近年来，随着农村经济的改革发展，村集体资金流转量日益增加，尤其是在年底分红及承包款、租金款上缴集中期，每日资金流转量巨大。但是，由于当前的农村财务管理人员水平不高、财务监控制度落实不到位等问题，现在普遍采用的现金收取方式存在着巨大的安全隐患，容易衍生财务腐败。
要发展普惠金融，必须借助现代的科技手段，提高基础金融服务水平。四会市农信社在深入调研的基础上，与当地政府深入沟通，推出“村财通”支农惠农新举措，为进一步优化辖区农村支付环境、破解农村财务管理难题、落实普惠金融探索了一条新路。
全面推进促发展
由于“村财通”业务牵涉当地村居委会的工作，仅仅依靠金融机构单方面推进会遇到许多困难。为保证“村财通”的顺利落实，四会市农信社积极争取，由四会市政府成立农村财务管理改革工作领导小组，负责统筹、策划农村“村财通”改革工作，并出台有关政策和实施方案，由市纪委负责督促各单位加强协调，提高效能，规范操作，依法推进。
为加强“村财通”业务的管理，防范业务风险，四会市农信社制定了《四会市“村财通”业务管理办法》和《四会市“村财通”业务流程》，使业务流程必须通过现代电子化手段进行，从而将农村财务集中管理，提高了农村财务管理水平，以达到资金安全、财务透明、缴款便捷的目的。
便民惠农显成效
“村财通”的开通，使得农民与村居委会之间有关业务都可以通过POS机具办理，村委会可以与银行实时对账，村民可通过银行对村委会账目进行查询，村委会还可对村民小组账户资金使用情况实现监控，进而有效杜绝现金收支混乱、“坐收坐支”、公款私存、备用金超额、非法挪用等不规范和腐败行为的发生。
一、传统会计循环流程
(一)传统会计循环流程理论传统会计业务流程是建立在劳动分工理论下的一种顺序化业务流程。它将企业的整个会计活动分为若干期间,以收集企业业务活动信息做为会计过程的起点,会计人员从企业业务活动的所有数据中获取有价值的数据,选择不同的会计方法并利用一定的会计工具,按照会计规则对其进行处理、加工,最后以专业性的语言描述,形成会计信息。
(二)传统会计循环流程图在每一个会计期间,会计工作从交易或事项的确认开始,依次经过计量、记录,最后编制财务报告,再进入下一个会计期间,由此形成一个会计循环。具体工作过程如图1所示。在传统会计循环中,单纯地以会计业务活动为中心,会计人员只需要了解会计业务即可,与其他部门接触较少。传统会计下对会计人员的要求也不高,但会计人员的工作量很大,会计人员每天都进行着大量的重复劳动。
二、信息化下的会计循环
(一)初始设置一是建立账套。账套指一组相互关联的数据。从会计的角度来看,建立账套是建立一个新的核算主体,然后进行财务分工设置,并对增加的用户进行功能权限和数据权限的设置。一个账套包含了企业所有的数据,将企业数据按年度划分,称为年度账,一个账套中可以存放不同年度的年度账,企业在建立账套时就应考虑会计期间的设置、启用会计期间、核算类型以及编码方案等内容,而建立账套主要是对系统环境进行一系列的设定。二是初始化。初始化是指系统初始化,即在使用ERP财务管理软件时,为了保证系统在以后的工作中可以正常使用而必须进行的一些基础操作。初始化工作主要包括设置控制参数、设置基础数据和期初余额录入。其中设置控制参数是对总账管理系统的一些系统选项进行设置,以便为总账管理系统配置相应的功能或设置相应的控制;设置基础数据则是将企业的一些公共资料和数据录入系统中,供以后的日常操作,主要包括定义外币及汇率、建立会计科目、建立部门、个人、客户、供应商、项目档案,设置凭证类别、设置结算方式等若干内容。
