第一节重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
本公司敬请广大投资者认真阅读本年度报告全文，并特别注意公司存在的政策风险、市场风险、原材料采购风险、技术风险、财务风险等，详细内容见本年度报告“第三节管理层讨论与分析”之“十一、公司未来发展的展望”中阐述的公司可能面对的风险因素。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以2022年12月31日公司总股本742,082,425为基数，向全体股东每10股派发现金红利1元（含税），送红股0股（含税），以资本公积金向全体股东每10股转增0股。
目录
第一节重要提示、目录和释义......2
第二节公司简介和主要财务指标......6
第三节管理层讨论与分析......10
第四节公司治理......40
第五节环境和社会责任......54
第六节重要事项......55
第七节股份变动及股东情况......66
第十节财务报告......74
备查文件目录
一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；
三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
四、其他备查文件。
释义
第二节公司简介和主要财务指标
一、公司信息
二、联系人和联系方式
三、信息披露及备置地点
四、注册变更情况
五、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构适用□不适用
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□适用不适用
六、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是否
公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性
扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、分季度主要财务指标
单位：元
注：公司第四季度净利润、经营活动产生的现金流净额与营业收入相背离的原因是：
（1）2022年第四季度，公司对存货、应收账款等各项资产计提了资产减值准备2,528.19万元及工业大麻原料诉讼赔偿款122万美元；
九、非经常性损益项目及金额
适用□不适用
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节管理层讨论与分析
一、报告期内公司所处行业情况
（一）植物提取行业基本情况
（二）植物提取行业发展阶段及产业政策
我国植物提取行业市场化程度高，行业内企业数量众多，但规模大小不一，产业集中程度普遍较低。近年来，随着行业监管的健全、植物提取物标准的规范及健康需求日趋个性化、多元化和多层次性，为满足市场的不断变化，优势企业通过创新实现转型升级，产品及业务结构得到优化，整个行业处于良性竞争的阶段，龙头企业优势逐渐扩大。
2、2022年3月，国务院办公厅印发“十四五”中医药发展规划的通知，其中提到“大力发展中医药服务贸易，高质量建设国家中医药服务出口基地。推动中医药海外本土化发展，促进产业协作和国际贸
（三）行业周期性特点
1、植物提取行业上游主要连接农业，原料具有春种秋收的特点，因此行业存在季节性集中收购，全年生产、销售的经营特点；
2、植物提取行业高度依赖于植物原料的获取，产品生产及价格普遍受上游原料种植及自然灾害影响，呈现明显区域性、季节性特征。
此外，植物提取行业自身暂未呈现出明显的周期性。
（四）公司所处植物提取行业地位
公司是国内植物提取行业首家上市公司，国家级专精特新小巨人企业，国家级绿色工厂，是行业内少数具备全产业链实力的创新型企业。目前，公司已实现三大生产基地、四大营销中心和五大研发中心的全球战略布局，拥有业内领先的大型数字化智能综合提取工厂、全球产能最大的工业大麻提取工厂，营销体系覆盖全球市场。三大核心植物提取产品天然甜味剂、茶叶提取物、工业大麻提取物产能及综合竞争力位居行业前列。未来，公司将依托强大的产销研一体化优势，坚持贯彻大单品的发展策略，致力于成为全球最值得信赖的天然健康产品服务商。
二、报告期内公司从事的主要业务
（一）报告期内主要业务
报告期内，公司及子公司主要从事天然健康产品业务。
本公司主要从事天然健康产品的生产经营业务，持续专注植物功能性成分提取领域。公司已成功研究开发出300多个标准化植物提取产品，产品包含罗汉果提取物、甜叶菊提取物、工业大麻提取、茶叶提取物及其他保健护肤提取物（如：八角提取物莽草酸、红景天提取物、积雪草提取物、淫羊藿提取物等）。行业上游主要涉及农业，下游产品应用行业涵盖食品、饮料、医药、保健品和化妆品、动物饲料等行业。
各子公司负责的主要业务：
子公司LaynUSA负责公司在整个美洲地区植物提取物的销售、物流和市场推广工作，辐射美国、加拿大、墨西哥以及中南美等市场区域，推动公司产品进入美洲主流品牌市场和及时响应客户需求。
子公司LaynEUROPE负责公司在整个欧洲地区植物提取物的销售、物流和市场推广工作，是公司的欧洲营销中心。
子公司上海碧研的主要业务是产品应用配方技术研发和公司产品的销售，是公司的研发和营销中心。
子公司莱茵农业主要负责植物种子及种苗的研发、培育、繁育、技术推广等业务。子公司莱茵投资主要业务为公司投融资平台；控股孙公司莱茵神果源主要负责植物种子及种苗的研发、试验，农副产品销售等业务。
子公司优植生活的主要业务是基于公司在天然植物提取领域积累的经验，开展特色农产品、功能性无糖软糖、袋泡茶、罗汉果风味水饮料等天然健康消费品的研发、生产和销售。
子公司莱茵健康为公司募投项目“甜叶菊专业提取工厂”、“莱茵天然健康产品研究院”的实施主体。
控股子公司华高生物主要负责茶多酚、速溶茶、茶氨酸、茶黄素、白藜芦醇等提取物系列产品的研发、生产及销售。控股孙公司利川华恒主要负责茶、虎杖等提取物系列产品的生产及销售。
（二）公司主要产品及用途
1、公司近年来主要产品如下：
积雪草提取物
2、主要产品应用领域：
3、主要产品的市场地位：
天然甜味剂：公司天然甜味剂业务主要产品为甜叶菊提取物及罗汉果提取物，二者均是目前代糖行业的明星品种，具备“天然”属性及成本优势。公司深耕植物提取行业20多年，在甜叶菊提取物及罗汉
果提取物的生产、销售、工艺技术等方面有着较成熟的经验，具备保证产品质量稳定性、均一性的强大品控能力，产能及年度销量居全球天然甜味剂供应商前三。
工业大麻提取物：公司在美工业大麻CBD提取工业产能排名全美第一，被工厂所在地印第安纳州政府列为当地工业大麻示范性项目，是全美少数实现规模化、工业化生产的工业大麻提取厂商之一。茶叶提取物：在茶叶提取市场中，公司茶叶提取产品市场份额排名领先，产品种类基本涵盖茶叶已知所有可提取的成分种类，品类齐全。公司上游合作建立了种植基地，已掌握300多种天然植物提取成分，并在销售端布局了覆盖全球的四大营销中心，终端拥有独立的研发平台及销售团队，且拥有独立的第三方检测实验室，是植物提取行业中少数拥有全产业链平台的企业。
（三）经营模式
报告期内，公司及子公司按业务模块，建立了规范的业务流程和经营体系。植物提取业务构建了采购+生产+研发+销售的经营模式；终端消费品业务主要采用采购+OEM+销售的经营模式。
1、采购模式：利用集成优势降低采购成本，规避质量及供货风险。公司设有专门的采购部门，制定原材料的采购标准、采购计划，建立供应商评价与选择（含比价）机制，公司通过对供应商的评估选择供货单位，签订采购合同，明确双方责任。采购合同需要经过采购部、审计部、财务部和主管经理审阅后方可执行。同时，对于一些原材料的采购，公司通过建立“公司+基地+农户”的合作模式，从种植户直接采购，既强化了公司对原料的管控，又降低了采购成本。
2、生产模式：公司所有产品均严格按照GMP规范进行生产，以销定产。生产部根据销售部提供的各产品年度销售预测以及月度发货情况，结合各产品产能，制定生产计划。生产部门协调和督促生产计划的完成，同时对产品的生产过程、质量标准、卫生规范等执行情况进行严格监督管理，由各生产车间负责具体产品的生产管理。QA对整个生产过程中关键生产环节的原料、中间产品、半成品的质量进行检验监控。公司坚持“成本领先”战略，通过优化组织机构，加强设备技术改造来提升劳动生产率，控制生产成本。
3、研发模式：公司采取自主研发和联合研发模式。自主研发模式：公司内部设立了博士后科研工作站、工程技术研发中心、植物科学创新中心、上海健康产品研发平台开展新产品、应用配方、新工艺、种苗研发及培育等方面的研究开发，取得不凡成效。本报告期末，公司已取得119项发明专利。联合研发模式：公司目前与湖南农业大学、江南大学、广西植物研究所、广西大学、广西师范大学、桂林医学院、桂林理工大学等众多高校和研究所建立了合作关系,在人才培养、项目研究、成果转化等方面开展产学研合作，充分利用科研院校研发资源优势，开展关键技术的联合开发，有效整合人才、资金和信息资源，促进了科技成果转化和关键技术研究应用。
4、销售模式：坚持推进大品种战略，深化营销模式整合。公司近年来陆续建立了桂林、上海、美国洛杉矶、意大利萨沃纳四大销售中心，形成了覆盖全球市场的营销模式。公司销售团队注重产品的市场属性分析，明确产品定位，提供深度的产品配方解决方案，采取终端直销方式，进一步深化、细化、优化市场服务和管理，强化技术销售能力，提升营销质量。
（四）主要的业绩驱动因素
1、行业发展风头正盛，业绩增长潜力充足
全球健康概念的普及、政策的加速引导、消费水平的升级，推动了天然健康产品行业的蓬勃发展，特别是无糖需求的导入，持续推动更多消费品牌商加强代糖产品的创新与应用。在行业快速发展背景下，公司主动把握市场机会，与产业链上下环节协同联动，2022年全年实现营业收入14亿元，其中天然甜味剂业务实现营业收入8.89亿元，已成为公司业绩增长的主要驱动力。
2、持续提升产业壁垒，助力经济效益持续提升
2022年公司持续加强核心业务竞争壁垒的打造，优化上游供应链环节，加强公司原材料量、价掌控能力，通过自有技术改造、外部技术引入等方式持续强化中游提取端的产能优势、质量控制优势，销售端持续贴近市场，进一步加强配方的创新与应用，推出更符合消费者成本与应用需求的植物提取产品，
持续强化产业链韧性，巩固植物提取行业领军地位及品牌影响力，助力核心产品及业务盈利能力实现进一步提升。
三、核心竞争力分析
公司作为全球植物提取行业的领军企业，在技术研发、设备、工艺、管理体系等方面积累了丰富的经验和优势。公司积极创新，把握市场机遇，深挖市场潜力，在植物提取行业的品牌知名度和客户认可度逐步提升，公司核心竞争力不断增强。
（一）研发及技术优势
经过多年的研发投入和技术积累，公司在植物提取行业的研发及技术方面积累了丰富的经验。公司依托高新技术企业研发平台，先后获批建有“博士后科研工作站”、“国家热带水果加工技术研发分中心”、“广西天然甜味剂工程技术研究中心”、“广西罗汉果产业化工程院”及“广西院士工作站”等多个研发平台，技术中心被认定为广西自治区级企业技术中心。
公司组建了植物科学创新中心，致力于开展优质高产罗汉果、甜叶菊种苗的研发及培育；同时公司在上海设立了健康产品研发中心，开展植物提取物在终端消费品的配方应用研发工作，为公司客户的产品创新、配方开发等方面提供整体解决方案，也为公司终端消费品业务的发展提供强有力的技术支撑。为进一步加快植物功能性成分在大健康、大消费领域的应用研究，公司与湖南农业大学在植物提取物应用研发、关键平台建设、人才培养与学术交流等方面合作达成了战略合作，全面助力公司打造以“天然植物提取成分在食品饮料、营养保健品、化妆品等领域的研发应用为一体”的大健康大消费产品孵化基地，为快速提升公司研发能力和优势，稳健推进天然健康产品业务奠定坚实的基础。本报告期，公司大力布局合成生物领域，与施宇甜、江南大学签订合作协议，丰富公司核心产品的技术路线，充分发挥公司产业优势，加快推进罗汉果甜苷等天然甜味剂微生物合成技术的开发及产业化，提升公司在天然代糖领域的配方应用能力和产品附加值，助力公司核心业务技术壁垒的不断提升，为客户创造更多的价值。
公司重视同国内知名高校和科研机构加强技术合作，依托其技术和人才优势，加快推进公司产品和工艺的研发进程或建立技术储备和积累。公司目前已与湖南农业大学、江南大学、广西植物研究所、广西大学、广西师范大学、桂林医学院、桂林理工大学等众多高校和研究所建立了长期合作关系，为公司研发及技术队伍增添活力。
（二）生产规模优势
公司第四代综合植物提取工厂占地面积约300亩，拥有先进的生产设备和符合GMP标准的自动化智能提取生产线，全面使用环保节能型技术及设备设施，是目前中国最智能化的植物提取工厂。同时公司配置了行业内最为先进与完善的污水处理系统，通过持续的技术升级、设备改造、环保新技术的应用，将技术和管理优势转化为经济效益和社会效益，大幅提升了企业竞争力。
公司工业大麻提取工厂于2022年6月末正式进入规模化量产阶段，该工厂已被美国印第安纳州政府列为美国工业大麻提取领域的示范项目，为全美最大的工业大麻提取工厂。工厂的整体设计、施工、设备、安全均参照行业高标准制定，是目前国际上生产规模大幅领先的工业大麻提取工厂，本项目的正式量产运营，为公司未来业务的发展创造无限可能。
公司控股子公司华高生物提取工厂占地面积约65亩，拥有先进的生产设备和符合有机、绿色标准的茶叶提取生产线，公司近年持续加强生产工艺的研究与创新，引进并改造众多实用性强、技术含量高的先进生产设备。
（三）品牌优势
公司在经营发展中注重品牌建设，积极实施“LaynInside”品牌战略，经过多年的品牌经营与维护，公司以优质的产品质量、稳定可靠的供货体系培育形成了“莱茵”品牌，拥有“莱茵生物”、“layn”、“神果物语”等商标，累计获得“植物提取物优质供应商”、“农业产业化国家重点龙头企业”、“中国质量诚信企
业”等殊荣，在植物提取行业树立了良好的企业形象，享有较高的知名度和美誉度。公司立足于大健康产业近二十年的历程，无形资产的沉淀不断提升了公司的品牌价值。目前公司与多家世界500强企业建立了良好的合作关系，凭借优质的产品和服务，进一步提升了公司的品牌形象。
2019年，公司成功获评“国家级绿色工厂”，标志着公司具备了用地集约化、生产洁净化、废物资源化、能源低碳化等特点，成为了制造业绿色转型升级的示范标杆。2021年，公司荣获国家级专精特新“小巨人”企业，也是植物提取行业内首家获此殊荣的企业。
（四）市场营销优势
