开篇：写作不仅是一种记录，更是一种创造，它让我们能够捕捉那些稍纵即逝的灵感，将它们永久地定格在纸上。下面是小编精心整理的12篇风险管控工作思路，希望这些内容能成为您创作过程中的良师益友，陪伴您不断探索和进步。
【摘要】战略管控模式正逐步成为企业集团管理的趋势，内部审计作为重要手段，在战略管控中担当了重要角色。内部审计要提升价值，提供更好的增值服务应当转变工作思路，为企业战略执行服务。
【关键词】战略管控；内部审计
一、战略管控模式
集团总部对下属企业的管理模式划分为“财务管控型”、“战略管控型”、“运营管控型”三种基本管控模式。战略管控型集团由于较为合理的平衡了财务管控型和运营管控型与这两个集权和分权的极端模式，目前世界上大多数集团公司都采用或正在转向这种管控模式。在该管控模式下，集团总部对下属单位具有实质性影响，下属单位也具有一定的自。集团总部负责集团的财务、资产运营和集团整体的战略规划，各下属企业还要制定自己的业务战略规划，提出达成规划目标所需投入的资源预算，各下属单位负责在规划范围内日常的经营管理。为确保集团整体价值大于集团内各下属单位价值的简单加总，集团总部、各战略业务单位、下属单位三个层次之间需进行明确的管理功能界定。集团总部作为战略实施监控者，检验集团战略在效果和操作上的合理性，以便合理配置资源，获取整个集团协同效应。
二、战略管控模式下内部审计的重要性分析
三、战略管控模式下内部审计的工作要点
参考文献
[1]丁敬平．《如何确定集团公司管控模式》[J]．《中国企业家》．2005（7）
[2]王敏．《战略管控集团总部内审管理模式的探讨》[J]．《新会计》．2009（11）
关键词：会计审计；风险因素；信息化审计；对策分析
一、引言
在当前新的发展时期，会计审计工作的开展应该结合新的发展形势，对于自身的工作进行更加有效的优化和调整，在应对各类风险因素的同时，引入科学的工作策略和思路，积极探索和构建符合当前时展需求的新举措，保障会计审计的工作质量。信息化技术的应用，已经成为了信息时代会计审计工作开展的一个新的发展方向。我们应该结合具体情况，合理地应用信息化审计，进一步促进会计审计工作水平的全面提升。
二、会计审计风险因素分析
三、加强会计审计风险防范工作的思考
四、信息化审计应用思路
五、结束语
[1]袁晓初.论会计审计风险因素与信息化审计策略[J].商场现代化，2017，（23）：142-143.
[2]李富凯，邬幸霖.会计审计风险因素与信息化审计策略[J].环球市场信息导报，2017，（45）：51.
[3]景丽.会计审计风险因素与信息化审计策略研究[J].知识经济，2014，（19）：105，107.
通过这次活动，动员全体员工，提高对安全生产的注意力，严格落实局安全工作部署，切实履行各级领导安全责任，强化春季检修现场安全管理，坚决防止发生人身伤亡事故和恶性误操作事故，确保春检安全生产和检修质量，为电网迎峰度夏和全年安全生产工作打下坚实的基础。
二、思路和目标
工作思路：结合春季安全大检查、迎峰度夏准备、世博会和国际合唱节保供电工作，以本次活动为契机，以防止发生人身伤亡和恶性误操作事故为重点，以落实国网公司《“三个不发生”百日安全活动重点措施十二条》为抓手，全面加强各级领导和管理人员到岗到位要求，大力推进春检计划及其实施、现场作业安全风险管控，深入开展反违章，确保各项措施和要求落到实处。
工作目标：不发生大面积停电，不发生人身死亡事故和不发生恶性误操作事故，重大设备损坏事故，确保春检安全生产平稳有序，确保设备检修质量，为迎峰度夏、世博会和国际合唱节保供电、全年安全生产工作奠定良好基础。
三、组织机构
为了加强活动的领导、组织和协调，局成立“三个不发生”百日安全活动领导小组。
组长：***
副组长：***
成员：***
四、重点工作
为扎实推进活动开展，确保取得实效，针对安全生产特点，各有关部门（单位）应按要求重点做好下表中的工作。
序号重点工作工作措施责任部门配合部门
1.开展现场作业风险控制开展风险辨识和评估工作，建立风险库；利用现场作业风险控制卡，结合标准化作业，对作业风险进行有效管控，防止作业过程中发生人身事故和人为责任事故各生产部门、县（市）供电局安监部
3.深入开展反违章工作增加稽查频次，加大稽查力度；建立反违章“自查自纠”激励机制；修订完善违章记分标准；加大对外包队伍违章的考核安监部各生产部门、县（市）供电局
4.开展防误装置专项检查全面检查防误装置功能、安装率、投入率、完好率的；检查“两票三制”执行情况，以及解锁操作的管理、批准和监控情况；建立非正常解锁批准单位负责人下现场监护和解锁原因向上一级“说清楚”制度，每月一次由生技部组织分析解锁原因并提出改进措施生技部安监部、运行工区、县（市）供电局
营销部
1.开展春季安全大检查将本次活动列入春查一项重要内容，按照春查工作计划，三月份完成部门级自查；四月份完成局自查，并迎接省公司检查安监部各生产部门、县（市）局
关键词：绿化；安全；基础管理；关键环节
园林绿化工程养护管理工作在园林绿化工程工作中起着举足轻重的作用，它是一种持续性、长效性的工作，有较高的技术要求，园林绿化工程养护管理工作内容包括整体面貌维护、植物保护、绑扎修剪、浇水施肥、花坛花境的花卉种植、环境保洁、日常管理等内容。园林绿地的建成并不代表园林景观的完成，俗话说“三分种，七分养”，只有高质量、高水平的养护管理，园林景观才能逐渐达到完美的景观效果。为消除新形势和改革变动对安全生产的影响，围绕以“四做实”为核心，开展“四会联动”全面提升安全基础管理的做法，探讨新形势下进一步强化安全工作的工作思路。
一、四做实做法实施背景
