为加强财政支出绩效管理，提高财政资金使用效益，根据《湖南省财政厅关于印发〈湖南省预算支出绩效评价管理办法〉的通知》（湘财绩〔2020〕7号）、按照《常德市鼎城区财政局〈关于开展2023年区本级预算绩效管理工作〉的通知》（常鼎财发〔2023〕2号）文件精神，受鼎城区财政局委托，湖南九澧咨询服务有限公司常德分公司对2022年度常德市鼎城区疾病预防控制中心（以下简称区疾控中心）部门整体支出进行了绩效评价，现将评价情况报告如下：
一、部门基本情况
（一）部门基本情况
鼎城区疾病预防控制中心为鼎城区卫生健康局主管的正科级公益类事业单位。内设流病应急地寄科、检验科、质量管理科、免疫规划科等13个股室。
核定事业编制67人。2022年年末在编在岗人员58人，休病假在编不在岗2人，另有临聘人员9人、离退休人员38人。
（二）单位主要职责
2.调查、处置突发公共卫生事件；建立健全救灾防病应急工作机制。
3.收集、报告、分析、评价疾病与健康危害因素等公共卫生信息，健全疫情与健康信息库，强化完善疾病预防控制信息系统。
4.开展食源性、职业病、环境性疾病监测、调查处置和公众营养监测与评价。
5.负责实验室检测与分析技术的研究和应用。
6.开展健康教育，促进健康事业发展。开展疾病预防控制公众业务与技术培训；提供疾病预防控制的技术指导、技术支持和技术服务；指导开展疾病预防控制工作绩效考核与评估。
7.组织实施免疫接种规划，供应和管理一、二类预防用生物制品。
（三）部门财务情况
1.资产负债情况
截至2022年12月31日，资产总额3962.59万元，负债总额5277.22万元，净资产-1314.63万元。详见资产负债表：
金额单位：万元
资产
期末余额
年初余额
负债和净资产
预付账款
3.00
1.50
应缴财政款
2099.43
1453.35
应收款项
其他应付款
3177.79
1995.69
其他应收款
13.07
14.36
存货
722.91
699.64
流动资产合计
2838.41
2168.85
负债合计
5277.22
3449.04
固定资产
1124.18
1041.49
非流动资产合计
净资产合计
-1314.63
-238.70
资产合计
3962.59
3210.34
负债和净资产合计
情况说明：净资产为负数是因为2022年更换财务系统时，将一直账外登记的乡镇卫生院疫苗欠款全部合并入账。预付账款3万元系预存鼎城电力局电费。
2.收支结余情况
2022年年初预算收入1883.72万元，预算调整872.5万元，决算收入2756.22万元，其中：一般公共预算拨款2226.81万元、纳入预算管理的非税收入拨款529.41万元，上年结转172.33万元。全年可执行预算合计2928.55万元。
2022年年初预算支出1883.72万元，其中：基本支出724.34万元、项目支出1159.38万元。决算支出2637.33万元，其中：基本支出1325.97万元、项目支出1311.36万元。结转结余291.22万元（其中：项目结转295.58万元、经费结余-4.36万元），预算执行率90.06%。
3.非税收入征缴情况
2022年区疾控中心上缴国库非税收入1305.35万元，其中：疫苗款1256.42万元、疫苗运输费39.54万元、租金收入6.32万元、新冠检测费3.07万元。
部门财务情况详见附件1：部门整体支出绩效评价基础数据表、附件2：部门整体预算收支执行情况表。
（四）部门绩效目标
1.部门绩效总目标
按照国家、省、市、区新冠肺炎疫情防控指挥部要求，认真落实“外防输入、内防反弹”常态化防控策略；规范疾病预防控制工作处置程序，全面落实各项工作措施，扎实抓好各项工作任务，有效防控传染性疾病的发生与流行，保护好全区群众身体健康和生命财产安全。
2.年度具体目标
（1）产出指标