公司在市场营销方面具备较强的市场适应和控制能力，构建了以桂林、上海、美国洛杉矶和意大利萨沃纳四大营销中心为核心，辐射欧、美、亚市场的全球营销体系。与全球60多个国家和地区的食品、饮料、保健品及化妆品制造企业开展了业务往来，并与多家全球500强企业建立了稳定的合作关系。公司成功布局全球市场，是公司构建综合竞争优势的重要保障。凭借自身优质产品、服务和稳定供应的优势，公司已经有一大批全球知名的食品、饮料、保健品、化妆品领域客户群，客户采购量逐步提高。
（五）质量管理体系优势
（六）管理团队优势
公司拥有一支经验丰富的管理队伍，核心管理人员稳定，主要管理人员和业务骨干均拥有多年行业工作经验，对行业有着深刻的认识和高度的敏感性，对行业未来发展有独特的、深刻的理解，能够较快把握行业发展的动向，科学、高效的带领公司稳步发展，是公司未来可持续发展的中坚力量。
公司根据发展需要，通过内部培养和外部引进等多种渠道不断扩充和提升核心团队实力，为公司的持续发展赋能助力。同时，为保持管理团队稳定、充实管理团队实力，2022年公司继续完善《绩效考核实施方案》，充分结合各部门、岗位工作特性，为高管、中层、基层及一线员工制定专门的绩效激励政策，以提升管理及工作能效，激发团队活力，进一步优化公司管理及运营，推动企业持续、稳定发展。
（七）原料资源控制优势
广西是除云南以外中国最大的植物资源省份之一，公司的主要特有品种罗汉果、荔枝皮等提取物的原料是广西地方特产，公司具备了这些原料采购的区位优势，特别是这些产品需要采用新鲜原料进行提取，不适合远途运输，更使得公司在原料采购上的地缘优势表现明显。公司的其他主要品种如石榴皮提取物等原材料主产区在东南亚，广西作为东盟自贸区的成员，也拥有得天独厚的资源优势。
四、主营业务分析
1、概述
（一）经营数据和财务指标
2022年，在面临经济下行、限电及原材料价格上涨等多重严峻挑战下，公司围绕长期发展战略和年度经营目标，聚焦植物提取主业、锐意进取，全力以赴保生产、稳增长、增效益，彰显了莱茵的经营韧性。本年度公司在安全管理、技术改造创新、新项目建设、收购兼并及产业整合等方面取得了喜人的成绩，并抓住大健康产业发展机遇，加快市场的渗透与开拓进度，持续提升产品核心竞争力与市场占有率，营收、利润均创历史新高。报告期内，公司荣获国家知识产权示范企业、广西高新技术企业100强、广西制造业单项冠军示范企业、广西瞪羚企业、广西最具竞争力民营企业等荣誉称号。
本报告期，公司合并报表范围内实现营业总收入140,073.73万元，较2021年度同比增长32.99%，实现归属于上市公司股东的净利润为17,874.54万元，较2021年度同比增长50.92%，收入与利润实现历史双新高。主营植物提取业务增长势头良好，全年实现营业收入132,935.29万元，同比增长30.95%，受益于技术改造与成本管控，主营植物提取业务毛利率较上年同期提高。
2022年末，公司总资产为445,536.09万元，较2021年末增加36.71%，归属于上市公司股东的所有者权益为306,475.19万元，较2021年末增长64.01%，主要系本年度非公开发行募集资金所致。总负债134,211.27万元，较2021年末同比减少1.19%，合并报表范围内资产负债率为30.12%，较2021年末降低11.55%。
（二）报告期内主要工作
1、强化核心业务，夯实领先优势
（1）天然甜味剂业务保持高增长态势
2022年，受益于全球控糖消费潮流和终端低糖、无糖产品市场的加速发展，天然甜味剂行业持续保持稳定的增速水平，公司依托在产能、技改、品控等方面的竞争优势，在天然甜味剂产品市场渗透率持续提升，2022年公司天然甜味剂业务实现营业收入88,926.38万元，同比增长40.36%，领先行业增速水平。在国外市场，公司与大客户芬美意合作深度与广度不断提升，2022年芬美意采购额达8,954.53万美元，同比增长48.62%，合同履行进度累计达60.26%（按照3.45亿美元保底合同金额计算）。在国内市场，随着控糖消费理念的普及，国内市场对于天然甜味剂产品需求加速提升，2022年公司紧抓市场机遇，加速抢占国内新兴市场份额，依托品牌、研发等综合优势与数家国内主流新型食饮品牌达成业务合作，客户涵盖茶饮、休闲食品、乳制品等多品种领域。
（2）夯实产业链优势，凝聚长远发展动能
公司高度重视植物提取业务合力的打造与强化，持续巩固核心大单品天然甜味剂业务在供应链、研发、生产、质量、销售、配方等多方面的多元化业务能力。2022年，公司顺利完成天然甜味剂业务上游供应链优化工作，强化原材料掌控与供应链韧性；通过自有植物科学创新中心持续推进上游罗汉果种苗的研究与培育，实现在有效成分含量提升、优良品种选育等领域的技术突破。在工艺优化方面，公司实施完成罗汉果提取生产线技术改造项目，总投资额2,500万元，进一步提升了罗汉果大单品产能，优化提取效率与利润空间，为公司加快发展罗汉果提取业务奠定产能储备与工艺基础。
（3）非公开发行项目落地，新工厂加速推进建设
2022年9月，公司顺利实施完成非公开发行项目，募集资金9.68亿元用于甜叶菊专业提取工厂与天然健康产品研究院的建设。甜叶菊专业提取工厂的建设是公司根据未来3-5年天然甜味剂业务发展需要制定的产能扩产规划，该工厂集技术优势、规模优势、成本优势为一体，项目建成后将大幅提高公司甜叶菊提取产能，助力扩大公司主营业务规模、提升运营效率、提高业务盈利水平。该工厂建设周期预计将达24个月，项目全面达产后年均销售收入有望达145,699.12万元，年均贡献净利润15,879.00万元。
（4）布局合成生物技术，拓宽业务护城河
2、工业大麻工厂正式量产，项目运营逐步迈向正轨
2022年是公司工业大麻业务的“关键年”，报告期内公司美国工业大麻提取工厂完成了最终的调试优化，正式达到量产状态，全新产能的落地为公司植物提取业务积蓄了发展新动能，同时公司加快推动工厂员工技能培训、GMP认证申请、销售团队搭建、客户拓展等工作，积极参与海外工业大麻展会对接下游品牌与客户，推动工厂运营逐步迈向正轨。
2022年公司工业大麻业务营业收入不及预期，主要原因一是销售端因政策开放进程及下游市场需求增长不达预期，客户拓展缓慢，未能达成预期销售目标；二是2022年海外工业大麻市场供需出现阶段性不平衡，产品价格呈现低迷状态，公司针对工业大麻原材料计提了减值，对工业大麻业务及整体净利润产生一定影响。
3、茶叶提取业务稳定，新建工厂提升产能实力
报告期内，公司控股子公司华高生物全年实现营业收入19,552.23万元，同比增长3.76%；其中茶叶提取业务实现营业收入16,335.76万元，较去年同期下降0.18%，利润率与较上年同期基本持平。2022年，公司加快推动华高生物业务的提升与规模的扩大，助力优化销售渠道与产品结构，新建利川新提取工厂，进一步提升华高生物在茶、虎杖提取领域的工艺技术，强化该业务产能及规模优势，新工厂已于2022年11月顺利交付使用，正式开展投料生产。
4、践行以人为本，实施股权激励
公司践行“以人为本”的核心理念，树立“以才兴企”用人理念，持续加强优秀专业技术人才的引进，加快推进与国内知名高校和科研机构的人才合作，不断完善及优化公司内部晋升与激励机制，让强者有平台、能者有回报。2022年是公司业绩加速发展的一年，在此关键时刻，为进一步建立、健全公司长效激励机制，吸引和留住优秀人才，共同为莱茵生物天然健康事业的长远发展而奋斗。公司成功实施2022年限制性股票激励计划，向符合条件的70名激励对象授予限制性股票1,139.76万股，充分调动公司董事、高级管理人员、高层管理人员、核心骨干的积极性，增强公司核心管理层及骨干对实现公司持续健康及长远发展的参与感、责任感与使命感，为公司未来稳健经营巩固人才基础，为促进公司业绩持续高速发展凝聚强大合力。
2、收入与成本
（1）营业收入构成
（2）占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况适用□不适用
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据
（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入
是□否
（4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况
适用□不适用已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况适用□不适用
单位：万美元
（5）营业成本构成
产品分类
说明
1、报告期，BT项目园林养护工程及遗留工程较上年同期增长，主营业务-建筑业成本相应增加。
2、报告期，公司植物提取代加工业务增加，其他业务-植物提取业务收入较上年同期增长113.05%，其他业务-制造业成本相应增加。
（6）报告期内合并范围是否发生变动
是□否2022年，控股子公司成都华高生物制品有限公司新设控股子公司利川华恒生物制品有限公司、公司新设子公司桂林莱茵合成生物技术有限公司纳入合并报表范围。详见本附注八“合并范围的变动”。
（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
（8）主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
公司前5大客户资料
主要客户其他情况说明适用□不适用
1、此处以植物提取业务主营业务数据口径填报，未包含BT项目。
为控制单一重大客户依赖的风险，公司一方面加大了天然甜味剂产品国内市场的开拓力度，依托品牌、研发等竞争优势加速抢占国内新兴食饮市场，成功与部分国内主流食饮品牌达成合作，客户涵盖茶饮、休闲食品、乳制品等多品种领域；另一方面公司同步加快除天然甜味剂以外的其他植物提取产品的开发，加大其他品种的推广与销售，提升公司其他植物提取产品的销售规模，改善公司销售集中度高的情况。
3、公司前五名客户与公司不存在关联关系，公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员、持股5%以上股东、实际控制人和其他关联方在主要供应商中不存在直接或间接拥有权益等情形。公司主要供应商情况
公司前5名供应商资料
主要供应商其他情况说明适用□不适用
2、公司前五名供应商与公司不存在关联关系，公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员、持股5%以上股东、实际控制人和其他关联方在主要供应商中不存在直接或间接拥有权益等情形。
3、费用
4、研发投入
公司研发人员情况
公司研发投入情况
公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
5、现金流
1、经营活动现金流出与上年同比增加55.16%，经营活动产生的现金流量净额同比减少1084.84%，主要系公司主营植物提取业务规模快速增长，2022年支付原辅料采购款增加，以及报告期内公司收到BT项目回购款低于所支付的工程款，2022年BT项目经营活动净现金流出8,340万元。
2、投资活动产生的现金流量净额减少189.77%，主要系报告期参与桂林银行配股而增加投资款1.83亿元所致。
3、筹资活动产生的现金流量净额同比增加15,337.09%，主要系报告期公司收到非公开发行募集资金净额9.61亿元所致。
4、现金及现金等价物净增加额变化，是上述各现金流量项目综合变动所致。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明适用□不适用
1、本年度，公司收到BT项目回购款低于所支付的工程款，BT项目经营活动净现金流出8,340万元；
2、三四季度为公司原材料集中采购高峰期，随着公司植物提取业务规模快速增长，公司加大了对原辅料的战略储备；
4、另外，资产折旧（摊销）、减值、公允价值变动等影响净利润但未产生现金流出，利息支出影响净利润但在筹资活动产生的现金流列示等。综上，造成了公司报告期净利润与经营活动产生的现金流量净额差异较大。
五、非主营业务分析适用□不适用
六、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
境外资产占比较高
2、以公允价值计量的资产和负债
其他变动的内容
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
3、截至报告期末的资产权利受限情况
七、投资状况分析
1、总体情况
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
（1）募集资金总体使用情况
单位：万元
（2）募集资金承诺项目情况
（3）募集资金变更项目情况
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
八、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
九、主要控股参股公司分析
适用□不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
报告期内取得和处置子公司的情况适用□不适用
十、公司控制的结构化主体情况
十一、公司未来发展的展望
（一）公司发展战略
治的变化，公司客户对于供应链多样性的需求越来越突出，公司未来几年将通过投资、合作和改造等方式加强完善全球供应链体系建设，进一步满足客户需求，增强客户黏性。面对近年来良好的行业发展形势，公司未来将坚定的以天然健康产品业务为根基，持续通过战略投资、并购、培育等方式同心多元化发展，拓展业务版图，强化自身上下游产业的辐射与带动能力，构建产业生态圈，将公司打造成为一家新型天然健康产品及服务的全产业链平台。
（二）行业格局与趋势
行业格局：植物提取行业作为朝阳产业，正处于加速发展的黄金阶段。行业政策的大力支持为植物提取行业营造了良好的发展环境；下游蓬勃发展的大健康产业及消费者“崇尚天然，回归自然”的生活理念兴起，推动植物提取行业需求的提速；供给侧，工艺技术创新能力不断提升，行业竞争环境加快向良性竞争局面转变，龙头企业优势持续扩大，行业影响力逐步提升，未来有望带领植物提取行业加速走向更高质量的发展方向。
发展趋势：
1、天然提取龙头企业优势将不断扩大
2、新技术的涌入将加快推动产业升级
天然提取产业的转型升级除设备及传统工艺的优化外，新技术的引入为行业不断带来发展新动能。其中合成生物技术备受瞩目，其被誉为“第三次生物技术革命”，已成为多个产业的技术创新源泉，根据麦肯锡的预计，全球经济活动中60%的物质产品是可以由生物技术进行生产，在2030年至2040年期间，合成生物学技术每年将为全球带来2万亿至4万亿美元的直接经济效益。现阶段，部分功能性植物提取物正尝试且部分已具备实验室基础，例如天然甜味剂、红景天提取物等产品。运用合成生物技术可缓解植物提取企业的原料依赖问题，并提升产品品质的稳定性、推动产业可持续与绿色发展，未来随着合成生物技术应用的进一步深入，科研成果逐渐实现产业化落地，有望助力植物提取行业从技术层面实现更高质量的产业升级。
