46下列情形中，可以享受免征土地增值税税收优惠政策的是（）。
A.非营利单位转让办公用房
B.企业之间互换办公用房
C.双方合作建房，建成后转让的
D.企业转让旧房作为改造安置住房，且增值率未超过20%
35关于环境保护税的税收优惠政策，下列表述错误的是（）。
A.农业生产（不包括规模化养殖）排放应税污染物的免征环境保护税
B.纳税人排放应税大气污染物或者水污染物的浓度值低于国家和地方规定的污染物排放标准30％的，减按50％征收环境保护税
C.纳税人排放应税大气污染物或者水污染物的浓度值低于国家和地方规定的污染物排放标准50％的，减按50％征收环境保护税
D.纳税人噪声声源一个月内累计昼间超标不足15昼或者累计夜间超标不足15夜的，分别减半计算应纳税额
66下列关于资源税税收优惠政策的说法中，错误的是（）。
A.开采原油以及在油田范围内运输原油过程中用于加热的原油、天然气，免征资源税
B.高含硫天然气、三次采油和从深水油气田开采的原油、天然气，减征30％资源税
C.从衰竭期矿山开采的矿产品，减征40％资源税
D.页岩气资源税减征30%
35下列各项中，不符合企业所得税税收优惠政策的是（）。
A.对在海南自由贸易港设立的旅游业、现代服务业、高新技术产业企业新增境外直接投资取得的所得，免征企业所得税
B.对金融机构农户小额贷款的利息收入，在计算应纳税所得额时，按90%计入收入总额
C.对在海南自由贸易港设立的企业，新购置固定资产，单位价值不超过500万元（含）的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除
D.对于按照集成电路生产项目享受税收优惠政策的，优惠期自获利年度起计算；对于按照集成电路生产企业享受税收优惠政策的，优惠期自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起计算
29下列对企业所得税法规定的税收优惠政策的表述中，错误的有（）。
A.企业安置残疾人员所支付的工资可以在计算应纳税所得额时加计50%扣除
B.国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税
D.企业购置用于环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的投资额，可以按投资额的10%实行税额抵免
E.对内地企业投资者通过沪港通投资香港联交所上市股票取得的转让差价所得，暂免征收企业所得税
49根据有关税收优惠政策，天使投资个人在试点地区投资多个初创科技型企业的，对其中办理注销清算的的初创科技型企业，天使投资个人对其投资额的70%尚未抵扣完的，（）。
A.可自注销清算之日起12个月内抵扣天使投资个人转让其他初创科技型企业股权取得的应纳税所得额
B.可自注销清算之日起36个月内抵扣天使投资个人转让其他初创科技型企业股权取得的应纳税所得额
C.不可以抵扣天使投资个人转让其他初创科技型业股权取得的应纳税所得额
D.可自注销清算之日起24个月内抵扣天使投资个人转让其他初创科技型业股权取得的应纳税所得额
26纳税筹划可以利用的税收优惠政策包括（）。
A.免税政策
B.减税政策
C.退税政策
D.税收扣除政策
74根据有关税收优惠政策，天使投资个人在试点地区投资多个初创科技型企业的，对其中办理注销清算的的初创科技型企业，天使投资个人对其投资额的70%尚未抵扣完的，（）。
24下面可以享受免征土地增值税税收优惠政策的情形是（）。
A.企业间互换办公用房
B.企业转让一栋房产给政府机关用于办公
C.房地产开发企业将建造的商品房作价入股某酒店
D.居民因省政府批准的文化园项目建设需要而自行转让房地产
140纳税筹划可以利用的税收优惠政策包括（）。
A.税收扣除政策
C.免税政策
D.退税政策
39下列情形中，可以享受免征耕地占用税税收优惠政策的有（）。
A.村民张某在规定用地标准以内占用耕地新建自用住宅
B.因公牺牲军人遗属刘某，在规定用地标准内占用耕地新建自用住宅
C.医疗机构占用耕地建设住院大楼
D.修建航道占用耕地
78下列各项中，符合进口货物进口环节税收优惠政策的有（）。
A.消费税税额在人民币50元以下的一票货物，免征进口环节消费税
C.国际组织无偿赠送的物资免征进口环节增值税和消费税
D.在海关放行前遭受损坏的货物免征进口环节增值税和消费税
E.进境运输工具装载的途中必需的燃料、物料和饮食用品免征进口环节增值税和消费税
65下列说法，符合耕地占用税税收优惠政策的有（）。
A.军事设施占用耕地免征耕地占用税
B.宗教寺庙占用耕地免征耕地占用税
C.市政街道占用耕地免征耕地占用税
D.学校、幼儿园占用耕地免征耕地占用税
E.养老院、医院占用耕地免征耕地占用税
77减免税作为税收优惠政策的核心内容，体现了税法的统一性与灵活性的有机结合。下列关于减免税的表述，正确的有（）。
A.零税率属于税率式减免
B.免征额属于税额式减免
C.项目扣除属于税基式减免
D.抵免税额属于税额式减免
E.税收加成征收的目的是为地方政府筹措财政收入
6所得税法针对不同的情况实行了税收优惠政策，其中对于国家需要重点扶持的高新技术企业减按()的税率征收企业所得税。
A.10%
B.15%
C.20%
D.25%
35根据城镇土地使用税法律制度的有关规定，下列关于城镇土地使用税税收优惠政策的表述中，正确的有（）。
A.企业拥有并运营管理的大型体育场馆，其用于体育活动的土地，减半征收城镇土地使用税
B.对港口的码头用地，免征城镇土地使用税
C.自2019年1月1日起至2021年12月31日止，对农产品批发市场（包括自有和承租）专门用于经营农产品的土地，暂免征收城镇土地使用税