①重大传染病防治。免疫规划，入学、入托儿童查验率100%，漏种疫苗补种率95%，免疫规划疫苗接种率≥95%，风疹项目监测350人，AFP监测人数3人；艾滋病丙肝防治，HIV检测数占常住人口比例≥23%，随访及CD4检测率≥95%，配偶检测比例≥95%，抗病毒治疗率≥92%，治疗成功率≥92%，性病诊疗机构督导≥2次；结核病防治。报告肺结核患者疑似肺结核患者归口管理到位率≥95%，病原学阳性率≥50%，结核检查比例≥95%，结核病患者成功治疗率≥90%，耐药筛查率≥90%，规则服药率≥90%；精神卫生和慢性非传染性疾病防治。在册严重精神障碍患者面访率＞85%，死亡监测报告粗死亡率＞6‰，老年人健康、Ⅱ型糖尿病患者及高血压患者规范管理率≥65%，严重精神障碍患者规范管理率≥85%，30-70岁人群心脑、慢性呼吸、糖尿病死亡率≤13%。
②地方病防治。碘缺乏病防治监测人数300人，水源性高碘地区监测人数180人。
③职业病防治。职业病危害因素监测工作场所数25家，重点职业病主动监测人数≥450人，职业性尘肺患者随访率100%，非医疗机构放射性危害因素监测单位7家，重点人群职业健康监测50人。
④其他公共卫生监督。千吨万人水厂监测频次≥1次/季度，其他水厂监测次数≥2次/年（丰、枯水期至少1次），学校防控督查≥2次/年（春、秋入学），突发公共卫生事件零漏报，培训督导频次每季度3次，培训督导合格率100%，各类调查、监测项目完成率100%。
⑤应急能力建设。全年应急队伍培训、演练达4次，保障2周卫生应急物资储备量。
⑥综治维稳。各类信访投诉办结率100%，全年群体性上访事件“零”发生。
⑦健康宣传。健康知识知晓率≥95%。
⑧党建工作考核合格率100%。
⑨各项工作任务按计划及时完成。
（2）效益指标
①社会效益。艾滋病母婴传播率＜4%，肺结核发病率、耐药结核病发生率年递降率≥2.9%，青少年近视率下降0.5%，人均期望寿命逐年增加，居民心理健康素养水平达30%；及时掌握疫情情况及流行动态，科学研判，提升疫情防控防治能力，有效应对公共卫生突发事件。
②经济效益。全年非税收入≥1300万元。
③生态效益。规范处理医疗垃圾，保障生态环境安全。
④行政效能。政府绩效考评优秀。
⑤满意度。社会公众满意度≥90%。
二、一般公共预算支出情况
（一）基本支出情况
1.基本支出预、决算情况
2022年基本支出年初预算724.34万元，其中：工资福利支出688.48万元、一般商品和服务支出32.8万元、对个人和家庭的补助3.06万元。预算调增583.95万元，全年可执行预算1308.29万元。
2022年基本支出决算1312.65万元，其中：工资福利支出1027.73万元、一般商品和服务支出164.89万元、对个人和家庭补助133.35万元，年末应结余-4.36万元，因挤占项目资金7.83万元，实际结转3.47万元。
2.基本支出决算与预算数、上年数对比情况
序号
项目
2021年决算
2022年预算
2022年决算
2022年决算较年初预算增+（减－）
2022年决算较上年决算增+（减－）
金额
比例
1
工资福利支出
996.85
688.48
1016.88
328.4
47.70%
20.03
2.01%
2
一般商品和服务支出
1689.89
32.8
162.42
129.62
395.18%
-1527.47
-90.39%
3
对个人和家庭的补助
13.21
3.06
133.35
130.29
4257.84%
120.14
909.46%
合计
2699.95
724.34
1312.65
588.31
81.22%
-1387.3
-51.38%
上表反映，2022年基本支出较年初预算增加588.31万元，增幅81.22%。其中：工资福利支出较年初预算增加328.4万元，增幅47.70%，主要是临聘人员工资17.06万元未纳入年初预算；奖励及绩效工资较年初预算增加263.14万元；工资调标及津补贴较年初增加48.20万元。一般商品和服务支出较年初预算增加129.62万元，增幅395.18%，主要是邮电费、差旅费、工会经费、福利费等85.86万元未纳入年初预算；办公费、印刷费、其他商品和服务支出等超年初预算47.97万元；水费、公务接待费、公车运行维护费较年初预算减少4.21万元。一般商品和服务支出较上决算支出减少1527.47万元，主要是2021年项目支出专用材料采购1303.55万元通过基本支出中一般商品和服务支出核算。对家庭和个人补助支出超年初预算130.29万元，增幅4257.84%。主要是抚恤金5.25万元、奖励金2.72万元未纳入年初预算；生活补助超年初预算61.85万元、其他对个人和家庭补助超年初预算60.47万元。