在传统会计循环中,不包括这些基础数据的设置,尤其是对部门、个人、客户、供应商和项目的建立档案,但在信息化条件下,将这些企业管理的内容加了进来,表面上看增加了会计人员的工作,实际上这些数据的设置正是为了减轻会计人员的日后工作量,也可以使企业的账目清析明了。
(二)日常处理与传统会计循环类似,企业会计人员将经济业务发生的依据即原始凭证搜集后,进行记账凭证登记。在信息化条件下,会计人员做的最多的一项工作就是依据原始凭证录入记账凭证。记账凭证经审核后进行记账,登记到会计账簿上。与传统会计不同的是,利用ERP财务管理软件可以通过记账功能自动将各记账凭证登记到会计账簿上,会计人员只需要对会计账簿进行查看即可。但值得注意的是,会计信息化下“记账”的含义与传统会计中“记账”含义不同。账簿记录实际上是将记账凭证按不同的形式进行组织和汇总,传统会计中记账时必须将其重新抄写到各有关的账簿上。但在信息化条件下,记账凭证包含了两层意义:一是将当月的输入到未记账凭证文件中的记录转存到已记账凭证文件中,使经审核的记账凭证成为正式的会计档案;二是对科目的余额、本期发生额和累计发生额进行汇总、更新。
三、信息化下会计循环流程的特点
(二)企业内部控制弱化在信息化条件下,可以利用ERP财务管理软件中的权限设置进行有效的内部控制,权限管理分为三种:功能权限、数据权限和金额权限。功能权限是对每个操作员对各模块及细分功能的操作权限管理,如出纳只有对资金管理的操作权限,而没有录入记账凭证的权限;数据权限是针对业务对象进行的控制,可以选择对特定业务对象的某些项目和某些记录进行查询和录入的权限控制。金额权限则主要体现在两个方面:一是设置用户在填制凭证时对特定科目允许输入的金额范围,二是设置用户在填制采购订单时,允许输入的采购金额范围,如会计人员在填制记账凭证时,现金科目的金额不能超过10000元。权限设置是信息化条件下最为有效的内部控制,但由于财务管理软件功能越来越“齐全”,“反初始化”、“反审核”、“反过账”、“反结账”、“凭证制单不序时”等功能的出现,使得在ERP财务管理软件中的操作可以达到完全无痕化,从而大大减弱了内部控制。
(三)会计人员素质要求提高
1.财务缴费系统的总体结构拓扑图。本系统采用多层C/S架构，由于在客户端与数据库之间加入了一个“中间层”，就使得业务规则、数据访问、合法性校验等工作放到了中间层进行处理。客户端不直接与数据库进行交互，而是通过中间层建立连接，再经由中间层与数据库进行交互，建立在中心数据库服务器上的连接数量将大大减少，并且是动态建立与释放连接，因此客户端数量将不再受到限制。当业务规则发生改变时，只需更改中间层服务器上的某个组件，而客户端应用程序不需做任何处理，有时甚至不必修改中间层组件，只需要修改数据库中的某个存储过程。
2.基于个人网络银行的财务缴费系统功能模块设计
二、架设基于个人网络银行的财务缴费系统硬件及软件条件
通用硬件设备包括发卡中心数据库服务器、前置机、银校转账服务器、一卡通应用服务器、接入服务器、磁盘阵列、交换机、路由器、加密机、发卡中心发卡设备。专用硬件设备包括消费POS、圈存机、自助终端、读卡器、充值机。通用软件包括SCOUnix系列操作系统、Oracle数据库、Win2000操作系统、SQLServer2000数据库。应用软件即各类子系统。
三、各功能模块设计
(一)网上交易的必要条件和客户端界面设计说明。本系统的上位机是依附于银行的安全机制，用户的银行卡消费全部发生于银行系统内部，因此具有极高的安全性，商户与网银中心的数据交互的特点：数据金额比较小，交易后对账机制，鉴于以上特点，在这一块上安全不要求太高，因此数据传输采用URL方式，即本系统形成含有网银规定的接口参数FORM，用POST方式向网银中心提交，返回信息同理，数据传输过程采用数字签名和DM5加密方式。归结如下：