二、以“四做实”为核心的关键环节管控
1、做实安全生产责任制
通过抓点、搭线、铺面，构建高效安全管理网络，将安全生产责任分解到各个岗位，落实到具体人员。重新梳理关键节点、完善管理制度，理顺工作流程，使各项工作有序开展，安全工作得到有效落实。
2、做实隐患排查治理
按照“谁主管、谁负责”的原则，谁的风险，谁负责辨识；谁的隐患，谁负责排查，谁负责治理。一是摸清家底开展风险评估。对涉及施工进行风险识别，理清存在的安全风险，逐项制定防护措施，消除管理薄弱点。比如我们制定园林绿化施工关键内容进行风险评估，根据现场实际情况进行安全确认，施工前将安全风险进行有效消除。二是建立“安全三率”考核指标。以“我为安全做诊断”活动为载体，建立“安全三率”考核指标，横向分解到职能组室、纵向延伸到基层，实行全员安全诊断。
实际运行中，突出“干部引领”，实施“领导带班”，领导率先垂范，全部进驻基层承包，全程参与基层送班会和日常生产运行，与基层干部做到“六个一起”，即一起检查整改安全问题、一起研究制定工作思路、一起提升安全管理水平、一起整改管理薄弱环节、一起总结提炼管理经验、一起分析职工思想动态。通过全方位、全过程、全天候的拉网式排查，共查找各类问题71个，其中杜绝类问题1个，A类问题0个，B类问题97个，C类问题373个，使问题得以及时显现、及时防范和治理。
3、做实重点环节监管
一、HSE目标完成情况
杜绝一般C类以上人身伤害、火灾、爆炸事故，杜绝环境污染事故，在2018年取得成绩的基础上实现车间安全环保工作的持续稳定受控。
二、所做的主要工作：
1、细化落实安全责任制，层层落实安全环保责任
（1）根据《石化厂2019年HSE重点工作分解表》，结合车间实际情况组织完成了根据《中产车间2019年HSE重点工作分解表》。通过管控落实具体、有效的执行措施，确保了车间2019年HSE各项工作目标顺利完成。
（2）组织与全体员工签订安全环保目标责任书，将安全环保责任落实到每一个员工。
（3）组织完成了中产车间HSE岗位职责和安全生产责任清单的编写和。细化了各岗位人员的HSE责任。（4）开展完成了新一轮安全环保履职能力评估工作。完成了对39个操作人员的安全环保履职能力评估工作。
2、做好风险隐患双防工作的落实
（1）组织完成了1年1度的风险辨识、评估、防控工作，形成了评价记录和最终评价报告。对重大风险管控措施组织学习并落实措施。
（2）组织宣贯公司《关于开展今冬明春火灾防控工作的通知》，制定车间工作方案，并开展防火工作。
并举一反三对照按照公司规定内容开展问题排查并分工艺、设备、安全3各专业开展总结上报。
（4）压力管道检测发现的3条四级管线隐患缺陷，组织制定管控措施落实，并利用大检修进行隐患消除。
（5）组织2019年大检修高危作业进行排查和制定安全风险管控措施和安全监管方案。实现了“零事故、零伤害”的总体目标。
（6）按照《公司生产安全事故隐患管理》制度并结合《工业企业防火设计规范》组织隐患排查，对检修前排查发现的R4、R5罐护笼竖条缺失、气柜缺逃生爬梯、压缩机北管廊11各立柱水泥脱落钢筋外露等隐患，在检修期间进行消除。
（7）按照集团公司加强过程管控力度，建立安全环保隐患分级管理和问责机制的工作要求，公司在国家和集团公司有关重大、较大事故隐患判定标准的基础上，制定了需要问责的一般隐患判定标准，开展需要问责一般隐患的排查工作。
（8）组织学习国家安全生产监督管理局下发的《化工和危险化学品生产经营单位重大生产安全事故隐患判定标准(试行)和烟花爆竹生产经营单位重大生产安全事故隐患判定标准(试行)的通知》安并进行隐患排查。
3、持续开展应急管理（1）上半年坚持每月组织一次班组实战化应急演练。车间管理技术人员指导实施应急演练，提升了班组的应急能力（2）据公司应急管理工作规定，装置及应急预案和应急操作卡每年修订一次的要求，结合本次大检修及日常演练、集团公司上半年体系审核提出问题等，各车间分析梳理装置应急预案、应急操作卡存在的主要问题，下半年完成了车间应急预案按、应急操作卡的动态修订。对修订内容组织了学习培训。
4、抓好环保管理，杜绝了环境污染事故发生
（1）依据《炼化企业检维修污染防控管理规范》，针对火炬装置重点环境风险点组织制定火炬装置大检修环保管控专项方案。
（2）组织学习《石油化工厂VOCs泄漏检测与修复(LDAR)工作管理规定》，做好罐区VOCs（挥发性有机物）的管控，对LDAR检测漏及时组织修复。
（3）开展对化污、雨排系统清理、确保汛期车间化污雨排系统运行平稳，排放全面受控，
（4）为进一步强化环境风险防控，根据公司环保管理制度关于环境因素识别与评价的规定，结合国家、地方政府生态环境保护法律法规、标准规范和集团公司环境保护管理规定等规章制度新要求，开展了车间全员环境因素识别与评价，形成环境因素评价报告和环境因素台帐。对识别的黄河北罐区物料泄露和火炬冒黑烟2个重要环境因素制定落实管控措施。
（5）根据厂部开展环境风险大排查大整治要求，有效预防和遏制环境污染事故，对车间查出的气柜东北角化污井渗漏问题进行消除。4、坚持做好职业健康管理（1）组织完成了工作服等特种劳动保护用品和普通防护用品(个人洗涤用品)的登记发放工作。（1）组织完成了1年1度职业健康体检工作。
三、存在问题
车间员工老化缺员，部分新来员工安全技术素质需要提升。
四、下一步工作思路和打算
1、强化安全环保重要性认识，牢固树立安全环保就是最大政治、就是最大效益、就是最大福祉的意识。坚持用“四条红线”的管理要求管控好关键风险领域和重要敏感时段的危险作业。