D.在机场道路中，场外道路用地应征城镇土地使用税，场内道路用地免征城镇土地使用税
69下列享有车船税税收优惠政策的是()。
A.非机动车船（不包括非机动驳船）
B.拖拉机
C.捕捞、养殖渔船
D.军队、武警专用的车船
E.警用车船
65下列享有车船税税收优惠政策的是()。
67特定减免税政策是指在特定范围内适用的税收优惠政策，这个特定范围通常包括（）。
A.特定地区的进出口货物
B.特定部门的进出口货物
C.特定目的的进出口货物
D.特定企业的进出口货物
85根据有关税收优惠政策,天使投资个人在试点地区投资多个初创科技型企业的,对其中办理注册注销清算的初创科技型企业,天使投资个人对其投资额的70%尚未抵扣完的,（）。
A.可自注销清算之日起24个月内抵扣天使投资个人转让其他初创科技型企业股权取得的应纳税所得额
B.可自注销清算之日起12个月内抵扣天使投资个人转让其他初创科技型企业股权取得的应纳税所得额
C.可自注销清算之日起36个月内抵扣天使投资个人转让其他初创型科技型企业股权取得的应纳税所得额
D.不可以抵扣天使投资个人转让其他初创型科技型企业股权取得的应纳税所得额
58财政部、税务总局出台了税收优惠政策支持普惠金融发展，对金融机构与小型企业、微型企业签订的借款合同，免征下列哪项税款（）
A.增值税
B.印花税
C.营业税
D.契税
49财政部、税务总局出台了税收优惠政策支持普惠金融发展，对金融机构与小型企业、微型企业签订的借款合同，免收下列哪项税款？（）
44关于住房税收优惠政策的说法，错误的是（）。
A.对廉租住房经营管理单位按照政府规定价格向规定保障对象出租廉租住房的租金收入，减半征收营业税
B.企事业单位转让旧房作为廉租住房房源且增值额未超过扣除项目金额20%的，免征土地增值税
C.对个人购买经济适用住房，在法定税率基础上减半征收契税
D.对廉租住房经营管理单位购买住房作为廉租住房的，免征契税
54下列关于个人房地产税收优惠政策，表述正确的有（）。
A.个人出租住房取得的收入按4%征收房产税
B.个人所有的居住房屋及院落用地免征城镇土地使用税
C.个人销售住房暂时免征土地增值税
D.个人购买经济适用住房减按1.5%征收契税
E.个人出租住房，减半征收个人所得税
6市民王某在市区有一住宅按市场价格正在出租，月租金1000元，按照税收优惠政策规定，问王某缴纳的房产税应是（）元/年。
A.1440
B.480
C.540
D.1000
所得税法针对不同的情况实行了税收优惠政策，其中对于国家需要重点扶持的高新技术企业减按()的税率征收企业所得税。
14十八届三中全会《决定》提出，加强对税收优惠的规范管理，税收优惠政策统一由()规定。
A.国家税务总局
B.中央和省政府
C.财政局
D.专门税收法律和法规
76经过认定的集成电路设计企业可以享受相应的税收优惠政策，但在特殊情形下，可以取消其享受税收优惠的资格，并补缴已减免的企业所得税税款，下列情形属于特殊情形的有()。
A.有骗税行为的
B.发生重大安全事故的
C.在申请认定过程中提供虚假信息的
D.有环境违法行为，受到有关部门]处罚的
E.在中国境内成立但未取得集成电路设计企业资质
61下列说法，符合耕地占用税税收优惠政策的有（）。
11下列情形中，可以享受免征土地增值税税收优惠政策的是（）。
C.双方合作建房建成后转让的
D.企业转让旧房作为公租房房源，且增值率未超过20%
74"下列关于煤矿资源税税收优惠政策的说法中，正确的有()。
A.出口煤炭免征资源税
B.对衰竭期煤矿开采的煤炭，资源税减征30%
C.对充填开采置换出来的煤炭，资源税减征50%
D.对衰竭期煤矿开采的煤炭实行减税备案，不需要减税审批
E.对填充开采置换出来的煤炭实行减税审批
62关于增值税税收优惠政策的说法，正确的有()。
A.纳税人销售自产再生水免征增值税
B.以一个季度为纳税期限的，季度销售额不超过30万元(含30万元)的，免征增值税
C.外国企业无偿赠送的进口生产设备免征增值税
D.纳税人销售宠物饲料免征增值税
E.增值税小规模纳税人月销售额不超过10万元(含10万元)的，免征增值税
18下列关于资源税税收优惠政策的说法中，错误的是（）。
A.煤炭开采企业因安全生产需要抽采的煤成（层）气，免征资源税
B.从衰竭期矿山开采的矿产品，减征30％资源税
C.从低丰度油气田开采的原油、天然气，减征30％资源税
D.高含硫天然气、三次采油和从深水油气田开采的原油、天然气，减征30％资源税
73下列关手营业税税收优惠政策的说法，正确的有()。
A.境内建筑公司在我国境外提供建筑业劳务暂免征收营业税
B.保险保障基金公司取得的境内保险公司依法缴纳的保险保障基金免征营业税
C.对个人从事有价证券买卖业务取得的收入暂免征收营业税
D.境外单位在境外向境内单位提供仓储服务业务免征营业税
E.廉租房经营单位按照政府规定的价格出租廉价住房取得的租金收入免征营业税
6下列关于资源税税收优惠政策的说法中，错误的是（）。
B.从衰竭期矿山开采的矿产品，减征30%资源税
C.从低丰度油气田开采的原油、天然气，减征30%资源税
D.高含硫天然气、三次采油和从深水油气田开采的原油、天然气，减征30%资源税
70下列关于进口货物的税收优惠政策，表述正确的有（）。
B.外国政府、国际组织无偿赠送的物资免征进口环节消费税
C.进境运输工具装载的途中必需的燃料、物料和饮食用品免征进口环节消费税
D.进口环节消费税税额在人民币100元以下的一票货物，免征进口环节消费税
E.海关放行前损失的进口货物免征进口环节消费税