3、功能性产品需求持续拉动行业发展
近年来，随着全球人口老龄化、慢性病、生活压力的不断增大，消费者对于特定功能的产品需求量的加速提升，也改变了部分消费者的健康理念以及饮食方式，具有缓解焦虑、治疗失眠、增强免疫力、调节肠胃等功能的功能性产品需求大幅提高。功能性产品作为植物提取行业主要需求市场，未来市场与应用领域的加速扩张有望同步带动植物提取行业迎来更广阔的发展空间。
此外，在全球“饲用禁抗、养殖限抗”政策的背景下，市场对饲用替抗产品的需求与日俱增，寻找安全、有效、质量可控的抗生素替代品成为了养殖行业迫切需求。葡萄籽提取物、茶叶提取物等作为植物提取行业中的老品种，具备强大的抗氧化、抗病毒、消炎等作用，有望成为饲料用抗生素的优选替代品之一。2022年8月1日，为规范植物提取物新饲料添加剂申报，我国农业农村部畜牧兽医局就《植物提取物饲料添加剂申报指南》公开征求意见，此举措将有利于鼓励更多植物提取新产品的研发创制，推动植物提取物在动物饲料领域的应用。
同时，由于全球社会老龄化加剧和生活压力的增大，宠物饲养也逐步成为全球很多人居家生活期间的调剂，由此带来的宠物消费市场体量也非常亮眼，根据GlobalMarketInsights的数据显示，2022年全球宠物食品用品及护理市场规模预计增长到2,610亿美元，并将以6.1%的复合年增长率(CAGR)的增长势头，到2027年达到3,500亿美元。终端市场广阔的发展空间有望带动上游各原料行业同步获得可观的增量市场。丰富多样的天然健康成分可以实现为宠物提供抗病毒、改善宠物体态及毛色状态、改善肠
道健康、除臭除异味等作用，未来在全球宠物产品快速发展及消费升级的大背景下，天然健康成分作为宠物食品添加剂的潜在市场拓展空间巨大。
4.细分单品将引领植物提取行业加速扩容
4.1天然甜味剂行业
（1）行业发展现状
（2）发展趋势
--全球减糖时代到来，天然甜味剂市场需求潜力巨大
另一方面，随着全球购买力的提升，消费者也在主动追求健康生活方式。据国际食品信息委员会《2022年食品与健康调查》显示，在食糖量较高的美国，近四分之三的美国人正试图限制或避免糖分的摄入。健康食糖理念已逐步成为社会共识，普通消费者逐渐成为“低糖”“无糖”产品的追捧者，全球减糖时代有望加速到来，为蔗糖替代品甜味剂行业的快速发展奠定良好的市场及消费者基础。
过去，在众多甜味剂产品中，由于人工合成甜味剂具备成本低、甜度高等特性，成为了下游终端品牌添加甜味剂的首选。近年随着科技的发展与研究的深入，食用人工合成甜味剂所产生的副作用逐渐受
--供给端优化推动天然甜味剂产业更高质量发展我国作为全球天然甜味剂主要生产国，产业规范与升级有利于带动行业实现更高质量的发展。2022年7月28日，根据《食品安全法》规定，我国国家卫生健康委、市场监管总局联合印发2022年第3号公告，发布36项新食品安全国家标准和3项修改单。其中，食品添加剂质量规格标准类别中，关于天然甜味剂中的甜菊糖苷的国标做出了多项调整，与国际标准JECFA（2017）保持一致。上述标准的调整将对我国甜菊糖苷产业的技术要求、生产能力提出更高要求，有利于提高行业规范性，助力落后产能的淘汰；同时标准的调整也进一步丰富了国内甜菊糖苷种类，部分成熟、经过国外市场检验的甜菊糖苷复配产品被获准进入国内市场，该举措将有利于国内企业加快配方的研发及应用的拓展，从生产及研发源头助力我国天然甜味剂产业的升级，为天然甜味剂下游市场快速发展奠定更高质量的供给基础。
4.2工业大麻行业
工业大麻为四氢大麻酚（THC）含量低于0.3%的大麻科大麻属植物，不具备精神活性、无毒，工业大麻提取产物主要包括大麻二酚（CBD）及其他大麻衍生物。CBD（全称：cannabidiol）为非致幻性、非成瘾性的大麻衍生物，经多年研究已验证其在抗癫痫、抗焦虑、抗炎症、止吐、改善睡眠、镇痛等方面具备显著效果，并且在退行性病变（帕金森病、阿尔茨海默病，精神疾病）等疾病防治方面具备更多的研究及应用价值。工业大麻广泛添加应用于食品、饮料、护肤品、保健品、宠物食品等领域。
需求端：在下游应用市场，美国是目前全球工业大麻经济的中心，自2018年美国正式确认工业大麻种植及加工的合法化后，北美一直持续扮演着全球工业大麻产品创新、企业发展、消费者新颖体验的推动力角色。欧洲是目前继美国之后第二大工业大麻经济区域，合法化进度漫长但正在稳步推进；亚洲部分国家也已实现工业大麻应用合法化。根据BrightfieldGroup对全球主要地区工业大麻市场的预测显示，到2022年美国工业大麻衍生的CBD市场零售额将达到50亿美元，欧洲监管的CBD市场将达到15亿美元的销售额，其中英国是最大的CBD市场；受亚太和中东(APAC＆ME)监管的CBD市场预计达到2.94亿美元；拉丁美洲大麻衍生的CBD市场预计将达到3.57亿美元。
--政策开放推动全球工业大麻行业扩张节奏加快
美国：美国作为全球工业大麻的主要应用市场，2022年持续先行先试加快工业大麻政策的改革。3月，美国参议院正式批准了《大麻二酚和大麻研究扩展法案》，推动与保障CBD和其他潜在有益的大麻衍生物质的科学研究。4月，美国众议院审议通过《大麻机会、再投资和除罪法案》（MOREAct），旨在推动大麻在美国联邦层面的合法化，如该项法案获得美国参议院通过并被签署，全球大麻产业将被赋予的新机遇，意义非凡，但截至2022年12月末，美国参议院暂未就该法案开展审议和表决，全联邦层面的推进出现短暂的“停滞不前”。但不可否认，MORE法案的出现和审议的推进为全球工业大麻市场参与者带来积极信号。另一个在工业大麻市场占据重要监管角色的美国食品和药物管理局（FDA）方面，尽管市场参与者一直期待着FDA能尽快制定CBD添加至食饮、保健品领域的监管框架或规定，但截至2022年12月，FDA暂无明确规则制定计划，因此改变监管部门的缺位情况是重中之重。目前针对工业大麻市场，FDA将继续保持其非执法方式，尊重美国各州当地政策，除非产品存在重大公共安全问题。
亚洲：2023年1月，日本政府对外宣称计划将允许医用大麻用于治疗疑难杂症患者，产品范围将扩展到CBDvapes、化妆品和食品之外，通过立法允许使用医用大麻以治疗疑难杂症患者将有利于缓解日本因人口老龄化所带来的财政及社会压力。2022年，泰国毒品管制局将大麻及其成分从该国毒品清单中去除，成为亚洲第一个大麻合法化的国家。2023年1月，老挝批准了医用大麻的管制生产。
全球工业大麻合法化地位的确定及开放性政策的密集释放，彰显着各国共同推动工业大麻市场发展的目标与决心。未来，在政策红利的加持下，全球工业大麻贸易流通范围有望持续扩大，预期市场规模将非常可观。尽管目前工业大麻最大的消费市场主要在北美、欧洲，但具备人口优势的亚洲及其他国家和地区，随着合法化进程不断推进，应用场景的不断丰富，发展潜力巨大。
--产品形式多元化将加速推动行业扩容
--行业将逐步进入加速发展阶段
未来十年将是天然健康产品行业快速发展时期，公司将紧抓历史发展机遇，加速国内外市场的开拓，从研发、生产到应用配方解决方案，为客户提供一站式服务平台，通过研发创新、科技创新，不断助力公司业绩增长，持续扩大市场占有率，进一步夯实公司天然健康产品行业的“桥头堡”地位。
（三）2023年重点工作
2023年，董事会将继续凝心聚力推动公司高质量发展，以实现高增速水平为目标，聚焦核心业务发展，加大科技创新维度，卡位产业链高价值环节，持续扩大公司核心竞争力与壁垒。围绕公司整体发展战略，结合年度经营目标，公司管理层将全方位做好以下重点工作：
1、推动募投项目建成落地，助力天然甜味剂业务和研发能力快速提升
天然甜味剂是公司主打的核心品种，也是公司业绩增长的核心引擎。2023年公司将重点推进甜叶
菊专业提取工厂的建设，开展工艺和设备选型、工厂设计布局等工作，争取2023年底实现主车间的投产使用，顺利衔接2023年末生产季。本项目以打造植物提取行业内领先的甜叶菊专业提取工厂为目标，持续提升柔性化生产能力，提质、降本和管理增效，实现经济效益与环保效益的双赢。随着公众对天然甜味剂的认知越来越高，越来越多的食品饮料商开始考虑减糖、去糖的问题，天然甜味剂产业蓬勃发展。公司坚定看好未来天然甜味剂业务的发展，以筑巢引凤、奋勇争先的崭新姿态，扩产“开新局”。本项目建成后，公司甜叶菊提取物产能有望成为行业第一，公司将通过规模化生产，降低产品生产成本，提高企业的利润率，进一步增强公司的风险抵御能力，扩大公司产能，提高公司在行业内的市场地位与竞争力。
2、加快工业大麻业务开疆扩土，提速公司第二业绩增长极
2022年海外工业大麻市场仍存在一定不确定性，价格走弱、需求不达预期等行业问题为中游植物提取厂商也带来了一定的经营挑战，但从长期来看，公司坚持看好工业大麻行业的回温及未来发展。2023年，公司将继续紧跟海内外主要地区的政策变更、市场变化，针对现阶段上下游行业环境及市场竞争形势，制定更适合当下业务发展的策略与目标。将客户订单签订、产能的稳步释放作为本年度重点工作方向，加快完善销售渠道的搭建，打造辐射全球合法区域的销售网，通过与同业或下游客户达成战略合作关系，共同推动公司工业大麻业务的发展。目前，工业大麻市场尚处于发展初期，存量的博弈很难，增量的博弈更难，莱茵生物致力于成为行业的“先行者”，积极推动市场发展，让产业链条的受益者更多。
未来，公司将建立全球化视野，通过对现有工业大麻项目剩余土地面积的利用，或与供应商、客户建立了长期良好的战略合作关系，为客户提供多样化的供应链选择，进一步加强产能保障及供应链长期安全，支撑公司业务可持续发展。
3、进一步推动合成生物项目落地，建立天然提取和合成生物双技术路线
合成生物技术的引进，与公司全球领先的分离、纯化等提取产业技术形成有效协同，将有效提高公司核心业务的技术壁垒及生产效率，赋能公司核心业务加速发展，助力公司实现建成国内领先天然甜味剂生物合成技术成果转化平台的战略目标，进一步实现公司提升产品毛利率、降低植物原材料依赖、增强产品供应稳定性等目标。
4、深度巩固与核心客户的合作，支撑业务稳步增长
（1）积极推进与大客户的业务洽谈。公司与芬美意的合同即将到期，在合作期间，双方以推动天然甜味剂市场做大做强为共同目标，发展战略契合度高，在合作紧密度、合作结果方面双方都给予高度认可。2023年，公司将重点推进与芬美意关于后续合作的战略沟通，全面拓展双方合作的空间和产品范围，争取在二三季度确定未来几年良好的发展战略及业绩目标，为公司未来营收增长提供稳定支撑。
（2）加速构建国际国内双循环的发展格局。2023年，在巩固及扩大现有销售市场的基础上，公司将激活存量客户业务，深挖已有客户的潜在应用空间，不断扩展服务的广度与深度，以点及面渗透天然甜味剂在各个产品场景上的应用。同时聚焦亚太植物提取应用市场新机遇，积极开拓新市场，快速响应新锐品牌并形成竞争优势，增强市场把控能力，打造全球竞争力的植提企业。
（3）加强市场品牌塑造。提升品牌意识，实施品牌战略，进一步树立公司天然功能性成分提取的领导品牌形象，发挥品牌价值倍增效应。
在市场拓展的同时，公司将积极完善市场与业务部门的联动机制，加强客户服务意识，构建多维服务，全面提高客户满意度，增强客户黏性。
5、聚焦产业链关键环节，以专注铸专长
公司牢固树立“科技引领未来”的创新发展理念，不断强化内生、外联的创新模式，推动内部自主研发实力的提升与外部先进技术引入的深度融合，加速赋能创新驱动与核心技术竞争力的打造。2023年，公司将通过内部植物科学创新研究中心持续聚焦产业链上游罗汉果种苗的研发及优质苗的培育，开展甜叶菊、积雪草、红景天等原材料植物组培体系探索，从源头把控品质，稳定经营利润。通过上海配方研发中心针对不同客户需求，提供多样化、个性定制化一站式服务，在同质化竞争中形成差异化的优势，增加产品附加值，进一步提升公司盈利空间。在终端应用上，加快天然健康研究院项目的建设及农业大学合作项目成果转化，助力公司打造以“天然植物提取成分在食品饮料、营养保健品、化妆品等领域的研发应用为一体”的大健康大消费产品孵化基地，实现下游终端业务领域的拓展。以专注铸专长、以创新赢市场，走专业化、精细化、特色化发展道路，不断提升企业创新发展动能。同时，抓好生产工艺升级及设备改造工作，在精益生产基础上，引入全面质量管理、标杆管理等体系，致力于提升人员效能、设备效能等多维度运营指标，推动公司产品品质和生产效率的进一步提升。
6、坚持高素质人才是企业核心战略资源和竞争优势
优秀的人才是企业实现战略目标的基础，是企业持续发展的动力。公司将继续坚持“内部培养与外部引进”深度融合，促进企业与高校、科研院所在科学研究、人才培养等方面的有机衔接和协同。
7、加强资本运作能力，提升市值管理水平
在做好实业经营及业绩稳健增长的预期下，2023年公司将进一步提升价值管理水平，以提升企业的内在价值为根本目的，股东价值创造为导向与目标，加快投资者关系网的搭建与巩固。保持与证券监管机构、中介机构、投资者的密切沟通，传递核心价值，保持市场能见度。结合资本市场走势，充分挖掘存量股权价值，吸引和引进更多中长期投资者与公司共同成长，增强股东回报，推动上市公司高质量可持续发展。
（上述经营计划、经营目标并不代表上市公司对2023年度的盈利预测，能否实现取决于市场状况变化、经营团队的努力程度等多种因素，存在很大的不确定性，请投资者特别注意。）
（四）可能面对的风险因素及对策分析
1、政策风险
近年来，国家对于食品安全监管的力度加大，新的监管条件将导致产品检验成本的提升和检验周期
2、市场风险
植物提取行业作为一个新兴行业，虽然公司在行业内位居龙头企业地位，但如果不能在产品开发、市场开拓等应对措施上把握实施得当，激烈的市场竞争将会对公司业绩造成一定影响。同时，目前植物提取产品主要出口至发达国家，进口国市场需求和产品标准的变动也将带来一定的市场风险。
3、原材料采购风险
公司主营业务以罗汉果、甜叶菊等天然植物作为主要原材料，这些原材料的种植、采摘、收购具有周期性、区域性及季节性的明显特征，原材料供应受地域限制、气候变化等多因素影响，未来原材料的供应价格和供应量仍具有一定的不可预测因素，原材料的采购能否满足公司生产经营的需要将对公司业绩产生直接影响。
4、依赖大客户风险
公司与客户之间一直保持着稳定和长期的合作关系，重大业务合同履行情况良好，近年来公司前五大客户的销售占比逐年提高，公司在一定程度上对前五大客户存在依赖。
应对措施：公司将顺应市场发展潮流，抓住产能扩张的机遇，在现有业务的基础上积极开拓新的客户，紧紧围绕“大单品”发展策略，除了做精主业天然无糖甜味剂市场，也加大了其他品种的市场开发力度，增加大单品种类，如八角提取物莽草酸、红景天提取物、工业大麻CBD等，扩大公司的市场份额，进一步树立公司植物提取行业领导品牌地位，以此来降低对大客户的依赖，降低公司的持续经营风险。