1.网上支付使用条件。客户已在建设银行签约，申请网上支付服务，签约的账户(信用卡或储蓄卡账户)可用于网上支付，网上支付的结算范围不能超过建行网上银行的辖区范围。
商户与建设银行签定协议，银行为其提供结算账户与网上预申请密码等，网银中心受理并核发CA证书，建立商户信息维护表。
2.网上支付流程
(2)客户选择付款的银行——建行，确认后，商户代码、订单信息、合计金额通过浏览器URL传到建行网上银行站点；网上银行自动显示支付页面，客户首先选择是否使用建行证书，然后输入龙卡号和密码，选择“确定”。支付信息经加密后传送到网银中心。
(3)网银中心接收客户支付信息，转发到银行后台业务处理系统。
(4)银行后台业务系统处理后，返回处理结果给网银。
(5)网银通知客户支付(扣账)是否成功。如果扣账成功，提示客户注意接收商户返回的送货信息；立即响应的商户，如果支付成功，网银将成功结果反馈给商户。若支付失败，不返回给商户信息。
日结时，商户与开设结算账户的建设银行(网银成员行)进行流水核对，对已支付但未得到商户确认的交易进行相应的处理。
3.客户使用建行证书。客户在商户网站选择建行支付后，被链接到建行网上银行网站。该链接将商户名、柜台号、定单号、金额，验证信息传到网上银行系统(建行提供无密钥的MAC算法)。客户进入建行网上银行系统时选择是否使用建行证书进行支付。如果是建行签约客户，可以选择有证书支付。如果客户没有与建行签约，只能使用无证书支付。
4.网银系统返回信息。网银系统返回给商户成功或失败信息(按商户类型，分两种情况进行处理)。
(1)对于不需要实时反馈支付结果的商户，直接将支付结果通过浏览器显示给客户。
(2)对于需要实时反馈支付结果的商户，将支付结果返回客户，同时，如果支付成功，将结果和数字签名信息(注：签名算法和签名内容由建行指定)反馈给商户，签名校验成功后，进行后续处理；如果支付失败，不再通知商户。
(二)WEB客户端前台模块。WEB客户端提供用户与银行之间的转账服务，提供校园一卡通转账、学费缴纳转账及转账信息查询功能。登陆时默认为一卡通转账页面，用户只需在下拉菜单选择所需服务即可。
转账信息查询：用户输入自己的学号，银行服务器根据学号查询相应的转账信息，如果有转账，向用户界面发送转账信息，否则，返回查询不存在。
用户消费查询：用户可根据一定的条件查询自己在校园的消费情况。
(四)银行接口机模块设计。本子模块主要实现与银行服务器和圈存机的通信和数据处理，是整个系统的通信枢纽，接口机的设计主要包括：
接口机socket通信程序：接收并处理来自圈存机的验证信息。
接口机数据库设计：存储转账信息，以及基本的数据库操作语句。
PC机与89C51单片机的串口通信程序：实现与单片机的串口通信程序，主要用于设定圈存机的IP地址。
(六)系统后台数据库模块设计。总体设计思路：所有上位机软件只操作银行接口机上的数据库，银行接口机数据库中的表分二部分：(1)本地创建的信息表；(2)来自于一卡通中心服务器和财务处服务器上的表(通过合并复制技术保持这些表在三个不同数据库服务器上的同步和一致，即当银行接口机上对应的表数据发生变化时，一卡通中心服务器和财务处中心服务器的表数据也要发生相应的变化，反之亦然)。
只有特定的用户可以访问和查看数据。具有相应修改权限的用户才能更改数据，即基于角色分配权限模式，坚持“最小权利”原则。使用视图和存储过程以分配给用户访问数据的权利，尽可能不让用户编写一些直接访问数据的特别查询语句。
