止，新修改后的《抵扣应纳税所得额明细表》如何填报？5、旧版《减免所得税优惠明细表》（A107040）及其填报说明废止，新修改后的《减免所得税优惠明细表》如何填报？6、《职工薪酬纳税调整明细表》（A105050）、《捐赠支出纳税调整明细表》（A105070）、《特殊行业准备金纳税调整明细表》（A105120），修改后调整了哪些内容？7、《高新技术企业优惠情况及明细表》（A107041）修改后调整了哪些内容？
一、需要办理企业所得税年度汇算清缴的企业范围及2015年度新申报表政策解析。问题1：在纳税年度中间终止经营活动的纳税人，需要办理企业所得税汇算清缴吗？问题2：企业减、免税期间还需要企业所得税汇算清缴吗？问题3：企业在筹建期，试经营无收入需要企业所得税汇算清缴吗？问题4：核定征收企业所得税的居民企业需要企业所得税汇算清缴吗？问题5：跨地区经营汇总纳税企业的分支机构需要企业所得税汇算清缴吗？问题6：哪些企业不需要进行企业所得税汇算清缴？问题7：查账征收企业所得税的居民企业有哪些情形？问题8：非居民企业是否进行企业所得税汇算清缴？
课程简介2015年度汇算清缴新政解读、实操技巧及纳税筹划1、讲解所得税汇算清缴基本技能；2、案例教学，全方位解决各类企业年度汇算清缴的申报问题；3、讲解如何利用优惠政策和账务处理技巧来实现企业所得税的纳税筹划；4、列举汇算清缴中常见的涉税风险点与税务稽查应对5、视频课件包括以上所有内容，在线直播着重讲解税会差异、涉税风险点与税务稽查应对（即第一部分）。
一、求同存异：会计税法差异下的财税处理
1.固定资产的界定与折旧
2.业务招待费
4.应付职工薪酬-工资
5.应付职工薪酬-福利费
6.坏账
7.固定资产盘亏
8.固定资产盘盈
9.赞助捐赠支出
10.税前扣除凭证
11.特殊规定
二、化险为夷：涉税风险点与税务稽查应对
1.业务招待费
2.研发费用
3.借款费用
4.通讯费用
5.开办费
6.私车公用
7.会议费
8.考察费
9.责任险
10.补充保险
11.挂证人员
12.一次性换本付息的处理
三、运筹帷幄：企业所得税的纳税筹划
1.纳税筹划的概念与原则
2.纳税筹划的步骤
四、决胜千里：做一个优秀的财务工作者1.对优秀的财务工作者的要求（1）懂会计知税法（求同存异）（2）勤学习善沟通（化险为夷）（3）爱公司喜思索（运筹帷幄）2.知税法：优惠政策解读与应用（1）加速折旧（2）小微企业（3）技术合同（4）减免税（5）双重身份企业3.勤学习：最新政策解读
一、深度剖析所得税汇算清缴1.究竟什么是汇算清缴2.财务人员到底该怎么操作二、查账征收的内资企业所得税汇算清缴1.会计和税法的差异2.报表及填报方法3.实际案例演示4.常见问题汇总三、查账征收的外商投资企业和外国企业所得税的汇算清缴1.会计和税法的差异2.报表及填报方法3.实际案例演示4.常见问题汇总四、查账征收的个体工商户的汇算清缴1.会计和税法的差异2.报表及填报方法3.实际案例演示4.常见问题汇总五、个人独资企业和合伙企业的汇算清缴1.会计和税法的差异2.报表及填报方法3.实际案例演示4.常见问题汇总六、核定征收企业所得税的汇算清缴1.会计和税法的差异2.报表及填报方法3.实际案例演示4.常见问题汇总
课程简介企业所得税汇缴税会差异处理技巧、汇缴工作中的常见疑难问题及风险管理1、讲解所得税汇算清缴基本技能及最新政策；2、分项目（扣除类、收入类、殊业务）讲解税会差异的处理；3、讲解企业所得税汇缴工作中的常见疑难问题和16项制胜法宝；4、传授企业所得税的税务筹划技巧和税务稽查应对策略5、视频课件包括以上所有内容，在线直播着重讲解企业所得税汇缴工作中的常见疑难问题和16项制胜法宝(即第一部分)。
一、企业所得税的税务筹划1、税务筹划简介2、收入的税务筹划思路和方法（1）推迟确认收入（2）争取少确认销售收入（3）避免成为纳税义务人3、税前扣除的税务筹划思路和方法（1）用足税前扣除的政策（2）增加其他计税成本二、企业所得税的税务稽查1、收入的稽查（1）收入确认的金额（2）收入确认的时点（3）账外收入的判定和查找2、税前扣除项目的稽查（1）发票和票据（2）纳税调整是否完整（3）成本和费用的真实性（4）成本费用的合理性3、税务稽查疑难问题及税企争议的解决（1）往来款项到底是否需要计付利息？（2）超过关联债资比例的利息是否必须做纳税调整？（3）向个人借款的利息到底如何税前扣除？（4）私车公用协议到底是否有效和有用？（5）没有发票的白条支出到底是否必须纳税调整？
1、关于固定资产加速折旧（国家税务总局公告2015年第17和68号）2、进一步扩大小型微利企业减半征收企业所得税范围（国家税务总局公告2015年第61号）3、关于企业重组业务企业所得税征收管理（国家税务总局公告2015年第48号）4、关于资产（股权）划转企业所得税的征管（国家税务总局公告2015年第40号）5、关于企业向境外关联方支付费用（国家税务总局公告2015年第16号）6、关于非居民企业间接转让财产企业所得税（国家税务总局公告2015年第7号）