3、强化对危险作业和承包商的监督管理。坚持对车间危险作业100%监督检查，车间领导和技术人员坚持对危险作业亲自落实各类风险消减措施。继续做好危险作业的电子票证办理，做到程序符合公司要求。坚持做好对承包商的安全教育和现场动态监督管理，及时纠正各类违章。落实监护人员的监护职责，对职责落实情况进行奖惩。
4、坚持做好隐患排查整治。坚持精细标准做好车间周检工作。车间领导和技术人员坚持每天上岗检查。重视各级各类上级检查问题的整改，领导按照专业分工组织问题整改。
5、重点做好火炬气的监督管控、落实防止火炬气冒黑烟的措施，杜绝“火炬冒黑烟”事件的发生。
6、继续减少危险作业次数
设备专业做好作业前人员、工器具、现场作业条件等协调。具备条件再申报作业；
“小题大做”这个词，通常是以贬义出现在我们的生活和工作中，如果用时下比较流行的语言来评价这个词出现时的效用，往往代表的是一种“负能量”。可近日在省公司召开的2013年度安全生产工作会上，公司主要领导在总结安全生产工作时，很有新意且语重心常地提出：在安全管理上一定要“小题大做”。这种创新的安全管理理念，不仅让人耳目一新，也为新一年电网安全管理工作开启了新的工作思路，为进一步强化各层级电网安全管理基础定下了安全要从小事抓起，从细节抓起、从每个小环节抓起、从每个小现场抓起、从每个小违章抓起的全年安全管理的工作基调，也为从严、从细强化安全基础管理工作，注入了“小题大做”的“正能量”。
“小题大做”抓安全，进一步强调了“安全无小事”的管理要求，突出了加强安全基础管理的重要性。
“小题大做”抓安全，进一步固化了“安全第一，预防为主、综合治理”的工作方针，突出了规范安全基础管理的必要性。
“小题大做”抓安全，进一步明确了“要我安全”向“我要安全”亟待转变的安全文化引领方向，突出了转变安全基础管理观念的紧迫性。
“小题大做”抓安全，进一步营造了“人人讲安全，处处管安全”的强化安全管理的氛围，突出了强化安全基础管理中需要的企业主人翁精神。
“小题大做”抓安全，进一步深化了“安全责任重于泰山”的安全管理责任，突出了加强安全基础管理需要在工作中弘扬的一种敢管、敢抓的履责正气。
俗话说：勿以恶小而为之，勿以善小而不为。新的一年，就让“小题大做”在我们的安全管理中充分发挥“正能量”的作用，让安全管理真正做到严、实、细，让我们在安全管理的“小题大做”中，真正做到从每一个小的违章抓起，切实从每一个小现场的安全风险管控做起；从我们日常工作中诸如规范佩戴安全帽、规范穿着安全工装、规范使用安全工器具等每一个小的细节做起；让我们在安全管理的“小题大做”中，真正学会从严格执行每一条安全规定、反思每一个安全教训，学会借鉴总结先进的安全管理经验和做法；让安全管理中的“小题大做”帮助我们养成严谨、务实、精细化的安全管理习惯；让安全管理中的“小题大做”来确保我们对安全风险真正做到可控、在控、能控。让我们的电网、我们的员工、我们的企业在安全管理的“小题大做”中，永保平安、基业长青！
----书于2013年1月6日
关键词：供电公司创新提升农电企业财务一体化
按照国务院国发[1999]2号文《国务院批转改委和国家经贸委关于加快农村电力体制改革加强农村电力管理意见的通知》精神，县级供电企业要实行“政企分开”，即趸售县供电企业资产所有权和经营权分离。对趸售县供电企业，原则上应上划由省（自治区、直辖市）电力公司直接管理；暂时不能上划的，可以在产权关系不变的前提下，由省（自治区、直辖市）电力公司代管。在产权关系上看，黑龙江省电力有限公司受地方政府委托，对趸售县供电企业（以下称“农电企业”）行使出资人职责、履行出资人义务，实行“代管”，其所属的绥化供电公司按照要求，认真履行的代管职能，并针对农电企业财务管理状况，确立了“夯实基础，狠抓落实，讲求实效，稳步推进”的工作思路，从强化财务管理和监督入手，积极采取有效措施，使农电财务管理工作得到有效规范。
一、实施背景
（一）农电企业面临的形势分析
1.外部环境因素
按照国家战略部署，农电体制改革将在“十二五”末完成，这意味着农电企业的管理体制实施上划管理改革势在必行。如何在代管的过渡阶段进一步理顺管理关系，稳步提升经营管理水平，将是摆在代管者面前的一个重要课题。
由于电力生产经营关系到国计民生，属于基础性行业，具有公益事业特点，受国家政策制约影响较大，在履行企业盈利职能的同时，还要履行政治责任、经济责任和社会责任。国家宏观经济形势的变化和电力行业的经济特征使得社会各界对电网企业的监督逐步强化，规范有序的经营理念的植入和有效实施成为必然。
2.内部环境因素
绥化公司农电企业的生产经营在多年的“代管”中逐步走向规范，但其财务状况也存在“二高三低”（资产负债率高、财务风险高、盈利能力低、资产运营水平低、融资能力低）的问题。资产规模庞大管理效率低下、内部控制虚而不实、经营风险加大、盈利能力走弱、权益被亏蚀，企业缺乏核心竞争力，使得电网持续稳定发展困难重重。依笔者之见，农电企业在谋划企业生存与发展问题上要从着力抓好财务管理入手，要更加注重财务基础管理，更加注重成本费用控制，更加注重财务风险防范，更加注重财务资源运作。
（二）创新农电企业财务管理模式的意义
多年来，通过各级财务部门的共同努力，绥化公司代管县供电企业的财务管理工作取得了长足进步，然而由于基础差、底子薄、体制机制复杂等多种原因，代管县供电企业在依法治企、规范经营、财务管控等方面依然存在一些问题和薄弱环节，面临诸多风险和挑战。农电企业财务管理要实现取得根本性的变化，必须有的放矢，对症下药，是政策原因的争取政策支持，是内部体制原因的深入推进体制改革，是管理因素的规范精益管理，关键是根据客观环境的变化，能够因地制宜、因时制宜地推进财务管理机制创新。