建立完善数据规则、关联性，维护数据的统一、完整性，形成一条健康的数据访问规则和数据之间的关系链。充分使用存储过程，减少网络中的流通量，加强数据的安全性。
2.网络通讯与数据安全。本系统的上位机是依附于银行的安全机制，用户的银行卡消费全部发生于银行系统内部，因此具有极高的安全性。数据传输采用URL方式，即本系统形成含有网银规定的接口参数FORM用POST方式向网银中心提交，返回信息同理，数据传输过程采用数字签名和DM5加密方式，上位机软件采用基于角色的权限代码防问、强名称制、验证码等技术。
上位机与下位机数据交互采用SOCKET通讯，对接发数据进行加密，采用何安全方式待定。
读卡机与卡片的信息交互采用无线通讯，运用密码验对的机制，如：其卡的KEY-A密码/KEY-B密码必须与售饭机的密码一致)，KEY-A密码=“XXXXXX”；KEY-B密码=“XXXXXX”；操作控制C10C20C30=XXX，另根据卡片出厂唯一的地址号进行加密设计即一卡一密，以保证读卡数据的正确性、合理性、防伪造性。
四、基于个人网络银行的财务缴费系统应用前景
以校园卡系统为平台，充分利用银行的金融服务，实现以人为本，从大学环境、资源到活动的全部数字化管理，将满足大学数字化建设的需求及目的，将大大降低办学成本。
参考文献：
[1]许纲理，刘振宇.校园一卡通系统集成技术与应用[J].河南科技大学学报，2004，(2).
[2]张海藩.软件工程[M].北京：人民邮电出版社，2002.
一、记账凭证生成需求分析
(二)会计流程再造对记账凭证生成的灵活性需求业务流程再造(BPR)和业务流程改进(BusinessProcessImprovement，BPI)的兴起，一方面是企业营商环境的改变对企业内部运作的效率与效果提出了新的要求；另一方面是IT技术的出现和管理理论的发展给流程再造提供了工具和理论指导；从而导致了BPR的成功。事实上，会计流程也是业务流程的重要组成部分，因而业务流程再造的特征也必然是会计流程再造的特征。综观BPR的特征，有两点非常重要：IT技术的引入和传统流程的变革与集成。会计流程再造，应该借助IT技术，结合业务流程再造，因地制宜地实施传统会计流程的变革与集成。成功的关键是“因地制宜”，也就是要根据企业流程管理的个性特征，灵活地设计新的会计流程，在新的会计流程中，结合财务会计的规范性需要，找出记账凭证生成的充要条件，灵活设计记账凭证生成模板模型。
(三)记账凭证自动生成模板模型的构建所谓的记账凭证生成的充要条件，实际上就是对业务事项发生是否引发会计事件(信息事件)的发生的判断条件。因此，可以使用REA会计的基本概念来构建基于事项驱动的记账凭证自动生成模板模型，以同时满足财务会计记账凭证的规范性需求和流程再造的灵活性需求。
二、销售循环现销过程流程再造比较分析
三、模型构建与性能评测分析
(一)记账凭证自动生成模板模型类型记账凭证生成模板模型大致可以归纳为四种。一是根据业务备查簿或业务报表生成记账
凭证。从业务备查簿生成记账凭证，是指业务软件根据业务单据登记业务备查簿；当需要生成记账凭证时，再根据已登记的业务备查簿按照预设的记账凭证生成模板自动生成。二是根据通过财务审核的业务单据自动生成记账凭证。从通过财务审核的业务单据自动生成记账凭证，是指业务软件在处理业务单据的过程中设置有财务审核功能，并且在财务审核的同时就可以自动按预设的生成模板自动生成记账凭证并传递至账务系统。因此，采购业务比较适宜于采用此法生成记账凭证。三是根据财务软件提供的自动转账功能自动生成记账凭证。从财务软件提供的自动转账功能自动生成记账凭证，是指财务软件本身提供功能较强的自动转账机制，这类自动转账机制能支持多借多贷的会计分录的生成。借助此类机制就可以完成某些与业务有关的记账凭证的自动生成。四是根据业务软件提供的记账凭证生成功能自动生成记账凭证。从业务软件提供的记账凭证生成功能自动生成记账凭证，是指当生成凭证时除了需要满足财务软件提供的自动转账机制功能外，还需要从业务单据中取得某些单据要素信息时，就需要采用此类方法。