3.“三公”经费支出情况
2022年“三公”经费决算支出6.11万元，较年初预算减少3.67万元，降幅37.53%。主要原因是公务接待费较年初预算减少3.11万元、公务用车运行维护费较年初预算减少0.56万元。详见下表：
公务接待费
4.76
4.78
1.67
-3.11
-65.06%
-3.09
-64.92%
公务用车运行维护费
3.54
5
4.44
-0.56
-11.20%
0.9
25.42%
因公出国出境
8.3
9.78
6.11
-3.67
-37.53%
-2.19
-26.39%
（二）项目支出情况
1.项目支出预、决算情况
2022年，项目支出年初预算1159.38万元，年内调整预算288.55万元，上年结转172.33万元，全年可执行预算合计1620.26万元。
2022年项目支出决算1324.68万元，结转结余295.58万元，因基本支出挤占项目资金7.83万元，实际年末结转结余287.75万元。具体明细见下表：
项目名称
年初预算
上年结转
本年调整
可执行指标
决算金额
结转结余
疾病预防控制经费
39.38
37.28
2.1
生物制品（项目）
1120
-196.51
923.49
796.12
127.37
基本公共卫生项目经费
7.34
4.38
2.96
4
医疗卫生机构能力建设
171.07
168.22
2.85
疫情防控工作经费
1.26
190.03
191.29
191.28
0.01
6
重大公共卫生服务经费
287.69
127.4
160.29
1159.38
172.33
288.55
1620.26
1324.68
295.58
（三）预算管理情况
区疾控中心预算编制过程中遵循“两上两下”流程，经区财政审核、区人大审批后形成最终部门预算。制定了内部控制管理工作手册、财务管理制度。在支出管理方面，按照单位审批流程逐级报批。在预算经费控制数的范围内，单笔在2000元以内的由分管财务领导审批；单笔在2000元至10000元的由分管财务领导签批后，报单位一把手签批；单笔在1万元以上的报主任办公会议研究讨论决定，并做好会议记录，再由分管财务领导签批后，报单位一把手签批。资金使用过程较规范。
三、部门整体支出绩效情况
（一）产出指标完成情况
1.重大传染病防治
①免疫规划。根据2022年秋季预防接种证查验数据汇总情况，全区应查验21033人，已查验21009人，查验率99.89%，视为完成；应补种52人，完成补种50人，补种率96.15%，目标完成；受疫情影响2022年未开展免疫规划疫苗接种率调查，根据2023年5月调查结果，卡介苗、乙肝疫苗等7类疫苗接种率均＞99%，白破疫苗、A+C流脑疫苗等4类疫苗接种率均＞95%，全区免疫规划疫苗接种率目标完成；根据风疹监测项目健康人群档案情况，共监测350人，目标完成；根据中国疾病预防信息系统数据，2022年急性弛缓性麻痹监测AFP监测人数3人，目标完成。
③结核病防治。经查看中国疾病预防信息系统数据，管理到位人数862人，结核病不重报患者877人，归口管理到位率98.29%；病原学阴性新患者及复发患者共292人，结核病患者数524人，病原学阳性率55.73%；治愈患者223人，完成治疗2人，登记患者数（不含转入利福平耐药治疗人数）230人，患者成功治疗率97.83%；目标均完成。普通患者登记数364人，耐药筛查216人，耐药筛查率59.34%；目标未完成。登记患者数232人，规则服药人数225人，规则服药率96.98%，目标完成。