对农电企业实施财务管理创新，是贯彻国家和网省公司战略部署的重要实践，是夯实代管县供电企业财务管理基础、防范和规避经营风险的重要途径，也是推动代管县供电企业持续、稳定、健康发展的现实需要。
二、成果的内涵和做法
绥化公司本着发现问题、分析问题、解决问题、评价总结闭环管理思维实施农电企业财务管理模式的创新，结合农电企业的实际和网省公司加强农电企业财务管理的要求，在抓深、抓实、抓细、抓严上下功夫，打破“代管”壁垒，创新农电企业财务管理模式，引入了“四维”管理模式（图1），提出了“1+2+3”的财务管理目标（图2）。
经过一年多实践运行，绥化公司对农电企业财务集约化管理取得了实效，拓展了现阶段财务专业延伸管理的维度，加快了实现农电企业财务管理水平与国网接轨的步伐，实现了预定的管控目标。具体做法如下：
（一）信息系统建设
1.农电企业财务管理软件现状
2013年以前，绥化公司农电企业财务核算软件是远光核算系统2.1（单机版），地市公司不能及时地掌握各代管农电企业的财务核算信息和经营状况，对农电企业月度财务快报、年终财务决算的审核也只是达到“以表审表、层层汇总”的状态，无法行之有效地行使对农电企业的财务管理职能。
2.农电企业应用财务管控系统的必要性
“工欲善其事，必先利其器”。对代管县供电企业实施财务管控项目，就是要充分借助信息化手段，通过先进的财务核算系统，实现对代管县供电企业财务数据的动态实时穿透查询，促进地市公司有效提升对代管企业资产、负债、收入、成本等全要素的财务管理水平。既是推动农电企业持续稳定健康发展、依法规范经营的现实需要，也是做实地市公司、切实履行对农电企业财务管理职能的重要举措，更是农电企业管理提升要求的重要内容。因此，在全省范围内农电企业应用财务管控系统十分必要。
3.农电企业财务管控系统应用实践
（1）项目启动
自2013年下半年开始，从项目筹划、制定实施方案到制定全省统一的会计科目体系，绥化公司全程参与了财务管控系统建设的各阶段工作。由于农电企业会计核算区别于国网系统的核算内容，在创建科目体系的业务中没有成型的体系可以借鉴。绥化公司充分发挥对农电企业会计核算内容全面掌握的优势，将业务经验与会计核算规则有机结合，构建有农电企业特点的统一的会计科目体系，为在全省开展会计集中核算进行了有益的尝试。
绥化公司将财务管控系统核算理念与远光2.1版会计核算软件的差异和“管理对象”以及业务分类”等财务管控系统术语，用通俗易懂的语言归结出来，为系统应用的关键工作――静态数据的收集和动态数据的对应工作的开展做好铺垫和理论支持。并在2013年6月至7月，绥化公司组织所属农电企业开展了72人次有针对性的业务培训，明确了工作要点。
（2）项目运行
（3）项目总结
绥化公司通过对2013年会计业务在财务管控系统（图3）试运行工作的实践，有效开展了运行过程阶段性分析评估，一方面查补财务管控系统功能需补充、调整、完善的内容，另一方收集农电企业在应用过程中存在的问题，完成了项目试点应用总结，共提出包括静态数据收集、动态数据对应、会计科目正确使用等10余项注意事项，有效避免“进去一串垃圾数据，出来一张垃圾报表”的状况，为下一步的推广应用打好了基础。
（二）基础工作创优
会计基础工作贯穿于财务管理工作的始终，随着管理提升、依法治企等工作的开展，绥化公司实施了“四步工作法”，实现了农电企业的会计基础与国网同步推进。
1.深入调研摸清状况
不打无准备之仗。绥化公司按照省公司财务集约化管理要求，开展了以会计政策的执行、会计科目的使用、内部财务管理制度制定实施等主要内容的农电企业会计基础工作调研工作。在调研中发现，农电企业在计提坏账准备的会计政策方面不统一，有的农电企业是按“账龄分析法”计提坏账准备，有的农电企业采用“直接核销法”核算坏账，即平时不计提坏账准备，发生坏账损失直接核销。通过调研摸清了农电企业会计基础工作现状，结合“六统一、五集中”财务集约化管理进行了差异分析，为执行统一政策、规范管控夯实了基础。
2.整章建制贯通应用
没有规矩，不成方圆。财务集约化管理的精髓是“集约”，严格执行通用制度和标准是实施集约管理的有效途径。绥化公司在贯彻执行国网公司通用制度的同时，集中组织培训了《黑龙江省电力有限公司代管农电企业会计核算办法》，创造性地针对农电企业的管理需求，制定并执行有特色的适合管理实施的绥化供电区财务通用制度，对指导、规范农电企业经营行为管控和经济业务处理，起到了积极有效的促进作用。
3.费用核销典型设计
基础不牢，地动山摇。根据会计核算规范性和报销管理的有关要求，针对近年来内外部检查提出的费用报销手续不完备问题，绥化公司对成本费用报销和工程其他费用报销业务进行规范，实行典型设计，即结合信息化环境下的会计核算管控，研讨形成了农电企业“成本费用业务核销规范”和“工程其他费用核销规范”，并将上述两项规范作为“操作指南”深度融合了原始凭证规范化、费用审批、流程管控的要求，形成了以规范促提升的良性机制。
4.严格审核防控风险
居安思危，才能防患未然。在农电企业会计基础工作管理实践中，绥化公司在统一规范了29种原始凭证单据样式的同时，提出了相应的财务审核规范，做到“四不通过”：没有业务预算的不通过；审批手续不全的不通过；原始凭证不齐全、不合规的不通过；业务流程不规范的不通过；通过完善内部监督机制，规范经营秩序，建立和完善以日常稽核和定期稽核为重点的财务稽核常态运行机制，对公司经济活动全过程进行跟踪稽核监督，确保公司在资金运营、核算管理、资产管理、成本控制等方面依法合规，从而进一步规范经营秩序，有效防范了财务风险。
（三）要素集约管控