关键词银企互联；ERP(企业资源计划)
一、企业现状分析
二、银企互联模式分析
(一)账务信息银企同步
银企互联有机联接了企业财务系统和银行业务处理系统，整合了双方的系统资源，为企业财务决策提供实时、准确、全面的账务信息支持。
(二)实现个性化服务
(三)操作简易、提高效率
企业财务人员无须重复录入指令信息。所有指令一次录入，一经审核批准，立即完成对外支付并更新财务系统账务信息。简化了手续。
(四)安全可靠
三、企业银企互联解决方案
通过以上调研、咨询和分析，考虑到采用银企互联后最大的障碍是对外付款的资金安全问题，而且是企业内网的安全问题，解决方案需要在银行前置机和企业的ERP服务器之间增加第三方的安全认证的软件平台或者硬件设备。为此根据工行专家建议，结合我们公司实际。提出以下解决方案：
该方案的优点是：企业内部全部的银行对外转账均是由凭证直接产生指令。流程规范统一；查询分析更加及时；对账更加便捷。缺点是完成付款的各环节要进入ERP系统和企业网银两种不同的系统环境，增加一道人工审核确认环节，以确保安全支付。
四、结论
公司通过银企互联项目的实施。并减少了大量的手工记账和账务核对工作，并通过和工商银行业务处理系统的实时连接，提高了企业的资金管理水平。提高了财务收益。通过实施银企互联项目，得到了以下收益；
银企互联有机联接了企业财务系统和银行业务处理系统，为企业资金管理提供实时、准确、全面的账务信息支持。
企业财务人员无须重复录入指令信息。所有指令一次录入，经审核批准后，完成对外支付并更新财务系统账务信息。
(四)通过与网上银行进行连接，企业的财务系统成为动态的系统，随时掌握银行账户信息。及时处理银行结算。
(五)安全放心
关键词：财政支付问题对策
1、财政直接支付存在的问题分析
1.1、财政直接支付比例的提高加大了预算单位财务工作人员的工作量
1.3、不利于预算单位和供货单位查账对账
到账信息显示的付款单位都是财政部门，而不显示预算单位，导致供货方没有办法确定转账的单位，需要预算单位等到转账信息生成并打印以后，再拿转账信息回单去供货单位核对转账信息。
1.4、财政直接支付入账通知书信息不完整，没有显示资金用途。
职工极容易在这一点上误解财务工作人员，认为是财务工作人员工作没有到位，没有把转账资金用途输进去。
1.5、银行退款不显示退款原因
银行退款以后，在财政直接支付入账通知书上打印的回单信息不显示退款原因，导致预算单位财务工作人员无法及时处理这些退款。
1.6、财政审核不通过退回给预算单位的转账信息不能直接显示退回原因需要再进到支付查询里查找，非常不方便。
1.7、回单顺序混乱，查找、粘贴难度很大。由于财政支付部门在审核、复核每一批转账业务时不安预算单位输入的顺序审查，以及银行未按支付凭证的先后顺序支付都会导致财政直接支付入账通知书即回单的顺序混乱，给财务人员的查找和粘贴带来了很大的难度，大大加大了财务人员的工作量。
2、关于财政直接支付问题的解决对策
2.2、完善财政直接支付入账通知书信息，增加转账资金用途栏目