892016年，某省小微服务业呈现出经营平稳面、资产规模、享受税收优惠政策范围“三扩大”的特点，主要行业实现较快增长。2016年，该省小微服务业样本企业实现营业收入80.1亿元，同比增长15.4%，高于规模以上重点服务业企业8.2个百分点，增速比上年回落0.6个百分点。经营平稳面扩大，2016年4季度，79.5%的企业认为本企业综合经营状况良好或稳定，同比提高3.3个百分点，处于历史较高水平。2016，小微服务业样本企业资产总计367亿元，同比增长9.3%，户均1643.7万元。负债合计194.8亿元，同比增长8.1%，低于资产增长速度1.2个百分点，资产负债率为53.1%，处于较为合理水平。实现利润总额4.6亿元，销售利润率为5.7%，小微服务业企业的资金和盈利水平均处于平稳状态。各主要行业中，水利、环境和公共设施管理业，信息传输、软件和信息技术服务业，租凭和商务服务业，房地产业和增速明显高于平均水平。下列说法不正确的是（）。
A.2016年，大多数的小微服务业行业的营业收入同比有所增长
B.2015年，小微服务业样本企业的户均资产大约为1504万元
C.2016年，小微服务业样本企业的户均负债大约为873万元
D.2016年，信息传输、软件和信息技术服务业的营业收入增加最多
882016年，某省小微服务业呈现出经营平稳面、资产规模、享受税收优惠政策范围“三扩大”的特点，主要行业实现较快增长。2016年，该省小微服务业样本企业实现营业收入80.1亿元，同比增长15.4%，高于规模以上重点服务业企业8.2个百分点，增速比上年回落0.6个百分点。经营平稳面扩大，2016年4季度，79.5%的企业认为本企业综合经营状况良好或稳定，同比提高3.3个百分点，处于历史较高水平。2016，小微服务业样本企业资产总计367亿元，同比增长9.3%，户均1643.7万元。负债合计194.8亿元，同比增长8.1%，低于资产增长速度1.2个百分点，资产负债率为53.1%，处于较为合理水平。实现利润总额4.6亿元，销售利润率为5.7%，小微服务业企业的资金和盈利水平均处于平稳状态。各主要行业中，水利、环境和公共设施管理业，信息传输、软件和信息技术服务业，租凭和商务服务业，房地产业和增速明显高于平均水平。2016年，小微服务业的下列各行业，按营业收入同比变化量的大小排序正确的是（）。
A.文化、体育和娱乐业>卫生和社会工作>科学研究和技术服务>教育
B.文化、体育和娱乐业>卫生和社会工作>教育>科学研究和技术服务
C.文化、体育和娱乐业>科学研究和技术服务>卫生和社会工作>教育
D.卫生和社会工作>文化、体育和娱乐业>科学研究和技术服务>教育
872016年，某省小微服务业呈现出经营平稳面、资产规模、享受税收优惠政策范围“三扩大”的特点，主要行业实现较快增长。2016年，该省小微服务业样本企业实现营业收入80.1亿元，同比增长15.4%，高于规模以上重点服务业企业8.2个百分点，增速比上年回落0.6个百分点。经营平稳面扩大，2016年4季度，79.5%的企业认为本企业综合经营状况良好或稳定，同比提高3.3个百分点，处于历史较高水平。2016，小微服务业样本企业资产总计367亿元，同比增长9.3%，户均1643.7万元。负债合计194.8亿元，同比增长8.1%，低于资产增长速度1.2个百分点，资产负债率为53.1%，处于较为合理水平。实现利润总额4.6亿元，销售利润率为5.7%，小微服务业企业的资金和盈利水平均处于平稳状态。各主要行业中，水利、环境和公共设施管理业，信息传输、软件和信息技术服务业，租凭和商务服务业，房地产业和增速明显高于平均水平。2015-2016年，平均每季度大约有（）的企业认为自身综合经营状况良好或稳定。
A.77.2%
B.78.3%
C.79.6%
D.82.8%
862016年，某省小微服务业呈现出经营平稳面、资产规模、享受税收优惠政策范围“三扩大”的特点，主要行业实现较快增长。2016年，该省小微服务业样本企业实现营业收入80.1亿元，同比增长15.4%，高于规模以上重点服务业企业8.2个百分点，增速比上年回落0.6个百分点。经营平稳面扩大，2016年4季度，79.5%的企业认为本企业综合经营状况良好或稳定，同比提高3.3个百分点，处于历史较高水平。2016，小微服务业样本企业资产总计367亿元，同比增长9.3%，户均1643.7万元。负债合计194.8亿元，同比增长8.1%，低于资产增长速度1.2个百分点，资产负债率为53.1%，处于较为合理水平。实现利润总额4.6亿元，销售利润率为5.7%，小微服务业企业的资金和盈利水平均处于平稳状态。各主要行业中，水利、环境和公共设施管理业，信息传输、软件和信息技术服务业，租凭和商务服务业，房地产业和增速明显高于平均水平。2016年，小微服务业营业平稳面同比扩大最显著的是（）。
A.1季度
B.2季度
C.3季度
D.4季度
852016年，某省小微服务业呈现出经营平稳面、资产规模、享受税收优惠政策范围“三扩大”的特点，主要行业实现较快增长。2016年，该省小微服务业样本企业实现营业收入80.1亿元，同比增长15.4%，高于规模以上重点服务业企业8.2个百分点，增速比上年回落0.6个百分点。经营平稳面扩大，2016年4季度，79.5%的企业认为本企业综合经营状况良好或稳定，同比提高3.3个百分点，处于历史较高水平。2016，小微服务业样本企业资产总计367亿元，同比增长9.3%，户均1643.7万元。负债合计194.8亿元，同比增长8.1%，低于资产增长速度1.2个百分点，资产负债率为53.1%，处于较为合理水平。实现利润总额4.6亿元，销售利润率为5.7%，小微服务业企业的资金和盈利水平均处于平稳状态。各主要行业中，水利、环境和公共设施管理业，信息传输、软件和信息技术服务业，租凭和商务服务业，房地产业和增速明显高于平均水平。2016年，该省小微服务业样本企业的营业收入比2015年大约多（）亿元。
A.5.3
B.10.7