国网公司提出的农电企业“双提升”工程，从财务专业角度看，贯穿了财务集约化实施的过程。绥化公司在现有的体制下，以“五集中”的内容为要点，创新财务管理工作，实现了资产、负债、成本、收入及利润的全要素管控，推动了农电企业财务管理集约深化。
1.率先生成“一键式”报表
按照国网公司要求，2013年度黑龙江省电力有限公司20%的代管县供电企业要应用财务管控系统生成“一键式”报表。绥化供电公司辖属10家代管县供电企业作为试点单位首批开展此项工作，并于2013年8月24日正式生成“一键式”报表，对农电企业会计集中核算的改革具有划时代的意义。绥化公司结合农电企业的会计核算业务的实施，充分研讨，统一了科目体系，并在此前提下静态数据的收集和动态数据的对应以及财务管控系统的应用进行的“一对一”的集中培训，应用“数据收集与业务核算相结合”、“会计核算与集约管控要求相结合”机制，确保了系统如期上线。“一键式”报表生成后，省、地公司可以通过财务管控系统这个平台，进行实时数据查询，实时生成该试点的资产负债表、利润表等会计报表，简化了数据生成、归集、传递流程，在“统一”的前提下，提高了会计信息的质量。“一键式”的生成，跨越体制限制，实现了农电企业会计集中核算的“准集约”（图4）。
2.严控预算执行
一是严控可控费用。绥化公司针对可控费用的经济特点，本着“厉行节约，勤俭办企”的原则，细化了预算集约调控工作，制定并实施了《国网绥化供电公司农电企业可控费用预算考核管理办法》，加强了可控费用预算的执行管控工作，实行了月分析、季通报、年考核制度。二是动态监控预算执行。通过实时生成的“一键式”财务报告信息为反映基础，动态监控农电企业预算执行，确保预算管控落到实处；通过财务建立健全预算指标管理的绩效考核和监督评价制度，杜绝了预算外支出，提高了可控费用管理的实效性，提升了成本管理水平，维护了预算的严肃性、刚性原则，实现了农电企业预算集约调控的“准集约”。
3.资金集约管控
绥化公司严格落实省公司资金管理工作要求，着力推进资金管理理念、管理手段、管理方式的创新。一是严格控制银行账户数量，加强账户开立审批和撤销备案制度执行，持续压降农电企业银行账户数量，农电企业银行账户数量由最初的145个压降到目前的65个。二是依托中电财结算平台和服务力量，研究搭建农电企业资金池，提高了农电企业资金集团化管理水平，实现资金归集率95%以上。三是加强农电企业资金运作，提高资金效益。2013年以来，鼓励供电区内的农电企业积极参与省公司的资金运作，使得闲置资金的收益在无风险条件下实现最大化。四是持续应用农行“三级账户”管控，加强资金在线监控，在财务管控系统全面应用的基础上，优化资金月报，提升了农电企业月度资金分析功能，加强日常在线稽核和监控，强化预算管控，防范了资金风险，实现了农电企业资金集中管理的“准集约”（图5、图6、图7）。
4.资产精益管理
绥化公司从农电企业实际情况出发，在实现财务管控系统成功上线工作的基础上，进一步优化农电企业的财务状况，创新资产管理业务，全面开展了清产核资工作。清产核资工作按照“清查、规范、发展”的原则，遵循“尊重历史、依法确认、实事求是”的总体工作思路，经过制定方案、前期准备、组织实施、现场鉴证、报告出具、账务处理6个阶段，从2013年9月至2014年3月底，历时7个月全面完成，共计清查所属农电企业资产盘亏、资产盘盈及资金挂账的净损益共计280.31万元。通过清产核资，在改善财务状况的同时，实现了账实、账账、账证的“三对照”，为下一步实施资产全寿命周期管理打下了良好基础。绥化公司在不断改善优化农电企业财务状况的基础上，引入并适应性调整“电网投资能力测算模型”，测算电网投资能力趋势，为投资决策提供数据支撑，实现了农电企业资本集中运作的“准集约”。
5.风险集约管控
农电企业由于现有的治理结构影响，经营风险在一定程度普遍存在。绥化公司在客观分析农电企业风险管理状况的基础上，突破体制限制，利用现有资源，借助内控系统平台，实施资金支付管控和在线稽核，积极构建适合农电企业特色的风险防控机制。创新应用“三级账户”管控系统管控重大事项业务的资金支出，通过制度固化农电企业没发生金额5万元以上的大额资金支付业务，农电企业资金支付在履行内部集体决策后，上报地市公司审批执行，并要求农电企业在重大资金支付业务发生时，须提供经过审批的单据，地市公司财务部门复核人员方可办理业务复核，款项才得以形成支付。这是一种将业务发生与系统应用相结合的管控方式，创新性的业务实施和风险防控的常态融合机制，实现了农电企业风险在线监控的“准集约”。
（四）同步评价提升
绥化公司深入实施财务集约化管理工作的同时，以专业延伸管理为契机，建立激励与约束机制，创新开展了农电企业财务评价。以同业对标为手段，有效促进各项集约管理工作在财务管理实践中的融合和转换，切实促进“双提升”、切实服务于“三集五大”体系建设，切实为农电体制改革奠定基础。
第二，坚持促进管理提升。绥化公司以县供电企业及供电所管理提升工程为有效载体，克服基础差、底子薄、体制机制复杂等困难阻碍，全面强化财务专业延伸管理，促进农电财务管理水平提升。一是强化财务管控系统应用水平，集中组织了农电企业财务人员20余人进行了程序的培训、测试，为对标工作的开展提供了强大的技术保障；二是持续动态监控日常考核的关键指标的完成情况，积极提出完善提升建议，找短板、强管控，同步提升对标水平。
第三，坚持积累典型经验。在农电企业财务管理对标体系建设过程中，绥化公司充分发挥农电企业管理提升的主动性和积极性，不断抓重点、找难点，深入剖析，全面总结，努力在同业对标深入实施过程中认真总结工作亮点，树标杆、抓典型，实现以对标促管理提升，以管理提升促对标水平提升的双保双促机制。
三、成效