在财政直接入账通知书上显示转账资金用途等于是给来财务部门报账的人员吃了一颗定心丸，特别是要求必须注明款项用途的转账业务，比如版面费等，不显示资金用途，报账人员就不知道是否注明了款项用途，对方拿到这样的复印件也不容易对账。
2.3、在财政支付部门对外转账时，要附加购货单位名称
2.4、进一步优化业务流程，提高财政资金支付效率
2.5、完善直接支付银行退款信息，增加退款原因
2.6、财政支付部门要尽量按预算单位输入的转账顺序审核、复核及打印记账凭证，其开户银行要按记账凭证的先后顺序按时转出，尽量使预算单位打印的财政直接支付入账通知书顺序能够和本单位记账凭证的序号顺序相一致，以减少预算单位财务人员粘贴回单的难度和工作量，有利于提高财务工作效率。
近年来，随着社会经济的飞速发展，国家对高等教育的投入也越来越多。高校的不断扩招，使高校的办学规模越来越大，从而导致高校的资金流量也越来越大。办学自主权的扩大，招生规模的增加，筹资渠道的多元化，都促使高校财务制度发生了巨大的变化。为了适应高校的发展，传统的报账模式已难适应新形式的发展，急需在对现有报账流程的研究基础上，做出流程优化，从而提高报账效率，使财务更好的为学校的发展保驾护航。
一、高校报账流程存在的问题
（一）报账流程缺乏系统性
高校财务报账是一个系统性的工作，每个环节层层相扣，既具有独立性，又具有连贯性。传统的报账模式使高校财务人员将财务流程仅局限于日常的收支和财务核算上，对高校财务的外延及大财务的概念相对较模糊。传统的报账流程已不能适应现代社会财务会计向管理会计转变的要求。目前高校财务人员更多的专注于自己手头的工作，而对于其他的业务流程缺乏了解，很难形成系统的概念。
（二）财务报账签批困难
（三）报账信息不对称，缺乏共享性
二、高校财务业务流程再造
（一）高校报销流程再造整体思路
目前高校报销流程中存在的关键问题是繁琐低效，要通过流程再造提高报账效率必须对目前高校的报销流程有一个清晰的认识。目前高校普遍的财务报销流程如图1所示：
（二）流程再造优化报账系统的具体措施
1.建立健全完整的财务信息网络
2.全面推进网上预约报账
3.构建无现金报账模式，实现银校互联
关键词：保险公司；资金收付；全国集中
保险公司资金集中收付范围主要包括：承保、赔付、费用报销、薪酬、佣金手续费支付等方面。各家保险公司现阶段借助网络信息技术和银行转账的渠道，已普遍实现了省级或地市级范围内的资金收付集中，其中业务规模较大的保险公司已开始与部分商业银行总行合作并开展全国统一的资金收付集中。从未来发展趋势上看，保险公司实施资金收付全国集中将逐渐取代省级或地市级范围内的资金收付集中。
一、保险公司资金收付全国集中的意义
1、有利于减少省级及以下层级账户的开设、管理风险。
通过资金收付全国集中管理，承保的保费资金全部归集到总公司的集中收入账户，而赔款、给付、退保、费用等全部通过总公司支出账户集中支付，可以减少省级及以下层级公司银行账户的开设，从而降低了由于账户管理不善、私开账外账户的管理风险。
2、有利于进一步降低票据使用风险，推动保险公司实施零现金。
资金收付全国集中实施后，一方面随着省级及以下层级公司银行账户开设的减少，票据购买和使用量大大降低，从而降低了票据使用风险。另一方面由于涉及收付类的资金全部从总公司账户集中收付，仅有少量的客户会选择现金方式交易，如保险公司加强对客户的宣传，并引导客户签署集中转账协议，则省分公司及以下层级单位将能逐步实现零现金管理，逐渐取消对支票的购买，极大程度提高保险公司的资金安全。
3、释放公司转账操作的人力，节约人力。