④精神卫生和慢性非传染性疾病防治。经查看国家精神卫生监测系统数据，面访在册严重精神障碍患者数3384人，面访率90.58%，目标完成。经查看人口死亡信息登记管理系统2022年12月情况，报告死亡率8.74‰，目标完成。查看中国疾病预防信息系统，老年人健康、Ⅱ型糖尿病患者及高血压患者规范管理率分别为67.07%，69.75%，68.71%，均超65%，严重精神障碍患者规范管理率80.68%，目标未完成。30-70岁人群心脑血管疾病、慢性呼吸、糖尿病死亡率9.21%，目标完成。
2.地方病防治。经查阅碘缺乏病监测盐碘检测档案资料，区疾控中心对长茅岭乡、玉霞街道、蔡家岗镇、石公桥镇、中河口镇5个乡镇200名儿童、100名孕妇检测尿碘、盐碘含量，目标完成。经查阅水源性高碘地区监测盐碘检测档案资料，区疾控中心对水源性高碘地区牛鼻滩镇和韩公渡镇二个乡镇三个水厂覆盖的74名学生和60名孕妇共134人进行尿碘、盐碘含量检测，考虑水厂未覆盖人群不需检测因素，视为目标完成。
3.职业病防治。经查看职业病危害因素监测档案资料，区疾控中心对伟力建材、南方水泥等25家重点行业、重点岗位和重点危害因素开展粉尘、游离二氧化硅、噪声等监测，并同时进行了职业病危害因素项目申报，目标完成；经查看重点职业病主动监测档案，区疾控中心对湖南武陵机械制造有限公司、常德市佳鸿机械有限公司、常德长岭机械制造科技有限公司、常德定海金铸建材有限责任公司主动监测454人，目标完成；抽查系统内职业性尘肺在册人员，未发现2022年随访记录空缺情况，目标完成。对辖区内常南汽车总站、狗仔队宠物医院、南方水泥等7家非医疗机构放射性危害因素用人单位基本情况开展调查，并将调查情况报常德市职业病防治所，目标完成。2022年8月对省职防院抽取50名劳动者进行现场问卷调查，并进行职业病卫生知识培训，目标完成。
6.综治维稳。2022年无需要维稳事件、群体性上访事件发生，目标完成。
7.健康宣传。问卷调查显示健康知识知晓率93.51%，目标未完成。
8.党建工作。经查看常德云党建系统，2022年党总支开展主题党日24次，一月一课一片一实践2次，支部党员大会9次，工作按计划推进，党建工作考核合格率100%，目标完成。
9.各项工作按计划完成，死因监测及时率96.58%，目标完成。
（二）效益指标完成情况
1.社会效益。艾滋病母婴传播率＜4%，肺结核发病率、耐药结核病发生率年递降率≥2.9%，未提供佐证，视为未完成；查看湖南省儿童青少年健康管理系统，青少年近视率2021年和2022年分别为52.6%、49.9%；青少年近视率下降2.7%，目标完成；2022年人均期望寿命80.42岁，较上年增长0.04岁。鼎城区居民心理健康素养水平25.3%，目标未完成；经问卷调查，92.34%调查对象认为疫情防控能力提升，不存在群体突发疾病和传染性疾病等公共卫生事件未报告、情况掌握或处理不及时的问题，公共卫生突发事件应对有效。目标均完成。
2.经济效益。2022年非税收入1305.35万元，目标完成。
3.生态效益。常德市安邦医疗废物处置有限公司收运区疾控中心医疗垃圾，检验科、门诊、后勤科分别指定专人交接、配合医疗垃圾收运工作，并对医疗废物托运进行登记，医疗垃圾进行了专业化处理，目标完成。
4.行政效能。2022年政府绩效考评为良好。
5.满意度。社会公众满意度92.21%，目标完成。
四、评价结论及等次
评价组根据现场评价情况，经综合评价，该部门整体支出绩效评价得分71.9分，评价等级为“中”。得（扣）分明细：
（一）投入总分10分，实得7.5分，扣2.5分。扣分明细：
1.目标设定。目标设置欠完整扣0.5分。
2.预算配置。在职人员控制率102.99%扣1分；重点支出
安排率61.55%扣1分；共扣2分。
（二）过程总分30分，实得13.7分，扣16.3分。扣分明细：
1.预算执行。预算执行率90.06%扣0.3分；预算调整率33.33%扣2分；支付进度率93.25%扣0.5分；结转结余率15.46%扣1分；结转结余变动率68.99%扣1分；公用经费控制率495.18%扣2分；政府采购执行率4.57%扣2分，共扣8.8分。