绥化公司通过创新财务管理模式，实现了预期的财务管理目标，农电企业的财务管理工作取得了长足进步，尤其是在财务管控系统成功上线后，提升了财务集约化管理水平，充分发挥了管理手段的导向、约束、凝聚、融合和辐射作用。
第一，会计基础进一步夯实。统一了科目体系和会计政策，进一步夯实财务管控基础；以财务管控系统成功应用为依托，逐步实现财务核算规范化；对农村低压电网维护费等重点业务规范会计核算进行了逐一分析，有效地保证了省公司“一本账”会计信息质量。
第二，财务状况进一步改善。经过清产核资，摸清了家底，解决了历史遗留问题。全面清理处置低效无效资产，提高了农电企业资产质量和资产运营效率。深入开展资产清理处置，加强资产效用分析，提高资产的流动性和安全性；加强不良资产管理，重视账销案存资产清理追索，建立健全资产损失责任追究制度。通过“提质量、调结构、保安全”的资产集约管理手段的实施，农电企业的财务状况得到根本性的改善，全区综合的资产负债率由2012年的75%优化到2014年6月30日的37%（不含农网改造因素）。
第三，预算行为进一步规范。绥化公司在农电企业树立全面预算“一盘棋”的理念，逐步强化损益性预算管控，全面完成省公司下达的损益性预算指标，并同步严把资本性预算的“立项关”。对农网工程项目预算的管控引入并适应性调整“电网投资能力测算模型”，从测算结果出发，综合平衡规划需求、利润目标、后续效益因素，优化投资结构和时序安排，2013年投资计划比2012年下降1.69亿元，2014年投资计划比2013年下降0.53亿元，以量化数据引导预算行为，使农网工程投资决策更科学、更合理。
第四，风控水平进一步提高。制度完善为保障、系统实施为手段，形成了资金管控与业务管控常态风险管控机制，强化了风险管控意识，2013年绥化公司共受理重大事项报告涉及的资金支付申请188份，进一步明确了经济业务处理的管理责任，有效提高了风险管理水平。
2020年本人兼任集团公司企管与风控部总经理，我认真贯彻集团公司工作会议精神，全面落实各项工作任务部署，深入细致组织落实，较好地发挥了联动效能。现将本人工作情况汇报如下：
一、企业管理工作稳步推进创新发展
（一）股权及基础管理工作稳步推进
1.组织完成11家公司董事会或股东会议题审议，组织议题审议28次，内容涉及年度工作报告、预决算、投资计划、经营范围变更、增加注册资本等，组织并列席有关会议，及时完成、上报有关会后报告，强化各级子公司重要事项报告等有关要求。进一步强化对成员企业所属全资、控股及参股公司的股权管理，尤其强化各级子公司重要事项报告等有关要求。
2.组织修订《集团公司股东派出人员管理办法》，增加对专职董监事、高管人员的职责要求，对所有股东派出人员提出更为严格的履职和报告制度要求，以及加强对其培训及评价考核力度。
3.根据关于开展央企所属企业摸底清查工作的要求，组织全面清查所属各级子企业的基本信息、主营业务、经营状况等情况，准确填报企业基本情况表，同时找出与产权系统、决算系统存在的差异及原因，真正做到全覆盖、无遗漏。
（二）全面开展提质增效工作
1.制定并及时上报《提质增效工作方案》，在扩大投资、深入开展“双创”活动、合理利用资本市场、加强成本管控、加快推动内部资源优化配置、做好困难企业专项治理、以及继续深化企业改革等方面提出了总体工作目标，要求成员企业结合自身生产经营实际，制定有针对性、兼顾中长远发展的工作方案和阶段性目标任务，进一步提升核心竞争力，切实促进经营效益的实现和提高。
（三）多方位、全角度构建考核体系，重新修订成员企业及机关部门业绩考核办法
1.《成员企业年度业绩考核办法》以集团公司战略发展目标为引领，针对各成员企业所属行业的特点，突出战略导向和个性化差异，聚焦执行力和板块间协同，引导、推动成员企业规划落地。
――厘清任务，细化分解，指标制定精细化。依据5年战略规划，对集团公司工作任务进一步细化分解，明确指标内容，制定考核评价标准。新办法增加、完善了70余项考核指标，进一步提高了指标任务制定的精细化水平，指导被考核对象有的放矢，精准完成年度目标任务。
――明确时限，夯实责任，任务落实精细化。明确指标任务必须完成的期限，提醒任务完成的进度指标要符合考核标准及要求，进一步督促和推动指标任务按期完成；任务落实职责明确，进一步明确各项指标任务的完成程度、责任单位、完成时限、考核频度和完成主体，形成任务倒逼机制。
2.《集团公司机关部门业绩考核办法》在原有评价基础上，增加部门年度重点工作考核。在办公室下发的机关部门年度重点工作基础上，逐一梳理了机关17个部门纳入考核的81项年度重点工作，并相应设定完成时限，动态沟通强化督办氛围。新办法更加明确地将重点工作的完成质量、时限要求与考核结果挂钩，进一步推动形成重点工作联合督办机制和360度评价体系的建立，提升机关部门对年度重点工作的执行力与准确度。
二、推动风险管控重点工作有效落实
按照年度计划，全力推进实施广州新机场、四库、平湖及韩国储罐等四大板块投资项目后评价，以及交易对家评级体系完善两项集团重点工作，并坚持新增业务合规准入以及重大风险事项的报告预警和风险评估，全面领会落实国资委贸易业务最新监管要求，持续有效保障全面风险管控体系与日常经营管理紧密结合，为企业生产运营与管理决策提供有力管控支持。
（一）全面推进实施四大板块投资项目后评价工作。
2.下达项目后评价工作通知。针对选定的投资后评价项目，3月底分别向项目所属成员企业下发《关于开展2016年投资项目后评价工作的通知》，说明工作安排，提出全面配合及工作准备要求。
3.完成后评价咨询机构选聘及合同签署。依据制度客观公正组织竞争性谈判，完成四个项目后评价咨询机构选聘，并反复磋商后、履行审批程序后，6月中旬完成各项目技术服务合同签署。