资金收付全国集中后，省级及以下层级公司原先省级或地市级范围集中转账的工作均集中在总部层面操作，公司账户和票据管理工作也随之减少，对于原先省级及以下层级公司从事此类工作的财务人员可以转岗至其他岗位，从而节约了公司人力，降低了公司人力成本。
4、有利于降低资金使用成本，提高资金使用效率。
资金收付全国集中管理后，全国的资金统一归集到总公司，由总公司根据实际需求统筹安排，减少了省级及以下层级公司上划在途资金环节，有利于盘活闲置资金，优化财务资源配置，提高了资金的使用效率，便于总公司进行资金规划，增加总公司集中账户中的存量资金利息收益，降低财务费用，从而降低公司资金使用成本。同时因为考虑到全国集中收付后，转账金额和笔数的规模较大，因此保险公司总公司在与商业银行总行合作时，可以商榷降低转账手续费，从而节约公司转账费用。
二、保险公司资金收付全国集中存在的风险分析
1、数据安全性风险。
资金收付全国集中后，所有的涉及资金的收付均由保险公司的总公司统一集中操作，因此送盘和回盘数据均汇集中在总公司，如发生因设备故障、业务系统差错，黑客入侵以及人为操作的差错等情况，均有可能造成关键数据的丢失，直接影响公司的业务，并对公司造成损失。
2、内控缺失和系统设计造成的操作风险和道德风险。
资金收付全国集中后，所有的涉及业务收付的转账信息和客户信息均集中地总公司专人操作。报盘、回盘文件的传递主要借助银行中间业务平台进行批量的代扣或代付，并将成功扣款金额划入公司账户，或将成功付款金额支付到客户账户，而银行如何接收公司发送的报盘文件，公司又如何能够收到银行返回的回盘文件，这就涉及到公司与银行间数据文件的传递方式，如公司业务系统改造和系统用户权责设计中涉及不相互牵制等方面的内控和内审环节缺失，均易产生人员操作风险和道德风险，例：给银行的报盘扣款或付款数据重复造成重复支付或重复收入，经办人员任意篡改报盘数据等问题。
3、财务人员流失风险
资金收付由省级及以下层级公司集中操作改变为全国集中后，业务处理流程发生了重大变化，随之对于省级及以下层级公司操作人员的对应岗位和工作将随之减少，并取消。此类涉及人员从全国整体来看数量较多，因此这部分人员的安置对公司来说短期内一次重大挑战。资金收付集中是保险公司财务变革中的一个重要组成，对于财务变革所涉及的这部分人员，如重新岗位调整，员工需要不断转变观念，适应公司的改革，同时需要对胜负的新岗位存在适应过程。如在此过程中公司未对人员进行妥善安置，将对公司品牌和员工管理产生不利影响。
4、信息沟通和转账差错件处理时效风险
省级及以下层级公司经常会收到客户查询资金到账的需求，因全国集中后，所有的操作均在总部层面进行，下级公司与总部之间沟通存在滞后性。同时如因公司系统或银行系统问题，导致全国集中收付不成功或重复收付的问题件，总部与下级公司的沟通和处理时效、应对时效会更加滞后，会导致客户投诉件的增加，从而给公司带来负面影响。
三、保险公司资金收付全国集中的问题应对
1、资金收付系统和IT硬件需充分考虑数据安全性、可持续性。
2、搭建持续有效的内控和内审程序。
3、全国集中需充分考虑和落实人员的安置。
在推广全国集中前，需充分调研和考虑省级及以下层级公司涉及操作人员的岗位安置问题，并加强人事政策的宣导和员工心态的引导，安置好涉及调岗员工。确保全国集中的平稳上线和推广。
4、建立通畅的、双向的信息和问题处理平台。
在系统改造和开发时，从公司业务和客户实际需求和问题出发，建立总公司至省公司及以下层级，省公司以下层级到总部公司双方的集中收付信息查询和问题处理平台或系统，确保各层级有权或涉及岗位及时获取转账信息和状态，对于问题件能快速并及时完成处理和反馈。（作者单位：中国平安人寿保险股份有限公司江苏分公司）