5、技术风险
公司在多年发展过程中积累了较强的技术实力，但天然提取物行业在新技术、新产品研发上面临着更新换代快、投入高、知识产权不易保护等风险，要求公司不断通过引进人才，加大研发投入等方式加快研发进度。如果公司在技术更新、新产品研发等方面不能保持行业领先的地位，将可能导致公司技术研发进度延期、技术失密及技术成果转化不力等结果，进而将对未来的经营带来不利影响。
应对措施：（1）公司将通过持续开展技术开发和创新，以保证产品的技术和质量优势，充分利用新
工艺、新技术、新设备对现有产品不断的进行改造升级，加快推动合成生物技术研发与产业化落地；（2）公司组建了海归博士领衔的农业技术研发团队，并于2017年设立了植物科学创新中心，为公司原料基地在种苗培育、田间管理、农艺技术等方面提供技术支持；（3）公司在上海浦东设立了产品应用研发中心，致力于新产品、新工艺、新配方的研究开发，专注于公司产品应用到各种食品饮料中的性状、口感等方面，为公司植物提取产品的应用创新发展提供强有力的技术支撑。（4）公司高度重视同国内知名高校和科研机构的技术合作，通过依托高校的技术和人才优势，加快推进自身产品的研发。公司目前已与湖南农业大学、江南大学、广西植物研究所、广西大学、广西师范大学、桂林医学院、桂林理工大学等院所建立了长期合作关系。
6、财务风险
随着公司生产规模的持续扩大和海外市场的不断拓展，未来公司出口业务也将不断增加。由于公司进出口业务会产生一定数量的外汇收支，国家的外汇政策发生变化，或人民币汇率水平发生较大波动，将会对本公司的业绩造成一定的影响。同时，受行业因素影响，公司应收账款和存货余额随着公司主营业务的增长而逐年提高，虽然整体风险有限，公司也按照审慎原则计提了减值准备，但是依然给公司运营资金带来一定的压力。应对措施：对于汇率市场趋势，公司将通过提升产品附加值来加强议价能力，争取更大利润空间，规避人民币汇率波动对公司出口销售的影响，并通过远期结售汇、外汇宝等方式以规避外汇风险。公司高度重视财务管理工作中应收账款逾期风险和存货减值等风险，加强内部控制和风险防范机制，最大限度地减少财务风险和财务损失。
7、管理风险
随着业务的拓展及公司新项目即将量产而导致产销规模的不断扩大，公司在生产技术、人力资源管理等方面都面临较大的挑战，对管理团队都提出了更高要求。
应对措施：公司将积极对管理团队进行培训，提高管理团队的专业知识及管理能力等。积极对现有管理机制进行完善，提高公司内部管理体系建设，降低管理风险。
十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动
第四节公司治理
一、公司治理的基本状况
本报告期，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等法律法规、规范性文件及《公司章程》的要求，结合公司实际情况，加强信息披露管理工作，建立健全公司内部控制体系，促进公司规范运作，不断完善法人治理结构，提升公司的治理水平。
（一）各项治理制度
报告期内，公司根据《上市公司章程指引》《上市公司股东大会规则》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等有关文件并结合公司实际情况，对《公司章程》及公司《股东大会议事规则》等20项公司制度进行了梳理和修订，完善了各项公司制度，建立了与上市公司匹配的管理标准，进一步健全公司法人治理结构和公司内部控制管理，提高公司治理水平。
公司的股东大会、董事会、监事会等机构依据各项公司治理制度，权责分明，相互制衡，维护了公司、股东和债权人的合法权益，规范了公司的组织和行为。
（二）关于公司与控股股东的关系
公司具有独立的业务及自主经营能力，公司控股股东严格规范自己的行为，通过股东大会依法行使权利，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动，公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务方面独立。
（三）关于股东与股东大会
（四）关于董事与董事会
董事会下设薪酬与考核委员会、提名委员会和审计委员会，各委员会中独立董事的人数均超过1/2，为董事会决策提供了科学、专业的建议。
（五）关于监事与监事会
（六）关于信息披露与透明度
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》等有关法律法规、规范性文件的要求规范运作，在人员、财务、机构、业务等方面均与控股股东、实际控制人相互独立，建立健全法人治理结构，保证上市公司的独立性和自主经营能力。具体情况如下：
（一）资产独立
公司与控股股东、实际控制人在资产方面完全分开。公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施，采购和销售系统亦为公司独立拥有，工业产权、非专利技术等无形资产由公司拥有，本公司拥有独立于控股股东、实际控制人的商标。公司对所有资产拥有完全的控制和支配权，不存在资产、资金被股东及实际控制人占用而损害公司利益的情况。
（二）人员独立
公司董事、监事以及高级管理人员的任职，均按照《公司法》《公司章程》等法律法规及规范性文件规定的程序进行。公司员工均与公司签订劳动合同且独立于控股股东、实际控制人控制的其他企业，公司的董事、监事、高级管理人员均专职在公司工作并领取薪酬，没有在控股股东、实际控制人控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务及领取报酬。公司财务人员也不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职的情形。
（三）财务独立
公司设有独立的财务部门和独立的会计核算体系、财务管理制度，独立在银行开户，独立依法纳税，独立作出财务决策。不存在与控股股东、实际控制人控制的其他企业共用银行账户的情况，不存在货币资金或其他资产被股东、实际控制人单位或其他关联方占用的情形。
（四）机构独立
公司建立了股东大会、董事会、监事会等完备的治理结构，并根据经营发展需求，结合公司实际情况，实行事业部管理模式，下设植提事业部、终端事业部、投资并购事业部、财务部、综合部、证券投资部和审计法务部等总部职能部门，各管理部门均独立、完整。公司建立了较为完善的组织架构，并依照《公司章程》和内部管理体制独立行使自己的职权。公司生产经营和办公机构独立，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间机构混同的情形。
（五）业务独立
公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在同业竞争。公司主要业务为天然健康产品的研发、生产及销售，公司产品广泛应用于食品饮料、保健品、化妆品、药品等行业，公司控股股东、实际控制人控制的其他企业均不从事相同或相似的业务。公司控股股东、实际控制人出具了避免同业竞争的承诺函，承诺不从事任何与公司构成同业竞争的业务。公司拥有完全独立的业务体系，具有独立从事生产经营活动的能力。
三、同业竞争情况
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
五、董事、监事和高级管理人员情况
1、基本情况
报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况
公司董事、监事、高级管理人员变动情况
2、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
罗华阳
在股东单位任职情况
在其他单位任职情况适用□不适用
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
3、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
1、本公司高级管理人员的报酬由公司薪酬与考核委员会以及董事会审核。董事、监事的报酬由公司股东大会审核。
2、在公司任职的董事、监事、高级管理人员的年度薪酬综合公司年度经营业绩及经营发展状况，考虑岗位职责及工作业绩等因素确定。
3、董事、监事根据公司2021年度股东大会审议通过的津贴制度领取相应津贴，在公司任职的董事、监事的报酬按其在公司所任职务领取相应报酬。
4、本公司董事、监事和高级管理人员的报酬均按时支付，报告期，公司实际支付给董事、监事和高级管理人员521.13万元。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
六、报告期内董事履行职责的情况
1、本报告期董事会情况
2、董事出席董事会及股东大会的情况
3、董事对公司有关事项提出异议的情况
董事对公司有关事项是否提出异议
报告期内董事对公司有关事项未提出异议。
4、董事履行职责的其他说明
董事对公司有关建议是否被采纳是□否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明公司董事根据《公司法》《公司章程》《董事会议事规则》《深圳证券交易所股票上市规则》等法律法规和制度的规定，勤勉尽责地履行职责和义务，对公司的制度完善和日常经营决策等方面提出了宝贵的专业性意见，有效提高了公司规范运作和科学决策水平。另外，公司独立董事能够充分利用自己的财务、法律、投资领域的专业优势，对公司生产经营、非公开发行、对外提供担保、聘请会计师事务所、年度利润分配、股权激励等重大事项均出具了独立意见，有效维护了广大投资者特别是中小投资者的合法权益。
七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况
要的议案》、《关于<桂林莱茵生物科技股份有限公司2022年股票期权与限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》
八、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
监事会对报告期内的监督事项无异议。
九、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
2、薪酬政策
（1）公司坚持效率优先、兼顾公平的原则，合理拉开分配档次、差距，向关键技术岗位、高级管理人员和公司创造高效益的人员倾斜。
（2）实行绩效考核制度，通过对员工的岗位性质和定期考核，确定不同岗位的层级，根据员工岗位变动、绩效考核结果适时调整收入标准，实行以岗定薪。
（3）坚持薪酬水平与公司经济效益、社会平均薪酬水平挂钩的原则，员工薪酬收入随企业经济效益状况浮动。
（4）在未来的工作中，公司将不断完善绩效考核标准，利用合理有效的激励机制，充分发挥公司管理人员及各层级各工种员工的工作积极性，并不断吸引和稳定优秀的人才。
3、培训计划
莱茵生物具备完善的培训体系，助力员工职业发展与成长。2022年公司重点围绕管理及业务技能提升累计开展64场专业培训，培训人次达4347人，培训时长为10147小时，人均培训时长14.5小时，培训有效地提升了管理队伍素质及工作技能、提高技术类人才的专业技术水平及实际操作能力，培训效果显著。
公司培训体系：
（1）培训内容
根据培训组织层面划分，公司培训分为3级，分别是班组级、部门级、公司级。根据员工能力发展的需要，设立多维度培训内容，如质量安全体系培训、业务培训、产品知识、管理知识、办公技能提升等。
（2）培训形式
培训的形式多样化，如轮岗学习、面授学习、集中线下直播、在线学习、外出研学、拓展、知识竞赛、现场学习、小组研讨等。
（3）培训平台
（4）人才发展培训项目
公司致力于员工发展，针对不同员工设立了不同的培训项目，如新员工入职培训、管培生培养项目、生产管理者培训项目、深造等。
（5）内训师队伍
为有效利用内部资源，助力人才发展，打造学习型组织，公司于2021年组建内训师团队，使公司与员工共同发展。公司利用内外部资源为讲师赋能成长，讲师可由初级内训师发展为中级内训师、高级内训师，并获得更多晋升和评优的机会。2022年，公司进一步推进优化内训师项目，创新打造15门不同类型的内训课程，依托公司内部核心专业人才助力并带动更多员工的成长与发展。
4、劳务外包情况
十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案
本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况适用□不适用
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况适用□不适用
1、股权激励
2022年9月30日，公司召开2022年第二次临时股东大会审议通过了上述提案。同日，公司召开第六届董事会十八次会议及第六届监事会第十六次会议，审议通过了《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，同意以2022年9月30日为首次授予日，按每股5.66元的授予价格向符合授予条件的74名激励对象授予1,150万股限制性股票。
公司确定限制性股票首次授予日后，在资金缴纳过程中，有4名激励对象自愿放弃认购其的部分或全部限制性股票。2022年11月17日，公司2022年限制性股票激励计划完成授予登记工作，向符合条件的70名激励对象授予1,139.76万股限制性股票。本次授予的限制性股票已于2022年11月21日在深圳证券交易所上市。本次授予登记完成后，公司股份总数由730,684,825股增加至742,082,425股。
公司董事、高级管理人员获得的股权激励情况适用□不适用
单位：股
高级管理人员的考评机制及激励情况详情参见公司于2022年9月14日在巨潮资讯网披露的《桂林莱茵生物科技股份有限公司2022年限制性股票激励计划（草案）及摘要》《桂林莱茵生物科技股份有限公司〈2022年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉》。
2、员工持股计划的实施情况
3、其他员工激励措施
十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况
1、内部控制建设及实施情况