4.6月7日召开投资项目后评价启动会。首期开展评价的单位及咨询团队参加会议，完成工作对接和工作计划安排。会后向集团领导班子提交了《关于2016年投资项目后评价启动会有关情况的报告》。
（二）加强信用风险管控，建立健全信用评级机制，对交易对家全面重新核准。
1.成员企业开展交易对家信用评级。下发通知并指导各单位制定评级标准，对交易对家全面重新核准和评级，搭建适宜自身的评级体系，完成后适时组织验收审核。
2.完善黑名单交易对家数据库。首次在合同系统执行黑名单权限变更。对黑名单交易对家数据库进行缺陷测试，针对履行不畅、使用不便等问题已形成初步优化方案，待进一步测试审批后更新系统功能。
（三）坚持新增业务合规准入评估与重大事项的报告预警和风险分析
1.新增业务合规准入评估。
2.重大事项的报告预警与风险分析。
1.完成工程指挥部的机构组建工作，以及指挥部（党工委）职责的拟定和上报。
2.组织建立指挥部规章制度体系，共建立规章制度11项。
3.梳理和拟制指挥部（党工委）运行流程，规范了指挥部会议制度，要求每周二召开周例会。
4.规范指挥部（党工委）报告制度，共组织编制3期工作简报。
5.明确指挥部及各项目部工作界面。
6.确立了“依法合规、各负其责，对三个项目部进行差异化管理”的工作思路。
7.重点督导管道项目部各项工作，多次到天津管道项目部现场办公，指导工作。
8.到天津参加天津市政府组织的推进天津段环评和社稳评价公参工作协调会。
关键词：医院；内审风险；预防
1医院内审风险及其引发因素
2医院内审风险科学控制预防策略
3结语
总之，针对医院内审风险因素，我们只有探析其引发成因，有针对性制定优化预防控制内审风险策略，才能全面提升医院内审工作综合水平，促进现代化医院医疗事业的科学持续发展与全面提升。
一、提高思想认识，创新工作理念
开展建设系统廉政风险防范管理工作，是新形势下建设行业反腐倡廉建设的一项创新性任务，也是贯彻落实科学发展观的重要体现。建设行业工作涉及面广，窗口单位、执法单位多，建设行业的高风险程度不断升级，历来是全社会瞩目的焦点，同时也面临着前所未有的发展机遇。在加快城乡建设中，始终面临着反腐倡廉的严峻考验。因此，建立具有建设行业特色的廉政风险防控机制，一定要融教育、制度、监督于一体，才能从源头上有效降低廉政风险，才能够保护我们的干部能干事、干成事、不出事。
二、主要做法
（一）探索工作思路
1、形成风险点查找的建设特色。
查找风险点是防控的基础和前提。风险点查找不出来，或者找不准、找不全，建立风险防控机制就没有针对性，既“防不住”，更“防不好”。为此，我们理清了查找思路，明确了查找方法，做到了有的放矢。
2、形成风险点全员覆盖的态势。
机关各股室，局属各事业单位全体干部职工积极采取内部查找和外部监督反馈“两条途径”开展排查工作，通过运用自己找、群众提、领导点、组织评等“四种方法”，从领导岗位、中层岗位、其它岗位“三个层次”，深入查找廉政风险点。并通过梳理岗位职责、自我主动查找、广泛征求意见，做到人人参与排查，人人来找风险，人人提高防范意识，确保廉政风险查找工作层层推进、全员覆盖。
3、形成四大类风险认定类别。
机关各股室，局属各单位一共排查出风险点76个。在此基础上，又以风险发生几率和危害程度划分确定了高级风险点42个，中级风险点22个，低级风险点12个，并在全局范围内公示，让其“晒”在阳光下，让干部职工充分了解这些岗位的职责及潜在的风险点，并自觉接受监督。在风险点认定上，力求表述准确、全面、有说服力。经过股室、单位负责人把关、分管领导点、局党组会讨论梳理，几上几下，反复讨论，修改完善，最终由局党委会对风险点进行审定。结合我局履职范围，体现住建部门特点，把廉政风险点分为管理、项目、审核、执法等四个大类进行认定。
4、形成风险点管理模式。
对风险点的管理注重常态与动态结合，把四大风险点类别作为长期性的认定标准进行规范统一，既解决归类问题，又为防控工作的深入形成基本思路。同时，认识到风险点存在是动态的过程，根据工作实际情况，及时修改、完善、增减风险点，体现风险点动态管理，确保防控效果。
（二）加强工作推进
按照“试点先行、总结提升,积极稳妥、有序推进”的总体要求，紧紧抓住“找、防、控”三个环节，逐步建立以岗位为点、以程序为线、以制度为面的环环相扣的廉政风险防控体系。
1、从管理类风险防控抓制度建设。
制度建设是廉政风险防控的重要方式和有效途径。以全面梳理岗位职责、加强科学分工为基础，以有利于防范风险、有利于高效工作为原则，根据日常工作积累，对由于岗位管理制度不严而产生的廉政风险点进行了深入分析和讨论，进一步完善内部岗位管理。另外，及时开展制度的“废、改、立”工作，对不适应上级要求和形势发展的制度及时予以废除，对需要完善的制度抓紧修改、完善。在建设系统原有的127条制度的基础上，通过调查研究，制定出台有针对性、可操作性、科学性，和具有住建特色的廉政风险防控制度，如：《廉政风险防控学习教育制度》、《领导干部及重点岗位人员廉洁自律目标》、《建设工程廉政制度》等二十五项，共152条。通过不断增强制度建设的针对性、系统性和实效性，真正形成用制度管权、管人、管事的长效机制。
2、从项目类风险抓分权办理。
3、从审批类风险抓政务公开和流程再造。
4、从执法类风险抓监督管理。
建设监察大队这个执法单位通过不断健全和完善单位内控制度，有效监督防范执法类风险。进一步加强决策权、审核权等权力的制约和监督，建立健全规范执法的廉政制度、监督制度和违规处罚制度；制定建设工作人员的执法守则、案件审理办法、行政执法过错责任追究等一系列的配套管理制度，从思想道德和岗位职责风险入手防范。