C.12.3
D.23.0
26根据企业所得税法律制度的规定，下列关于企业所得税税收优惠政策的表述中，不正确的是（）。
A.企业安置残疾人员所支付的工资允许按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除
C.对证券投资基金从证券市场中取得的债券利息收入，暂不征收企业所得税
D.对符合条件的居民企业技术转让所得不超过500万元的部分，免征企业所得税；超过500万元的部分，全额征收企业所得税
11下列关于企业所得税税收优惠政策的表述中，不正确的是（）。
25下列关于企业所得税的税收优惠政策中，说法正确的有（）。
A.企业购置并实际使用符合规定的环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的，该专用设备的投资额的10％可以从企业当年的应纳税额中抵免
B.企业从事符合条件的环境保护、节能节水项目所得，自项目盈利年度起，享受“三免三减半”的税收优惠政策
C.企业综合利用资源，生产符合国家产业政策规定的产品所取得的收入，可以在计算应纳税所得额时减计收入的10％
D.2018年1月1日后新设立的集成电路线宽小于130纳米，且经营期限在10年以上的集成电路生产企业或项目，享受“五免五减半”的税收优惠政策
对公司企业实行的各种形式的税收优惠政策在一定时期、一定经济环境下，确实对经济增长起到了某种积极的推动作用。但是过度的税收优惠，往往诱导某些公司企业在决定投资方向时，首先考虑如何获得更多的税收优惠，而不是考虑如何适应市场经济发展的要求进行合理资源配置，其结果是对经济增长反而产生消极影响。
A.正确B.错误
我公司于2015年认定为高新技术企业，可以享受企业所得税减免10%的税收优惠政策
A、对
B、错
A公司是一家批发企业，依据《财政部税务总局关于企业投入基础研究税收优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第32号)，其出资给高等学校用于基础研究的支出，不可享受基础研究税收优惠政策。
依据《财政部税务总局关于企业投入基础研究税收优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第32号），下列说法正确的有（)。
A、对非营利性科研机构、高等学校接收个人提供的基础研究资金收入，免征企业所得税
B、住宿和餐饮业、批发和零售业、房地产业、租赁和商务服务业、娱乐业、烟草制造业等六大行业可以适用本公告规定的加计扣除政策
C、非营利性科研机构、高等学校和政府性自然科学基金管理单位应做好企业投入基础研究的资金管理
D、享受基础研究税收优惠政策，需要办理审批手续
E、E.企业在10月征期，可就前三季度出资给国家自然科学基金用于基础研究的支出享受加计扣除优惠。
借款人有下列情形的，应停止办理贷款
A、提供真实申报材料骗取税收优惠政策的；
B、非正常原因一个评价年度内增值税或营业税连续3个月或者累计6个月零申报；
C、在经办支行开立结算账户至少三个月以上，并以该账户作为借款人主要资金结算账户；
D、实际控制人（法人代表、股东或主要经营者）近3年无主观不良信用记录；
普通高校学生自主创业政策包括那些？
①税收优惠政策②担保贷款和贴息政策③资金扶持政策④工商登记政策⑤户籍政策⑥创业服务政策⑦学籍管理政策
创新政策工具包括（）。
A.财政投入政策B.税收优惠政策C.知识产权保护政策D.风险投资政策E.中小企业政府采购政策BCDE
根据企业所得税的规定，以下关于税收优惠政策的表述中，正确的有（）。
从事海水养殖、内陆养殖的所得减半征收企业所得税，当年未享受免税优惠的国家规划布局内的重点软件生产企业按l0％征税，加速折旧优惠中可采用缩短年限、双倍余额递减法或者年数总和法
下列表述中，属于税收法律关系内容的有（）。
税务局根据税收优惠政策减免纳税人的应纳税额，纳税人需要按照规定办理税务登记，纳税人根据法律规定申请退还多缴税款
51.【多项选择题】依据企业所得税税收优惠政策的规定,下列收入中,属于免税收入的有。
A、企业购买国债取得的利息收入
B、非营利组织从事营利性活动取得的收入
C、在境内设立机构的非居民企业从非上市居民企业取得与该机构有实际联系的红利收入
D、在中国境内设立机构的非居民企业连续持有上市公司股票不足12个月取得的投资收益
13.【多项选择题】下列关于企业所得税的税收优惠政策,说法正确的有。
A、企业承包经营国家重点扶持的公共基础设施项目的所得,享受“三免三减半”的税收优惠政策
B、企业从事符合条件的环境保护、节能节水项目所得,自项目盈利年度起,享受“三免三减半”的税收优惠政策
C、企业取得的2009年及以后年度发行的地方政府债券利息所得,免征企业所得税
D、采取缩短折旧年限方法的,最低折旧年限不得低于规定折旧年限的60%
有关土地增值税税收优惠政策的表述,说法错误的是（）。
A.因国家建设需要依法征用、收回的房地产，免征土地增值税
B.对个人转让房地产的，凡居住满5年或以上的，免征土地增值税
C.对个人转让房地产的，凡居住未满3年的，减半征收
D.纳税人建造普通住宅出售时，增值额未超过扣除项目金额20%的，免征土地增值税
下列关于利用税收优惠政策进行纳税筹划的说法中，不正确的是()。
A.利用免税筹划方法能直接免除纳税人的应纳税额，技术简单，但使用范围狭窄，且具有一定的风险性
B.利用减税方法筹划以尽量争取更多的减税待遇并使减税最大化和减税期最长化为要点
C.利用税收扣除进行纳税筹划，技术较为复杂、适用范围较大、具有相对确定性
D.利用税率差异筹划的技术要点在于尽量寻求税率最低化，以及尽量寻求税率差异的稳定性
目前我国制定实行的再就业优惠政策不包括（）。