2.预算管理。未编制预算资金管理办法扣1分；财务制度欠完整扣1分；资金支付依据不足，扣1分；多处未执行电子卖场程序，扣1分；基本支出挤占项目资金，扣1分，共扣5分。
3.资产管理。固定资产管理制度不完整扣0.5分；固定资产统筹管理责任不明确、未及时清理扣1分；固定资产账实不符扣1分，共扣2.5分。
（三）产出总分30分，实得25.1分，扣4.9分。扣分明细：
1.实际完成率。艾滋病丙肝抗病毒治疗率90.5%，扣0.3分；结核病防治耐药筛查率59.34%，扣1分；应急物资储备量无测算依据，扣0.5分。共扣1.8分。
2.质量达标率。严重精神障碍患者规范管理率80.68%，扣1.2分，多死因链条填写完整率44.83%，不达标，扣1.6分；健康知识知晓率93.51%，扣0.3分；共扣3.1分。
（四）效果总分30分，实得25.6分，扣4.4分。扣分明细：
1.社会效益。艾滋病母婴传播率、结核病发生率递减率未提供佐证，居民心理健康素养水平未达目标，共扣2.4分。
2.行政效能。2022年的考核结果等级“良好”，扣2分。
详见附件3：部门整体支出绩效评价指标体系。
五、存在的问题及原因分析
（一）目标设置欠完整
原因分析：不重视绩效目标设置，绩效意识不够强。
（二）人员配置欠合理
1.人才队伍结构欠合理。公共卫生检测范围广，任务量波动较大，可替换可补充人员不足，现有检测人员几乎均为医检专业，单人需应对多类检测工作，人员需求偏向于复合型人才，较湖南省公共卫生检测专业标准要求有一定差距；部分科室承担多条业务线，导致人手不足，分工不明确。
2.专业人才年龄断层。2022年在职人员69人中仅44人有职称，其中高级职称2人，副高职称5人，中级职称18人，初级及以下职称19人，而持中级职称18人员中83.33%人员工龄23年以上，持初级及以下职称人员中84.21%人员工龄24年以上，专业技术人员“青黄不接”的问题已凸显。
3.临时用工欠规范。2022年单位聘用临聘人员9人无上级审批文件或劳动部门批复同意手续。
原因分析：一是对疾病控制专业人才队伍建设不够重视；二是聚才能力、用人机制偏弱。
（三）预算编制欠精准
1.预算调整较大，公用经费控制情况不理想。2022年度预算调整率33.33%、结转结余变动率68.99%、公用经费控制率高达495.18%。
2.政府采购执行率低，2022年政府采购预算47万元，政府采购执行2.15万元，政府采购执行率仅4.57%。
（四）预算管理不到位
2.制度执行不到位。政府采购制度执行不到位。如1月15号凭证付乡村振兴点村幸福屋场宣传栏指路牌制作费等2.1万元，4月15号凭证付新冠宣传资料印刷费2万元，6月24号凭证付办公用品费1.59万元，工会1月购买元旦节慰问物资2.07万元、6月购买跑步服5.2万元等均未通过电子卖场交易。
3.资金使用欠规范
（1）基本支出挤占项目资金7.83万元。涉及区疾控中心挤占疾病预防控制经费、医疗卫生机构能力建设3个项目，分别用于临聘人员工资2.88万元、在职职工工资及绩效2.85万元、会计信息服务费2.1万元。
（2）退休老干慰问超标准0.34万元，34名退休老干慰问人均超标100元，系因新冠疫情未聚餐折现按每人100元标准发放现金
（3）报销附件不完整。工会4月3号、4号、7月3号、8月2号凭证支付职工吊唁慰问金0.4万元，附件中均无领用人签字；工会1月2号凭证付文体活动0.85万元、9月4号凭证支付吊唁租车费1.41万元，凭证附件仅手写清单及发票，无出行人员信息。
原因分析：一是单位统筹力度弱，部分内部制度要求不明确；二是制度落实不够扎实，个别岗位负责人落实不到位，岗位责任制流于形式；三是会计审核把关不严，指标串户使用，导致出现基本支出挤占项目资金的情况。
（五）资产管理欠到位