公司根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求，结合公司内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监管和专项监督的基础上，坚持以风险导向为原则，对公司内部控制体系进行持续的改进及优化，以适应不断变化的外部环境及内部管理为要求，根据通过内部控制体系的运行、分析与评价，有效防范了经营管理中的风险，促进了内部控制目标的实现。
2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况
不适用
十四、内部控制自我评价报告或内部控制审计报告
1、内控自我评价报告
2、内部控制审计报告
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告
会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致是□否
十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况
第五节环境和社会责任
一、重大环保问题
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况无参照重点排污单位披露的其他环境信息无在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
未披露其他环境信息的原因
报告期内公司及子公司均不属于环境保护部门公布的重点排污单位。
二、社会责任情况
公司《2022年社会责任报告》已与《2022年年度报告》同日披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。
三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况
报告期内，公司坚持贯彻落实乡村振兴战略，积极履行社会责任，助力产业链上游及本地企业实现共同发展，推动帮扶工作精准有效地开展，积极践行上市公司应当承担的使命与责任，提升群众幸福感和安全感。2022年上半年，公司向桂林市龙胜县给予600元每亩的罗汉果农业物资专项补贴，补贴土地范围达4,680亩，惠及当地农户1,468户，补贴金额累计超270万元，资金已于2022年上半年全部发放，为桂林市当地农户种植罗汉果提供有力资金支持。
2022年3月-4月，公司向龙胜合作社免费发放公司自行研发及栽培的优质种苗累计68,750株，覆盖罗汉果种植地超680亩，累计惠及种植户141户，预计将带动总产值近410万元的罗汉果产业发展。优质种苗将有效提升罗汉果种植户农产品每亩产量，助农的同时也将为公司原材料的充足采购奠定坚实基础。公司同步为各合作农户配备专业人员，从种苗种植到果实购销提供全流程技术指导与跟踪，想农民之所想，解农民之所需，精准服务，促乡村振兴。
2022年上半年，公司积极参加桂林青少年美育助学协会开展的特殊困难农村留守妇女关爱活动，为桂林市部分特殊困难农村留守妇女带去公司问候及生活用品，通过慰问物资向困难留守人群传递社会的关心与关爱，助力改善生活质量，鼓励积极面对生活。
第六节重要事项
一、承诺事项履行情况
的，应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明
三、违规对外担保情况
公司报告期无违规对外担保情况。
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明
本次会计政策变更不会对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响。
股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。
七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明适用□不适用
（1）2021年12月6日，经湖北省利川市市场监督管理局批准，本公司的控股子公司成都华高生物制品有限公司（以下简称“成都华高”）投资设立利川市华恒生物制品有限公司（以下简称“利川华恒”）。利川华恒设立时注册资本1,000万元，成都华高持股比例为51%，2022年7月14日利川华恒注册资本变更为2,000万元，变更后成都华高持股比例为66%。利川华恒2022年开始运营，公司将其纳入合并范围。
（2）2022年11月17日，经桂林市临桂区市场监督管理局批准，本公司出资设立桂林莱茵合成生物技术有限公司，注册资本5,000万元，于本期开始运营并将其纳入合并报表范围。
八、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
当期是否改聘会计师事务所
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况适用□不适用
本报告期，公司聘请致同会计师事务所（特殊普通合伙）作为公司内部控制、年审审计会计师事务所，非公开发行审计机构，聘请光大证券股份有限公司为公司非公开发行股票事项保荐承销机构，聘请上海荣正企业咨询服务（集团）股份有限公司为公司2022年度实施限制性股票激励计划独立财务顾问，共计支付中介机构费用676万元。
九、年度报告披露后面临退市情况
十一、重大诉讼、仲裁事项
十二、处罚及整改情况
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
十四、重大关联交易
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
（1）关联采购与销售情况
①采购商品、接受劳务
说明：按市场价定价。
②销售商品
（2）关联租赁情况
①公司出租
②公司承租
说明：按市场价定价。公司作为承租方当年新增的使用权资产：
公司作为承租方当年承担的租赁负债利息支出：
十五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
适用□不适用租赁情况说明
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。
2、重大担保
采用复合方式担保的具体情况说明：无
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1）委托理财情况
公司报告期不存在委托理财。
（2）委托贷款情况
公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
公司报告期不存在其他重大合同。
十六、其他重大事项的说明
1、非公开发行项目事项
（1）顺利实施非公开发行募集资金项目
经中国证券监督管理委员会出具的《关于核准桂林莱茵生物科技股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2021]2843号）核准，并经深圳证券交易所同意，公司向公司控股股东、实际控制人非公开发行人民币普通股（A股）165,470,085股新股，非公开发行新增股份于2022年9月5日在深圳证券交易所上市。本次非公开发行募集资金总额967,999,997.25元，扣除各项不含税发行费用人民币6,890,066.13元后，实际募集资金净额为人民币961,109,931.12元。上述募集资金到位情况经致同会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具了“致同验字（2022）第450C000482号”《验资报告》，公司对募集资金采取专户存储。本次非公开发行完成后，公司总股本由565,214,740股变更为730,684,825股。
（2）募集资金投资项目建设情况
本次非公开发行募集资金将使用7.3亿元投向“甜叶菊专业提取工厂建设项目，使用2.38亿元投向“天然健康产品研究院建设项目”，截止报告披露日，募投项目建设按计划顺利推进中。公司预计甜叶菊专业提取工厂的建设周期将为24个月，争取2023年底实现主车间的投产使用，顺利衔接2023年末生产季。本次募投项目甜叶菊专业提取工厂的建设将有利于扩大公司核心产品提取产能，为推动公司天然甜味剂业务规模达成全球第一的目标发挥关键作用；同时专业的提取生产线将有效地降低生产成本，提高产品利润率，强化公司业绩增长的核心引擎。天然健康产品研究院的建设是公司进一步提升公司植物提取业务综合竞争力和产品附加值的重要举措，未来该研究院的建成将进一步强化公司在植物提取领域的基础创新研究能力，为公司强化配方应用研究、开发更多具有自主知识产权的健康消费产品、打造大健康大消费产品孵化基地奠定坚实的平台基础。
2、2022年限制性股票激励计划顺利落地
经公司第六届董事会第十八次会议、第六届监事会第十六次会议、2022年第二次临时股东大会股东审议通过《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，并经交易所确认、中登公司核准登记，公司于2022年11月17日完成1,139.76万股限制性股票的授予登记工作。本次授予登记完成后，公司总股本由730,684,825股变更为742,082,425股。
3、美国工业大麻工厂正式量产
2022年6月底，公司工业大麻提取工厂正式进入规模化量产阶段，项目总投资金额达到8,000万美元左右。该工厂被美国印第安纳州政府列为美国工业大麻提取领域的示范项目，是目前全美最大的CBD提取工厂，工厂的整体设计、施工、设备、安全均参照行业高标准制定，公司成为全美首个实现工业大麻规模化、自动化提取的供应商。
详细情况敬请查阅公司在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于美国工业大麻提取及应用工程建设项目正式量产的公告》（公告编号：2022-037）。
4、布局合成生物技术，强化提取技术优势
十七、公司子公司重大事项
第七节股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
股份变动的原因适用□不适用
（1）经中国证券监督管理委员会出具的《关于核准桂林莱茵生物科技股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2021]2843号）核准，并经深圳证券交易所同意，2022年公司向公司控股股东、实际控制人秦本军先生非公开发行人民币普通股（A股）165,470,085股新股，募集资金总额967,999,997.25元，非公开发行新增股份于2022年9月5日在深圳证券交易所上市，公司总股本由565,214,740股变更为730,684,825股。（2）经公司第六届董事会第十八次会议、第六届监事会第十六次会议、2022年第二次临时股东大会股东审议通过《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，并经交易所确认、中登公司核准登记，公司于2022年11月17日完成1,139.76万股限制性股票的授予登记工作。公司总股本由730,684,825股变更为742,082,425股。股份变动的批准情况适用□不适用
（1）公司2022年非公开发行事项经中国证券监督管理委员会出具的《关于核准桂林莱茵生物科技股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2021]2843号）核准，并经深圳证券交易所同意后实施。
（2）经公司第六届董事会第十八次会议、第六届监事会第十六次会议、2022年第二次临时股东大会股东会议同意，并经交易所确认、中登公司核准登记，公司于2022年11月17日完成1,139.76万股限制性股票的授予登记工作。
股份变动的过户情况
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响适用□不适用报告期因公司非公开发行及股权激励影响，使报告期末基本每股收益和稀释每股收益变动为0.29元/股。公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
2、限售股份变动情况
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
报告期内证券发行（不含优先股）情况的说明
1、非公开发行事项
经中国证券监督管理委员会出具的《关于核准桂林莱茵生物科技股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2021]2843号）核准，并经深圳证券交易所同意，公司向公司控股股东、实际控制人非公开发行人民币普通股（A股）165,470,085股新股，募集资金总额967,999,997.25元，非公开发行新增股份于2022年9月5日在深圳证券交易所上市。
2、2022年限制性股票激励计划
2022年9月13日公司第六届董事会第十六次会议、第六届监事会第十四次会议，及2022年第二次临时股东大会审议通过《2022年限制性股票激励计划（草案）及摘要》。2022年9月30日，公司第六届董事会第十八次会议、第六届监事会第十六次会议审议通过《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，同意以2022年9月30日为首次授予日，以5.66元/股的授予价格向符合条件的74名激励对象首次授予1,150万股限制性股票。公司确定限制性股票首次授予日后，在资金缴纳过程中，有4名激励对象自愿放弃认购其的部分或全部限制性股票。2022年11月17日，公司2022年限制性股票激励计划完成授予登记工作，最终向符合条件的70名激励对象授予1,139.76万股限制性股票。本次限制性股票已于2022年11月21日上市。
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
1、报告期内，公司完成非公开发行股票涉及的新增股份登记工作，该新增股份于2022年9月5日上市，公司总股本因此由565,214,740股变更为730,684,825股；
2、报告期内，公司向符合条件的70名激励对象授予1,139.76万股限制性股票，该限制性股票已于2022年11月21日上市，公司总股本因此由730,684,825股变更为742,082,425股。
3、现存的内部职工股情况
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质：自然人控股控股股东类型：自然人
控股股东报告期内变更
公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人及其一致行动人
实际控制人性质：境内自然人实际控制人类型：自然人
实际控制人报告期内变更