A.税收优惠政策B.场地安排优惠政策
C.社会保险优惠政策D.贷款担保等金融服务政策
在12366纳税服务热线设置小微企业税收优惠政策落实投诉专席，接受纳税人投诉，并在接到纳税人反映的问题后()个工作日内予以落实解决。
A.3
B.5
C.10
D.15
退役军人从事（）经营，依法享受税收优惠政策A.个体(正确答案)B.集体C.个人D.集中
大学毕业生在校期间以及离校后均可申请税收优惠政策。
运用税收优惠进行的筹划操作中，正确的是（）
A.应以符合国家的宏观调控目标为前提B.税收优惠政策需要灵活运用C.应不惜代价成为税收优惠的适用主体D.应及时掌握税法的最新动态
从事土壤污染风险管控和修复的单位并不能享受税收优惠政策。
税务规划应遵守国家税收法律法规，服从企业战略发展目标，充分利用税收优惠政策，积极防范税务风险，实现税务的总体目标
享受研发费用加计扣除税收优惠政策的，应将下列资料留存备查（）。
可享受加计扣除税收优惠政策的研发费用主要包括（）。
最新的小型微利企业税收优惠政策从()开始实施。
A、2019年1月1日
B、2019年4月1日
C、2019年7月1日
D、2019年10月1日
()，从而利用海外人才税收优惠政策加强国际化队伍。
A.由于竞争压力
B.为构筑新优势
C.为海外新市场
D.为获取人才优势
下列关于土地增值税税收优惠政策的说法中正确的有()。
A．纳税人建造普通标准住宅出售。增值额未超过扣除项目金额20％的，免征土地增值税B．因国家建设需要依法征用、收回的房地产，免征土地增值税C．国家机关转让自用房产，免征土地增值税D．企业以房抵债，减征土地增值税
甲公司2022年度企业所得税应纳税所得额2000万元，按照有关税收优惠政策，甲公司还享受减免税额15万元、抵免税额20万元。已知，企业所得税税率为25％。甲公司当年企业所得税应纳税额的下列计算列式中，正确的是（）。
A．2000×25％-15-20B．2000×25％-15C．2000×25％D．2000×25％-20
中小企业是我国解决就业问题的主力军，所以政府在税收优惠政策方面一直致力于减少中小企业的税费，但据税务部门与统计局发布的消息，自税改以来，我国中小企业的税收总额一直在增高。下列选项如果为真，最能解释这一现象的是（）。A.受税收政策影响，自主创业的人数激增，很多人注册了中小企业并发展良好B.很多中小企业拥有较专业的税务师团队，可以利用税收优惠政策进行节税C.减税主要是针对税率的操作，如适度降低法定税率、扩大扣除抵免等D.实施税收优惠政策的同时，政府不断加强对大企业税务的监管力度
一直以来，我国对小微企业的税收优惠政策力度不断扩大，在企业所得税方面，多次扩大小微企业优惠政策的使用范围；在增值税方面，不断为小规模纳税人提供免征、减计的优惠政策。下列关于减税降费说法不正确的是（）。A.减税降费是应对当前经济下行压力的关键之举B.减税降费有利于打造良好的市场营商环境C.减税降费属于积极的财政政策D.减税降费可以完全消除通货膨胀
下列关于经济常识的说法错误的是（）。
A.延长小规模纳税人的税收优惠政策期限有利于激活企业的市场活力B.地方政府债券收益一般高于银行储蓄存款C.第二轮土地承包到期后可再延长30年，有利于激发农民增加农业投入D.国际上黄金价格大幅上涨与美元不断升值有关
下列说法不符合我国社会保险法规定的是:
A.国家通过税收优惠政策支持社会保险事业B.城镇居民基本医疗保险实行个人缴费和政府补贴相结合C.工伤的康复费用可从工伤保险中支出D.失业人员在领取失业保险金期间需缴纳基本医疗保险费
中小企业是我国经济发展和社会稳定的重要支撑。近年来，国家出台了一些针对中小企业的税收优惠政策，但中小企业的税负依然不轻。税收负担削弱了中小企业的竞争能力、盈利能力和工资增长能力，也进一步拉大了中小企业员工与国有大企业、三资企业员工之间的收入差距。以下对上述文字概括最准确的一项是（）。
A.中小企业对经济发展和社会稳定具有重要作用B.当前中小企业的税负对其发展造成影响C.国家对中小企业采取了税收优惠政策D.应该进一步减轻对中小企业的税负
【材料】2016年，某省小微服务业呈现出经营平稳面、资产规模、享受税收优惠政策范围“三扩大”的特点，主要行业实现较快增长。
2016年，该省小微服务业样本企业实现营业收入80.1亿元，同比增长，高于规模以上重点服务业企业8.2个百分点，增速比上年回落0.6个百分点。经营平稳面扩大，2016年4季度，的企业认为本企业综合经营状况良好或稳定，同比提高3.3个百分点，处于历史较高水平。
2016年，小微服务业样本企业资产总计367亿元，同比增长，户均1643.7万元。负债合计194.8亿元，同比增长，低于资产增长速度1.2个百分点。资产负债率为，处于较为合理水平。实现利润总额4.6亿元，销售利润率为。小微服务业企业的资金和盈利水平均处于平稳状态。
各主要行业中，水利、环境和公共设施管理业，信息传输、软件和信息技术服务业，租赁和商务服务业，房地产业的增速明显高于平均水平。
文化、体育和娱乐业卫生和社会工作科学研究和技术服务业教育
文化、体育和娱乐业卫生和社会工作教育科学研究和技术服务业
文化、体育和娱乐业科学研究和技术服务业卫生和社会工作教育
卫生和社会工作文化、体育和娱乐业科学研究和技术服务业教育
纳税人通过参与税收博弈，以追求自身效用最大化而实现的税收筹划，属于（）
A.利用税收优惠政策进行税收筹划B.通过分散税基进行税收筹划C.利用税法空白进行税收筹划D.利用税法弹性进行税收筹划
适用增值税起征点税收优惠政策的组织形式是（）。
A.公司制企业B.合伙制企业C.个人独资企业D.个体工商户
税收筹划的切入点包括（）。
A.选择税收筹划空间大的税种为切入点B.以税收优惠政策为切入点C.以纳税人构成为切入点D.以影响应纳税额的几个基本因素为切入点
