证监会对证券市场评估机构行政处罚案例分析及风险防范对策会计审计第一门户

(3)按照业务风险水平区分业务类型,针对不同与风险的评估业务制定不同的操作规范,尤其针对高风险业务类型业务的识别制定具体的识别标准;

(4)业务承接尽量避免个人主观判断,尤其是合伙制模式下的高风险业务,业务的承接流程实施信息化管理,明确每个环节负责人员的责任;

(5)业务承接洽谈人业务承接中需要获知的业务、委托人、企业信息标准化,并接入信息系统;

(6)对业务承接洽谈人定期进行培训,根据评估市场情况和公司情况,增强业务承接洽谈人对业务风险的识别能力。

(1)评估机构增强业务操作规范标准化水平,降低评估专业人员自行操作内容的比例;

(2)加大对评估专业人员职业道德教育培训和专业能力培训;

(3)加强评估机构文化建设,增强员工企业归属感和向心力;

(5)评估机构加大对低级错误的检查投入;

(6)重新思考评估机构利益分配机制,以职能实现为导向确定各职能岗位薪酬考核机制和薪酬结构。

三、现场调查方面

(2)重大风险评估业务、特殊行业评估业务现场调查工作程序和工作底稿相衔接;

(3)现场调查工作程序和工作底稿导入信息系统;

(4)报告审核人员通过信息系统加入项目现场工作,与现场评估专业人员随时沟通,及时发现问题、处理问题;

(5)加强对评估专业人员现场调查工作内容的培训,如监盘、访谈等;

四、评定估算方面

(1)评估机构研究按照常用评估方法、特殊行业、高风险项目制定评定估算程序中具体、有效的操作规范;

(2)评估机构将各类操作规范导入信息系统;

(3)加强评估机构培训体系建设,将研发、培训、报告审核等职能融入对业务部门支持系统;

五、内部审核方面

(2)报告审核流程全面进入信息系统,报告初稿、审核意见、意见回复和报告修改在系统中呈现。

六、工作底稿方面

(1)评估机构研究制定各类评估方法、特殊行业业务、重大风险项目的具体化、可执行、有效的评估操作规范;

(2)评估机构建立项目管理信息系统,将评估操作规范导入信息系统;

(3)评估机构实现业务承接、现场调查、企业资料提供、工作底稿形成、报告审核、技术支持等职能融合于信息系统中;

(6)评估机构建立员工培养方案,尤其对于新入职员工、骨干员工实施个人成长计划、上不封顶的晋升机制。

THE END
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