公司报告期实际控制人未发生变更。公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%
5、其他持股在10%以上的法人股东
6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
四、股份回购在报告期的具体实施情况
股份回购的实施进展情况
采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况
报告期公司不存在优先股。
第十节财务报告
一、审计报告
审计报告正文
桂林莱茵生物科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于莱茵生物公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）产品销售收入确认
1、事项描述
莱茵生物公司营业收入主要来自植物提取产品销售，2022年度产品销售收入126,782.12万元，占全部主营业务收入131,008.14万元的96.77%，其中产品外销收入89,620.26万元。
由于产品销售收入金额重大且是评价业绩的关键指标之一，因此我们将产品销售收入确认作为关键审计事项。
2、审计应对
针对产品销售收入确认，我们执行的主要审计程序如下：
（2）检查产品销售合同及询问管理层，了解发货、付款及结算等流程，评价产品销售收入确认是否符合会计准则的规定，且一贯的运用；
（4）对主要客户实施款项余额、当期销售额的函证程序，以确认本期销售金额及期末应收账款余额；获取银行账户流水，检查客户资产负债表日期后回款情况；
（5）针对不同产品以及不同规格的同类型产品，执行收入分析程序，包括对各月收入、成本、毛利率以及较上期对比等是否存在异常波动的分析；
（6）获取莱茵生物公司与客户签订的销售合同，检查合同有关发货及验收、付款及结算、换货及退货等条款，并获取莱茵生物公司财务系统中退换货的记录，检查本期销售退回情况及是否存在非正常销售退回；
（7）对产品销售收入执行截止测试，评价收入是否记录在恰当的会计期间。
（二）存货存在性、计价与分摊
由于存货金额重大，且管理层在确定存货可变现净值时运用了重大估计和判断，因此我们将存货存在性、计价与分摊作为关键审计事项。
针对存货存在性、计价与分摊，我们执行的主要审计程序如下：
（3）了解生产工艺和工艺流程，检查莱茵生物公司在不同产品不同批号不同规格之间的在产品、半成品、产成品成本的分配和结转是否合理正确；
（4）对本期的存货领用和销售进行发出计价测试，复核存货领用和销售成本结转的准确性；
四、其他信息
莱茵生物公司管理层对其他信息负责。其他信息包括莱茵生物公司2022年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
莱茵生物公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
治理层负责监督莱茵生物公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（6）就莱茵生物公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：桂林莱茵生物科技股份有限公司
法定代表人：秦本军主管会计工作负责人：郑辉会计机构负责人：张为鹏
2、母公司资产负债表
3、合并利润表
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。法定代表人：秦本军主管会计工作负责人：郑辉会计机构负责人：张为鹏
4、母公司利润表
5、合并现金流量表
6、母公司现金流量表
7、合并所有者权益变动表
本期金额
上期金额
8、母公司所有者权益变动表
三、公司基本情况
1、公司概况
桂林莱茵生物科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是一家在广西壮族自治区注册的股份有限公司，于2004年经广西壮族自治区人民政府桂政函（2004）212号文件批准，由秦本军、姚新德、杨晓涛、蒋安明、李爱琼共同发起设立，并经桂林市工商行政管理局核准登记，统一社会信用代码：
91450300723095584K。本公司所发行人民币普通股A股已在深圳证券交易所上市。本公司总部位于广西壮族自治区桂林市临桂区人民南路19号。
桂林莱茵生物科技股份有限公司前身为桂林莱茵生物制品有限公司，于2000年11月28日成立，注册地为桂林市兴安县兴安镇湘江路，注册资本为人民币150万元，其中秦本军持股60%，姚新德持股40%。
2004年，公司进行股份制改造以截至2004年8月31日的净资产4,197.12万元按1:1的比例折为4,197.12万股普通股，每股面值为1元，名称变更为“桂林莱茵生物科技股份有限公司”。改制后，公司的股本总额为人民币4,197.12万元，各股东按原持股比例持股，其中秦本军持股40%，姚新德持股25%，杨晓涛持股22%，蒋安明持股10%，李爱琼持股3%。
根据公司2005年度股东大会决议，公司以2005年12月31日的总股份4,197.12万股为基数，向全体股东每10股分配1.5股股票股利，分配后各股东持股比例不变。变更后公司股本为4,826.688万股。
2007年，经中国证券监督管理委员会证监发行字［2007］246号文《关于核准桂林莱茵生物科技股份有限公司首次公开发行股票的通知》核准，公司向社会公开发行人民币普通股（A股）1,650万股，每股面值1.00元，每股发行价格9.89元，公司股票于2007年9月13日在深圳证券交易所挂牌上市，股票代码002166。公司注册资本变更为64,766,880.00元，并取得（企）4503001107041号企业法人营业执照。
2010年，股东大会审议通过《2009年度利润分配议案》，以2009年12月31日的总股本64,766,880股为基数，向全体股东按每10股送红股2股，转增8股，并派送现金0.3元（含税）。转送股后，公司注册资本变更为129,533,760.00元，并取得（企）450300000034708号企业法人营业执照。
2015年4月，根据中国证券监督管理委员会（证监许可[2015]456号）《关于核准桂林莱茵生物科技股份有限公司非公开发行股票的批复》，公司非公开发行新股16,226,694股，每股面值1.00元，发行价格为人民币30.68元/股。公司注册资本变更为人民币145,760,454元。
2015年10月，公司实施了2015年半年度利润分配方案：以总股本145,760,454股为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.5元（含税），转增20股。转股后公司总股本增至437,281,362元。2019年4月，根据中国证券监督管理委员会（证监许可[2019]224号）《关于核准桂林莱茵生物科技股份有限公司配股的批复》，公司本次配股共计配售127,933,378股，每股面值1.00元，发行价格为人民币3.77元/股。配股后公司注册资本变更为人民币565,214,740元。
2022年8月，根据中国证券监督管理委员会《关于核准桂林莱茵生物科技股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2021]2843号）核准，公司面向特定对象非公开发行股票165,470,085股，每股面值人民币1元，发行价格为人民币5.85元/股。增发后的注册资本变更为人民币730,684,825.00元，公司总股本增至730,684,825股。
2022年9月，经公司临时股东大会审议通过《桂林莱茵生物科技股份有限公司2022年限制性股票激励计划（草案）及其摘要的提案》,第六届董事会第十八次会议、第六届监事会第十六次会议审议通过《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，向74名激励对象首次授予11,500,000股限制性股票,授予价格为5.66元/股。实施后实际授予限制性股票11,397,600股，注册资本变更为人民币742,082,425.00元，公司总股本增至742,082,425股。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设生产、采购、研发、质管、销售、财务等部门。
本公司及其子公司主要经营活动是从事植物提取物生产销售和城建、园林项目的投资等。
本财务报表及财务报表附注已经本公司第六届董事会第二十一次会议于2023年3月27日批准。
2、合并财务报表范围
2022年，公司新设全资子公司桂林莱茵合成生物技术有限公司、子公司成都华高生物制品有限公司设立的控股子公司利川华恒生物制品有限公司纳入合并报表范围。详见本附注八“合并范围的变动”。
本公司2022年12月31日纳入合并范围的子公司共14户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
2、持续经营
公司自报告期末起12个月的持续经营能力良好。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销以及收入确认政策，具体会计政策见“附注五、17”，“附注五、22”、“附注五、28”。
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022年12月31日的合并及公司财务状况以及2022年1-12月的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元、欧元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值或发行股份面值总额与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积股本溢价，资本公积股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
无
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。
现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
以摊余成本计量的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为
基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
（3）金融负债分类和计量
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、10。
（5）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
以摊余成本计量的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；
《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；
租赁应收款；
财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或
继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
应收票据、应收账款和合同资产
对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据
应收票据组合1：银行承兑汇票
应收票据组合2：商业承兑汇票
B、应收账款
应收账款组合1：应收国内企业客户
应收账款组合2：应收海外企业客户
应收账款组合3：应收合并范围内关联方
C、合同资产
合同资产组合1：产品销售
合同资产组合2：工程施工
对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款
本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合1：应收合并范围内关联方款项
其他应收款组合2：应收其他款项
对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
信用风险显著增加的评估
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
本公司认为金融资产在下列情况发生违约：
借款人不大可能全额支付其对本公司的欠款，该评估不考虑本公司采取例如变现抵押品（如果持有）等追索行动；或
金融资产逾期超过90天。
已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；
债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
核销
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
12、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、自制半成品、发出商品、委托加工物资、消耗性生物资产等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
周转用包装物按照一次摊销法摊销计入成本费用。
13、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
③该成本预期能够收回。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
14、持有待售资产
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量
本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。
上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所得税资产及保险合同产生的权利。
同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。
持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。被划分为持有待售的联营企业或合营企业的全部或部分投资，对于划分为持有待售的部分停止权益法核算，保留的部分（未被划分为持有待售类别）则继续采用权益法核算；当本公司因出售丧失对联营企业和合营企业的重大影响时，停止使用权益法。