1.固定资产管理不严格。一是账实不符。设备仪器26台、冰箱冰柜5台、打印机12台、电视机1台、投影仪1台、电脑34台、话筒8个有实物无账；专业设备仪器12台、冰柜冰箱2台有账无实物；二是固定资产未及时清理。摄影机3台应报废未及时处置，全自动生化分析仪、肺功能测试仪、双道原子荧光光度计、PH计PHSJ-4A共4台仪器设备已报废未销账；三是固定资产老化。66.97%电脑购入已超15年，涉及原值17.11万元，个别电脑不能开机、部分电脑运行缓慢影响正常工作；四是2022年未对固定资产进行全盘。
2.疫苗款收付不及时。截至2022年年底区疾控中心应收乡镇卫生院疫苗欠款2099.43万元，其中2020年247.17万元、2021年1206.18万元、2022年646.08万元。区疾控中心应付供应商疫苗欠款3169.19万元，其中2020年1185.53万元、2021年651.31万元、2022年1332.35万元。另根据问卷调查了解，区疾控中心2022年年中开始明确要求卫生院新购疫苗当月见票付，旧款逐步量力偿还。但个别卫生院运营困难，新购疫苗款及旧款均无力偿还，目前辖区内疫苗供应及时，但非免规疫苗供应能力已稍有下降。个别卫生院反映欠款余额不准确。
原因分析：单位统筹力度弱，制度不完善，固定资产管理制度不健全，未明确固定资产总管责任、无通用设备管理要求；未建立往来账款管理制度。过程监督不到位，未定期与各乡镇卫生院对账，缺乏催收疫苗款抓手。
（六）产出效益欠理想
1.个别产出数量指标未完成。艾滋病丙肝抗病毒治疗率90.5%，未达目标要求。卫生应急物资储备量测算无依据，应急物资管理较粗放，物资领用单未连续编号，未登记台账，实际储备以每次实盘数为准，2022年底实盘43.46万元物资中有14.9万元物资2023年底前将失效，其中0.72万个新冠试剂（扩增）2023年9月失效、1.3万个新冠（提取）试剂、3.1万个新冠采样管等物资2023年11-12月失效，未及时盘活临期物资。
2.个别产出质量未达预期。艾滋病丙肝防治耐药筛查率59.34%，未达90%的目标值，严重精神障碍患者规范管理率80.68%，未达85%的目标值，多死因链条填写完整率44.83%，未达60%的目标值。
原因分析：2022年各业务线督导力度减弱，死因监测培训工作不到位，基层医疗机构及工作人员对调查及信息填报工作了解程度不够，且目前多因死亡情况较多，增加分析难度。政策供给不足，耐药筛查费用较高病人不愿承担。另新冠疫情防控工作任务量较大，各业务线日常工作相对后置。
六、下一步改进措施
（一）完善预算编制，严格预算执行
（二）优化人员配置，规范人员管理
（三）完善制度建设，落实制度执行
1.全面梳理现有内控制度，结合单位自身情况建立预算管理制度和完善财务、固定资产管理制度、明确管理职能，建立明晰的管理体系。
2.落实制度执行。明确责任分工和监督机制，以确保制度的有效执行，充分地宣传和培训，让职工了解制度的意义和重要性，增强执行的自觉性和责任感。
（四）强化财务管理，规范资金使用。
1.规范资金使用。严格按照专项资金管理要求，合理使用专项资金，考虑截至绩效评价日区疾控中心已支付2022医疗卫生机构能力建设购置设置质保金3.49万元因素，对于在职职工工资及绩效挤占医疗卫生机构2.85万元不予收回；对于临聘人员工资2.88万元及会计信息服务费2.1万元、退休老干慰问超标准0.34万元，按原渠道返还，收回财政。坚决杜绝此类现象再次出现，确保资金使用规范。
2.强化财务管理，加大财务审核力度。对不完整的原始凭证，应由报销人员补充完善佐证资料后再予以结算，加强业务宣传，提高报销人员素质。
（五）强化资产管理，积极清理往来
1.对固定资产及时进行全面清理，对有账无物的资产及时核销，对有物无账的资产查明原因整理入账，待报废固定资产，按规定程序履行报废手续，确保账实相符。
2.定期与各往来单位对账，建立健全合理的催收制度，卫生系统内寻求促进疫苗回款的抓手，避免因债务问题引起区域内的供苗风险。
（六）提高产出效益
加大督导和培训力度，合理安排督导和培训工作，增强乡镇卫生院人员专业知识及重视程度。完善卫生应急物资台账，保障日清月结、账实相符。强化政策供给，加快政策创新，增强支持政策的吸引力。