以下（）优惠政策不属于税收优惠政策。
A.工本费减免B.企业所得税优惠C.增值税优惠D.印花税优惠
大学生税收优惠政策包括哪些。
A.工本费减免B.企业所得税优惠C.印花税优惠D.政府性基金优惠
大学生创业享受税收优惠政策分为哪几种。
A.大学生注册个体户经营从事个体户经营的B.大学生注册的私营企业C.大学生注册公司经营小型微利企业D.大学生注册公司经营中型微利企业
《国家特聘专家服务与管理办法》规定，国家特聘专家享受几项税收优惠政策？
某组织的购买者小王在做出购买决策时考虑到该企业的条件符合国家实行的一项最新的税收优惠政策，这种影响组织购买者行为的因素是A.环境因素B.组织因素C.人际因素D.个人因素
A橡胶
B木材
C化肥
D毛巾
A.企业购买国债取得的利息收入
B.非营利组织从事营利性活动取得的收入
C.在中国境内设立机构的非居民企业从非上市居民企业取得与该机构有实际联系的红利收入
D.在中国境内设立机构的非居民企业连续持有上市公司股票不足12个月取得的投资收益
A烈属取得的经营所得
B工资薪金所得
C残疾人张三的赌博所得
D孤老人员的利息所得
A3
B5
C9
D11
A免印花税
B免契税
C免增值税
D允许计入当期成本费用在企业所得税税前扣除。
A销售电子设备的企业，购买的用于发放给员工的防疫口罩
B餐饮企业购进的农产品用于2月份提供餐饮服务
C保洁公司购进的消毒液用于2月份提供保洁服务
D酒店购进的消毒液，用于2月份提供住宿服务
正确
错误
根据江西省地方税务局《支持高校毕业生创业就业税收优惠政策和服务措施》,要加快税收减免审批速度。审批机31关在10个工作日内做出审批决定，并在做出决定之日起5个工作日内制作《税务事项通知书》送达纳税人。
下列说法中，符合动漫产业增值税税收优惠政策的是()。
A．商业企业销售购进的动漫软件，按17％税率征收增值税后，实际税负超过3％的部分，实行即征即退
B．小规模纳税人的动漫企业销售其自主开发生产的动漫软件产品，按17％的税率征收增值税后，对增值税实际税负超过3％的部分，实行即征即退
C．一般纳税人的动漫企业销售其自主开发生产的动漫软件产品，按17％的税率征收增值税后，对增值税实际税负超过3％的部分，实行即征即退
D．一般纳税人的动漫企业的销售购进的动漫软件，按17％税率征收增值税后，对实际税负超过3％的部分，实行即征即退
对符合条件的中小企业信用担保机构免征（）年营业税的税收优惠政策。
A.一年
B.二年
C.三年
D.四年
以下关于我国社会基本养老保险的税收优惠政策叙述正确的是（）。①企业和个人按照国家或地方政府规定的比例提取并向指定金融机构实际缴付的基本养老保险金，不计入当期收入，免征个人所得税②为鼓励养老保险费的支付，超过国家或地方政府规定的比例缴付的基本养老保险金，并入上期收入，不征个人所得税③按照国家或省级地方政府规定的比例缴付的基本养老保险金存入银行个人账户所取得的利息收入免征个人所得税④个人领取原提存的基本养老保险金时，免予征收个人所得税
A.②③④
B.①③④
C.①②④
D.①②③
为发挥企业年金税收优惠政策的作用，必须对企业年金税收优惠政策进行有效管理。以下关于企业年金税收优惠政策实施原则说法不正确的是（）。
A.必须以保持公平性为前提
B.必须与基本养老保险协调发展
C.必须考虑财政的承受能力
D.必须考虑个人所获得的收益
以下关于企业年金税收优惠政策的成本与收益说法不正确的是（）。
A.减轻基本养老保险压力
B.降低国内储蓄率
C.提高企业获利能力和竞争力
D.促进金融业和资本市场的发展，拉动经济增长
18、为生产__而确有必要进口的关键零部件及原材料，可享受重大技术装备税收优惠政策（）
A：A．大型清洁高效发电设备
B：B．大型船舶、海洋工程设备
C：C．大型煤炭设备
D：D．高速铁路、城市轨道交通设备
1、以下哪些纳税人适用商业健康保险税收优惠政策（）。
A：工资薪金所得
B：连续性劳务报酬所得
C：财产转让所得
D：经营所得
7、下列各项中，不属于并购目标企业选择的纳税筹划途径是（）。
A：并购有税收优惠政策的企业
B：并购亏损的企业
C：并购上下游企业或关联企业
D：并购非关联企业
12、按原企业所得税条例规定，在2008年可继续享受税收优惠政策的企业是指（）以前经工商等登记管理机构登记设立的企业。
A：2007年3月16日
B：2007年12月31日
C：2008年1月1日
D：2008年3月16日
3、为生产（）而确有必要进口的关键零部件及原材料，可享受重大技术装备税收优惠政策。
A：大型清洁高效发电设备
B：大型船舶
C：大型煤炭设备
D：高速铁路
6、以下哪些纳税人适用商业健康保险税收优惠政策（）。
4、新“国十条”关于加快现代保险服务业发展的税收优惠政策不包括（）。
A：个人税收递延型商业养老保险试点
B：农业保险税收优惠政策
C：企业所得税优惠政策
D：健康保险有关税收政策
企业招用重点群体就业人员既可以适用本通知规定的税收优惠政策，又可以适用其他扶持就业专项税收优惠政策的，企业（）。
A、适用最优惠的政策
B、可以叠加适用优惠的政策
C、可以选择适用优惠的政策，但不得重复享受
D、可以选择适用最优惠的政策，但不得重复享受
下列各种纳税筹划形式的说法中，正确的有()。
A、节税筹划主要利用税收优惠政策或选择机会
B、避税筹划主要利用税法漏洞
C、税负转嫁筹划主要利用调整产品税负
D、涉税零风险筹划主要通过正确进行纳税申报，及时、足额纳税
关于耕地占用税的税收优惠政策，下列表述正确的有（）。
A、医疗机构占用耕地，免征耕地占用税
B、水利工程占用耕地，免征耕地占用税
C、农村低保户新建自用住宅，免征耕地占用税