某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条件的，本公司停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量：
①该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
②可收回金额。
（2）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划分为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分：
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
（3）列报
本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于“持有待售资产”，将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使用日起作为终止经营列报。
对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中，原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
15、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）持有待售的权益性投资
对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。
已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注五、23。
16、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注五、23。
17、固定资产
（1）确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值。上表为本公司确定各类固定资产的年折旧率。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
①固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注五、23。
②每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
18、在建工程
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注五、23。
19、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。20、生物资产
（1）生物资产的确定标准
生物资产，是指有生命的动物和植物构成的资产。生物资产同时满足下列条件的，予以确认：
①企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；
②与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；
③该生物资产的成本能够可靠地计量。
（2）生物资产的分类
本公司生物资产为消耗性生物资产。
消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括生长中的大田作物、蔬菜、用材林以及存栏待售的牲畜等。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行栽培、营造、繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，为该资产在出售或入库前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。消耗性生物资产在出售或入库后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。
消耗性生物资产在出售时，采用加权平均法按账面价值结转成本。
（3）生物资产减值的处理
消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按照可变现净值低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备，并计入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
21、使用权资产
（1）使用权资产确认条件
使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。
（2）使用权资产的折旧方法
本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注五、23。
22、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本公司无形资产包括土地使用权、专利权等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注五、23。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。
23、长期资产减值
对子公司的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
24、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
25、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定受益计划对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（3）辞退福利的会计处理方法
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
26、租赁负债
在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
使用权资产的会计政策见附注五、21。
27、预计负债
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
28、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
（1）一般原则
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品或服务。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
（2）具体方法
本公司收入确认的具体方法如下：
A、内销商品以客户提货或商品出库后客户确认收货后确认收入；B、通过网店销售的商品，以商品出库并在客户确认收货后确认收入；C、外销商品在商品出库并报关出口后根据不同结算条款分别确认收入：
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况：无
29、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
取得的政策性优惠贷款贴息，如果财政将贴息资金拨付给贷款银行，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和政策性优惠利率计算借款费用。如果财政将贴息资金直接拨付给本公司，贴息冲减借款费用。30、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。
（3）低资产租赁的会计处理方法
低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。
对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
（4）短期租赁的会计处理方法
短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。
（5）租赁变更的会计处理方法
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：①假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；②假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
（6）租赁的识别
在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。
32、其他重要的会计政策和会计估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
金融资产的分类
本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
应收账款预期信用损失的计量
本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
（2）重要会计估计变更
34、限制性股票
股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存股和其他应付款。
六、税项
1、主要税种及税率
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
2、税收优惠
（1）增值税出口退税
本公司出口产品享受“免、抵、退”税收优惠政策，报告期公司产品退税率为6%、10%、13%。
（2）企业所得税
①2020年桂林莱茵生物科技股份有限公司通过高新技术企业重新认证，取得证书（编号：
制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2021年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2021年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。
②根据财政部、税务总局、国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告（2020年第23号）规定，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。桂林莱茵投资有限公司继续享受西部大开发企业所得税优惠政策，减按15%的税率缴纳企业所得税。
③2020年成都华高生物制品有限公司通过高新技术企业重新认证，取得证书（编号：
造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2021年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2021年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。
④2021年上海碧研生物技术有限公司通过高新技术企业认证，取得证书（编号：
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
其他说明：
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
按组合计提坏账准备：1,705,000.000
确定该组合依据的说明：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
按组合计提坏账准备：1,129,795.95
按组合计提坏账准备：3,174,268.36
按账龄披露
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无
（3）本期实际核销的应收账款情况
报告期内本公司无实际核销的应收账款。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额71,318,875.88元，占预付款项期末余额合计数的比例49.13%。
5、其他应收款
（1）应收股利
1）应收股利分类
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
2）坏账准备计提情况
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
6、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
7、合同资产
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
本期合同资产计提减值准备情况：
其他说明：无
8、其他流动资产
9、长期股权投资
10、其他非流动金融资产
11、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
12、固定资产
（1）固定资产情况
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
13、在建工程
（1）在建工程情况
（2）重要在建工程项目本期变动情况
14、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
15、使用权资产
16、无形资产
（1）无形资产情况
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。注：抵押、担保的土地使用权情况详见“附注七、58、所有权或使用权受到限制的资产”。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况：无
17、商誉
（1）商誉账面原值
（2）商誉减值准备
商誉所在资产组以及组成资产组的各类资产由本公司和成都华高生物制品有限公司根据《企业会计准则第20号——企业合并》和《企业会计准则第8号—资产减值》的有关规定确认和计量。资产组以及组成资产组的各类资产账面价值如下（金额单位：人民币万元）：
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
本公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本公司根据管理层批准的财务预算预计未来5年内现金流量，预测期为2023-2027年，2028及以后年度为稳定期，预测期收入增长率
7.12%-14.68%，稳定期收入增长率为0，预测期息税前利润率为14.62%-18.46%，稳定期息税前利润率为18.46%。管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制上述财务预算。计算未来现金流现值所采用的税前折现率为13.10%（上期：12.72%），已反映了相对于有关分部的风险。
根据减值测试的结果，本期期末商誉未发生减值（上期期末：无）。
18、长期待摊费用
19、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
（2）未经抵销的递延所得税负债
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
（4）未确认递延所得税资产明细
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
20、其他非流动资产
21、短期借款
（1）短期借款分类
短期借款分类的说明：
抵押情况详见“附注七、58、所有权或使用权受到限制的资产”。
22、应付票据
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
23、应付账款
（1）应付账款列示
（2）账龄超过1年的重要应付账款
24、合同负债
25、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
（2）短期薪酬列示
（3）设定提存计划列示
26、应交税费
27、其他应付款
（1）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
28、一年内到期的非流动负债
29、其他流动负债
30、长期借款
（1）长期借款分类
长期借款分类的说明：
抵押情况详见“附注七、58、所有权或使用权受到限制的资产”。其他说明，包括利率区间：
31、租赁负债
32、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
33、递延收益
涉及政府补助的项目：
说明：计入递延收益的政府补助详见附注七、60、政府补助。
34、股本
35、资本公积
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期股本溢价增加系公司定向发行股票及授予限制性股票形成，其他资本公积增加系以权益结算的股份支付计入资本公积形成。
36、库存股
2022年9月30日，公司召开了第六届董事会第十八次会议和第六届监事会第十六次会议，审议通过了《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，确定公司本次激励计划权益的首次授予日及其授予价格，同意以2022年9月30日为首次授予日，向符合条件的74名激励对象授予1,150万股限制性股票，授予价格为5.66元/股，实施后实际授予限制性股票1,139.76万股。
37、其他综合收益
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：无
38、盈余公积
39、未分配利润
调整期初未分配利润明细：
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
40、营业收入和营业成本
经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
（1）主营业务（分产品）
（2）主营业务（分地区）
（3）营业收入分解信息
41、税金及附加
各项税金及附加的计缴标准详见附注六、税项。
42、销售费用
43、管理费用
44、研发费用
45、财务费用
本报告期，财务费用同比降低69.09%，主要系报告期因汇率变动产生汇兑收益所致。
46、其他收益
47、投资收益
48、公允价值变动收益
49、信用减值损失
50、资产减值损失
51、资产处置收益
52、营业外收入
53、营业外支出
报告期内公司的子公司HEMPRISE,LLC与MOOSEAGRICULTURAL,LLC和COLORADOHEMPSOLUTIONS,LLC的大麻原料购销合同纠纷案最终败诉。经调解达成一致，HEMPRISE,LLC赔偿MOOSEAGRICULTURAL,LLC和COLORADOHEMPSOLUTIONS,LLC美元90万，包括预付款美元122万，合计损失美元212万。
54、所得税费用
（1）所得税费用表
（2）会计利润与所得税费用调整过程
55、其他综合收益
详见附注七、37。
56、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
（4）收到的其他与筹资活动有关的现金
（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
57、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
（2）现金和现金等价物的构成
58、所有权或使用权受到限制的资产
59、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
适用□不适用本公司全资孙公司Hemprise,LLC注册地为美国印第安纳州，主要经营地为杰弗逊维尔市，记账本位币为美元。Hemprise,LLC确定美元为记账本位币的原因是：通常以“美元”进行商品和劳务的计价和结算、进行商品和劳务所需人工、材料和其他费用的计价和结算、融资活动获得的货币以及保存从经营活动中收取款项所使用的货币主要为“美元”。
60、政府补助
（1）政府补助基本情况
八、合并范围的变更
1、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
2、其他原因的合并范围变动
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
对于华高生物本期纳入合并报表控制的依据为：1、取得华高生物三分之二董事会席位，可控制该公司生产与经营；2、已办理工商变更。
（2）重要的非全资子公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
1、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险）。
（1）信用风险
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款等。
本公司银行存款主要存放于声誉良好并拥有较高信用评级的金融机构，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的68.61%；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的87.72%。
（2）流动性风险
管理流动风险时，本公司管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于2022年12月31日，本公司尚未使用的银行借款额度为30,117万元（2021年12月31日：0万元）。
（3）市场风险
①利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
于2022年12月31日，本公司持有的计息金融工具如下（单位：人民币万元）：
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元）依然存在外汇风险。
于2022年12月31日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下（单位：人民币万元）：
于2022年12月31日，对于本公司以外币计价的货币资金，假设人民币对外币（主要为对美元、港币和欧元）升值或贬值10%，而其他因素保持不变，则会导致本公司股东权益及净利润均增加或减少约181.98万元（2021年12月31日：约142.02万元）。
2、资本管理
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2022年12月31日，本公司的资产负债率为30.12%（2021年12月31日：41.68%）。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
5、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动资产、长期应付款、长期借款等。上述不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
6、其他
本公司期末持有第三层次公允价值计量的非流动性金融资产为持有的非上市公司股权，公司对该部分资产采用净资产价值变动进行计量，以账面价值确认为期末公允价值。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
本企业最终控制方是秦本军。其他说明：
2022年1月19日，公司收到控股股东、实际控制人秦本军先生及其兄弟蒋安明、蒋小三、蒋俊先生提交的《关于解除一致行动关系的通知》，经各方协商，其兄弟四人以书面方式签署《解除一致行动
关系协议》，各方的一致行动关系自本协议签署生效日解除。截止本报告披露日，秦本军先生持有公司股份比例为36.57%。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注七、9与附注九、2。
4、其他关联方情况
1、2022年1月19日，公司收到控股股东、实际控制人秦本军先生及其兄弟蒋安明、蒋小三、蒋俊先生提交的《关于解除一致行动关系的通知》，经各方协商，其兄弟四人以书面方式签署《解除一致行动关系协议》，各方的一致行动关系自本协议签署生效日解除。
2、公司董事会秘书、副总经理罗华阳先生曾任浙江锐德检测认证技术有限公司董事，2022年11月21日辞去董事一职。
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
出售商品/提供劳务情况表
本公司作为出租方：
本公司作为承租方：
关联租赁情况说明
按市场价定价。
（3）关联担保情况
本公司作为被担保方
关联担保情况说明无
（4）关键管理人员报酬
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
（2）应付项目
7、关联方承诺
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
公司2022年9月30日召开的2022年第二次临时股东大会审议通过《2022年限制性股票激励计划（草案）及摘要》，2022年9月30日公司第六届董事会第十八次会议、第六届监事会第十六次会议审议通过《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，确定以2022年9月30日作为限制性股票激励首次授予日，以5.66元/股的授予价格向符合条件的74名激励对象首次授予1,150万股限制性股票。董事会确定限制性股票预留授予日后，在资金缴纳过程中，4名激励对象因个人原因自愿放弃公司拟向其授予的限制性股票。2022年11月17日，公司2022年限制性股票激励计划完成授予登记工作，最终向符合条件的70名激励对象授予1,139.76万股限制性股票；本次限制性股票已于2022年11月21日上市。公司本次限制性股票激励计划解除限售安排如下：
2、以权益结算的股份支付情况
3、以现金结算的股份支付情况
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2022年12月31日，本公司不存在应披露的承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十五、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
2、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为植物提取、BT项目、其他业务三个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了两个报告分部，分别为植物提取分部和BT项目分部。这些报告分部是以行业为基础确定的。本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为植物提取和建筑劳务。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
（2）报告分部的财务信息
2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
本公司的控股子公司成都华高生物制品有限公司2022年1-12月对美国客户T-Bev,Inc.的商品销售收入为74,931,483.47元，截至2022年12月31日与之相应的应收账款余额为18,089,712.05元。成都华高生物制品有限公司的自然人股东顾峰先生的直系亲属在T-Bev,Inc.担任高级管理人员职务。本公司与T-Bev,Inc.的交易价格按市场定价。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
按组合计提坏账准备：769,176.14
确定该组合依据的说明：无按组合计提坏账准备：853,211.06
确定该组合依据的说明：无按组合计提坏账准备：0
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2、其他应收款
（2）其他应收款
3、长期股权投资
（1）对子公司投资
4、营业收入和营业成本
5、投资收益
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
2、净资产收益率及每股收益
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称