D、农村居民占用耕地新建自用住宅，减半征收耕地占用税
个税筹划是指利用个人所得税税收优惠政策，合理、合法地降低个人及家庭税收负担，提高个人、家庭可支配收入，减轻其财务负担的节税行为
A、正确
B、错误
税务管理的目标是合理合法运用国家税收优惠政策，科学进行税务筹划并按时申报纳税，依法履行纳税义务
下列关于该农业发展公司可享受的耕地占用税税收优惠政策的说法，正确的有（）。
A、该公司占用耕地修建农田水利设施不缴纳耕地占用税
B、该公司占用耕地修建水利工程不缴纳耕地占用税
C、该公司占用耕地修建农村公路免征耕地占用税
D、该公司占用耕地种植龙井茶、中草药不缴纳耕地占用税
下列关于车船税的税收优惠政策，错误的是（）。
A、依照法律规定应当予以免税的外国驻华使领馆、国际组织驻华代表机构及其有关人员的车船免税
B、纯电动乘用车和燃料电池乘用车免税
C、军队、武警专用的车船免税
D、公安机关、国家安全机关、监狱、劳动教养管理机关和人民法院、人民检察院领取警用牌照的车辆和执行警务的专用船舶免税
【2016·】纳税筹划可以利用的税收优惠政策包括（）。
A、免税政策
B、减税政策
C、退税政策
D、税收扣除政策
公司现行适用税收优惠政策，企业所得税适用税收优惠政策包括外购软件（）年摊销。
A、1
B、2
C、5
D、10
A.烈属取得的经营所得
B.洪涝灾害但损失不大的
C.残疾人张三的赌博收益
D.孤老人员的利息所得
A.建筑业
B.专用设备制造业
C.交通运输业
D.专业技术服务业
A.专利技术（含国防专利）
B.非专利技术
C.集成电路布图设计专有权
D.植物新品种权、生物医药新品种
A.对
B.错
A.370%
B.270%
C.350%
D.250%
C.集成电路布图设计专有权、
B.离休生活补助费
D.军人的转业费
A.纳入全国扶贫开发信息系统的建档立卡贫困人口
B.在人力资源社会保障部门公共就业服务机构登记失业半年以上的人员
C.零就业家庭、享受城市居民最低生活保障家庭劳动年龄内的登记失业人员
D.毕业年度内高校毕业生
E.已经毕业一年以上的高校毕业生
某市税务局向上级起草公文的标题是《某市税务局关于2019年小微企业税收优惠政策落实工作情况的总结报告》。（）
甲公司2021年度企业所得税应纳税所得额2000万元，按照有关税收优惠政策，甲公司还享受減免税额15万元、抵免税额20万元。巴知，企业所得税税率为25%，甲公司当年企业所得税应纳税额的下列计算列式中，正确的是()
A、
B、2000×25%-15-20
C、2000×25%-15
D、2000x25%
E、2000x25%-20
各级单位应按照国家规定的减免税及税收优惠政策的规定，积极向税务机关申请办理（）手续，并用足、用好税收优惠政策。
A、减税
B、免税
C、完税
D、补缴税款
关于国家特聘专家享受税收优惠政策,以下说法正确的是()
A、自被授予称号之日起3年内境内收入的住房补贴伙食补贴搬迁费探亲费等工资收入待遇,予以税前扣除
B、对于延长退休年龄的,其工资薪金奖金津贴补贴等收入,免征个人所得税
C、对进境科研教学物品,免征进口税收
D、进境合理数量的生活自用物品,按现行规定办理,予以通关便利
A、及时更新
B、智能检测
C、推送
D、问办“一体化”
个人税收规划，可以利用国家税收优惠政策，通过免征额、境外已纳税额的扣除规定，合理安排收入项目及收入次数，以实现节约税款的目的。
个人纳税规划的基本方法包括()以及利用税收优惠政策。
A、利用免减税
B、利用税前扣除
D、转移收入所得
A、3
B、5
C、10
D、15
下列关于土地增值税收优惠政策的说法中正确的有（）。
A、纳税人建造普通标准住宅出售，增值额未超过扣除项目金额20%的，免征土地增值税税
B、因国家建设需要依法征用、收回的房地产，免征土地增值税
C、企事业单位、社会团体以及其他组织转让旧房作为公共租赁住房房源的，免征土地增值税
D、居民个人转让住房免征土地增值税
关于契税税收优惠政策的说法,正确的是()。
A、承受国有土地使用权的,无论是社会团体还是学校,契税都不得减免
B、对个人购买家庭唯一住房,面积为90平方米及以下的,减按1%的税率征收契税
C、小孟在广州买了家庭第二套改善性住房,面积为100平方米,减按2%的税率征收契税
D、承受荒山、荒沟等土地使用权的,用于农、林、牧、渔业生产的,免征契税
为便利纳税人享受税收优惠政策，纳税人在年度首次确认适用10%加计131抵减政策时，无需提交任何资料，直接通过申报享受即可。（）
企业招用自主就业退役士兵享受税收优惠政策的,需将以下资料留存备查:
下列关于公共租赁住房建设和运营有关税收优惠政策表述正确的是()。
公司享受以下哪种税收优惠政策()
下列选项中,关于企业所得税的税收优惠政策说法正确的有()。
下列关于增值税即征即退税收优惠政策的规定,正确的是。
在纳税服务投诉规范中,以下说法正确的有:
下列选项中是享受集成电路生产企业税收优惠政策的纳税人需要提供的有:
（出题人曲鹏）2021年通过（）的多种宣传方式，确保了税收优惠政策宣传全覆盖。
A公司的上述行为,可享受的税收优惠政策有()。
个人所得税法规定,省级政府有权规定的税收优惠政策包括()。
下列各项所得中,属于省级政府有权制定的个人所得税税收优惠政策的是()。
某企业现有员工200人,因招收了大量的随军家属而享受到了税收优惠政策,则该企业至少有随军家属人。
以下关于不征税收入的表述正确的是（）。
存在下列情形之一的纳税人，本评价年度纳税信用等级直接判为D级（）
按国家税收优惠政策，目前信用社下列哪种税可免交。
目前我国财政自身存在的主要问题有()。
A、税收优惠政策过少
B、中央和地方事权与支出责任划分存在不清晰、不合理和不规范等问题
C、财政收入呈现的中低速增长与财政支出刚性增长之间的矛盾加剧
D、预算管理制度的完整性、科学性、有效性和透明度不够
E、税收制度在解决产能过剩、调节收入分配、促进资源节约和生态环境保护方面的功能较弱
纳税人信用等级评价为C级或D级的，不能享受下列哪些税收优惠政策
A、资源综合利用产品及劳务增值税即征即退
B、初级农产品免税政策
C、研发费用加计扣除政策
D、残疾人就业增值税优惠政策
E、小微企业优惠政策
文化产业税收政策的制定应注意的问题包括
双软企业税收优惠政策错误的是（）
A、职工培训费用，单独进行核算并按实际发生额在计算应纳税所得额时扣除。
B、在2017年12月31日前自获利年度起计算优惠期，享受企业所得税“三免三减半”优惠政策，并享受至期满为止。
D、即征即退增值税款，可以作为不征税收入，在计算应纳税所得额时减除。
退役士兵以前年度已享受退役士兵创业就业税收优惠政策满3年的，可以享受创业就业的减免规定的税收优惠政策。
退役士兵以前年度已享受退役士兵创业就业税收优惠政策满2年的，不得再享受创业就业的减免规定的税收优惠政策。
根据浙江省关于自主就业退役士兵创业就业有关税收优惠政策，下列关于自主就业退役士兵创业就业减征增值税等税费政策说法正确的有（）
A、对自主就业退役士兵从事个体经营的，自办理个体工商户登记当月起，在3年（36个月，下同）内按每户每年14400元为限额依次扣减其当年实际应缴纳的增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和个人所得税
B、对自主就业退役士兵从事个体经营的，自办理个体工商户登记当月起，在3年内按每户每年12000元为限额依次扣减其当年实际应缴纳的增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和个人所得税
C、企业招用自主就业退役士兵，与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在3年内按实际招用人数予以每人每年定额9000元，依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税
D、在2021年12月31日未享受满3年的，可继续享受至3年期满为止
根据浙江省关于自主就业退役士兵创业就业有关税收优惠政策，自主就业退役士兵从事个体经营的，自办理个体工商户登记当月起，在3年内按每户每年14400元为限额依次扣减其当年实际应缴纳的（）。
A、增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加、企业所得税
B、企业所得税、增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加
C、增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加、个人所得税
D、个人所得税、增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加
根据《财政部税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》，金融机构小微企业贷款利息收入免征增值税政策的期限延长至（）
A、2022年12月31日
B、2023年12月31日
C、2021年12月31日
D、2024年12月31日
依据企业所得税税收优惠政策的规定，下列收入中，属于免税收入的有（??）。
A．企业购买国债取得的利息收入B．非营利组织从事营利性活动取得的收入C．在境内设立机构的非居民企业从非上市居民企业取得与该机构有实际联系的红利收入D．在中国境内设立机构的非居民企业连续持有上市公司股票不足12个月取得的投资收益
下列有关增值税税收优惠政策表述正确的有（??）。
A．纳税人采取转包、出租、互换、转让、人股等方式将承包地流转给农业生产者用于农业生产，免征增值税B．从事学历教育的学校提供的教育服务免征增值税C．对纳税人生产销售新支线飞机暂减按5％征收增值税，并对其因生产销售新支线飞机而形成的增值税期末留抵税额予以退还D．其他个人采取一次性收取租金的形式出租不动产．取得的租金收入可在租金对应的租赁期内平均分摊，分摊后的月租金收入不超过10万元的．可享受小微企业免征增值税优惠政策
下列属于利用税收优惠政策筹划法来减少应纳税额的方法有(??)。
A．利用税率差异B．利用退税政策C．转让定价筹划D．递延纳税
下列对于城市维护建设税税收优惠政策规定的表述，正确的有(??)。
A．城市维护建设税具有附加税的性质，当主税发生减免时，城市维护建设税相应发生税收减免B．减免消费税的。城市维护建设税也相应减免C．即征即退的增值税，可以退还已征的城市维护建设税D．出口产品退还的增值税、消费税，不退还已缴纳的城市维护建设税
依据企业所得税税收优惠政策的规定，下列收入中，属于免税收入的有（）。
依据企业所得税税收优惠政策的规定，下列收入中，属于免税收入的是（）。
A．国债转让收入B．依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费C．在中国境内未设立机构、场所的非居民企业从未上市的居民企业取得的股息、红利D．居民企业从未上市的居民企业取得的股息、红利
下列属于利用税收优惠政策筹划法减少应纳税额的方法有（）。
下岗失业人员再就业的税收优惠政策包括（）。
A．新办企业指的是中发[2002]12号文下发后新组建的企业B．服务型企业指的是从事现行营业税“服务业”税目规定的经营活动的企业C．新办的服务型企业当年新招下岗失业人员达到职工总数30％以上，并与其签订3年以上合同的，三年内免征营业税