三、主要成效
我局廉政风险防控工作主要取得三方面工作成效：一是认识得到高度统一。全局上下统一思想，明确查找风险点的过程，是一个自我提醒、自我提高的自控过程。对权力的认识产生根本性转变，充分认识权力与职权的双重性，理顺工作职责与行政权力的关系，增强责任意识，淡化“权力”观念，实现权力行使的自我约束。二是工作得到有效推进。廉政风险查找、预防、控制环环相扣，动态管理，突出辐射性、长效性、指导性，形成立体化、交互式网格体系。三是特色得到充分体现。风险点查找注重正向与逆向结合，横向与纵向结合，做到全员覆盖、层层推进；风险点认定紧紧与建设部门特点相联系，形成管理、项目、审核、执法四类风险认定类别；风险点管理与制度完善、流程再造规范，从制度流程上有效防控，为工作持续深入开展奠定基础。
四、主要体会
2、坚持教育、制度、监督三管齐下是做好建设廉政风险防控工作的有效途径。一是提高素质，广泛开展形式多样的思想教育，进一步建立形成符合住建特点的廉政风险教育机制。尤其是把廉政风险防控立足于岗位，体现在日常工作中，开展好岗位廉政风险日常提醒工作。二是完善制度，根据廉政风险点的存在形式，进一步加强制度建设。在整合清理原有制度、建立健全岗位管理的基本制度基础上，针对廉政风险防控制订考核、监督、问责、预警等一系列廉政制度。三是规范权力运行，实行分权办理、流程再造，进一步明晰岗位职责。通过定岗、定职、定责，明确人员工作职责，梳理形成权力行使依据、程序、时限及相应责任的职权清单，编制权力运行流程图，流程再造35项。
3、坚持联系工作实际是做好廉政风险防控工作的关键所在。住建部门干部职工手中有着一定的权力和资源，工程建设、执法过程都是需要加以防范的重点领域。在此次廉政风险防控工作中，始终坚持从实际出发，紧密联系交通队伍自身建设中存在的问题与关系民生的热点问题，尤其注重从执纪执法、权力运行、人员管理等环节查找重要岗位的廉政风险，对“管人、管钱、管物”几个关键点进行风险点突出查找。
当前，我国正处在体制深刻转换、结构深刻调整和社会深刻变革的历史时期，制度和体制方面还不完善，存在一些漏洞和薄弱环节；监督体系还不健全，监管工作还不得力；腐败现象易发、多发的土壤和条件尚未根本消除。可以想见，在这样的形势下，反腐败，难，预防腐败，更难。如何深入推进反腐倡廉建设、遏制和减少腐败现象成为一个摆在我们面前的历史性难题。笔者结合厦门电业局近些年来探索开展党风廉政危险点预控的有关情况，进行一些归纳、探析，谈一谈个人粗浅的认识、思考。
一、开展党风廉政“危险点”预控的总体思路
2004年以来，厦门电业局针对近些年全局工作点多面广、项目繁杂、资金流量大等特点，为从源头上预防腐败，该局迎难而上，创新工作思路，将贯标工作中和安全生产管理上的“危险源点分析与预控”方法引用到党风廉政建设中，将掌握人、财、物实权和供电营销等敏感部位和关键环节列为潜在危险点，率先在电力系统中探索开展党风廉政危险点预控管理，防患于未然。
该局开展廉政危险点预控的总体思路是：全力查找廉政薄弱环节、危险点，通过强化宣传教育，加强制度建设，狠抓预防和控制，形成更加有效惩治和预防腐败的态势，使党风廉政建设责任更加明确，反腐倡廉重点更加突出，源头治理工作更加扎实。其主要特点：第一，采用科学有效的查找、分析方法，以点带面，突出和明确了监督及风险预控的重点、难点。第二，预防为主，把监督的关口前移，在做好事后追惩性监督的同时，加强了事前预防性监督和事中过程性监督。第三，将反腐倡廉各项要求，融入企业人、财、物管理的制度和流程中，与生产经营管理深度融合。
二、开展党风廉政“危险点”预控的实践探析
第一，针对重点，广开渠道，全方位查找党风廉政“危险点”。“磨刀不误砍柴工”，该局通过开展党风廉政危险点现场分析等形式，加强调查研究分析，全方位、多渠道查找“危险点”。
重心下沉，深入开展现场分析活动。关口前移，该局深入到各基层单位开展党风廉政建设、行风建设危险点现场分析活动。通过“零距离”、面对面的现场分析，既给全局中层干部打了廉政“预防针”，敲敲反腐“警钟”，又以点带面地对基层各单位重点区域、重要岗位等一系列危险点进行了分析查找。
全员行动，组织认真查找潜在危险点。在开展好党风廉政建设、行风建设危险点现场分析活动的基础上，该局制定了廉政危险点自查表，组织全体员工进行岗位自查和前后工序进行互查，查找出本职岗位职权行使各个环节潜在的廉政危险点，以及前后工序发生问题时可能延伸引发的本岗位潜在的廉政危险点。
全面开展，深入推进危险点综合评查。组织全局各单位在各岗位自查、互查的基础上，认真查找、梳理出本单位可能存在的廉政危险点，对存在的廉政风险进行综合评查。同时，各分管局领导对本职工作范围内和所辖职责范围内各部门、各岗位查找出的廉政风险进行评查，及时掌控本职工作范围内和所辖职责范围内的廉政危险点。
广开言路，地毯式查找薄弱环节。深入社会和客户，该局主动走访各级政府、新闻媒体和社会各界人士，并通过召开用户座谈会、参与电台“行风热线”、举办投诉咨询活动、参加《厦门日报》“监督在线”等活动，诚心诚意地向社会各界征求意见和查找潜在危险点。坚持走群众路线，采取召开职工代表座谈会、向客户发送征求意见函等多种形式，广泛查找薄弱环节和潜在危险点。
不留死角，危险点查找“一个都不能少”。该局不定期组织对基层各单位进行明察暗访，注重从党风行风方面的不稳定因素及存在的问题进行查找，力争不留死角。这样，通过各种形式，该局各单位每年所查找的潜在危险点均达到一百多个，局纪委组织各单位分门别类，按业务流程建立廉政风险“问题库”，并将所有危险点汇总后向全局公示，广泛征求整改意见。
第二，紧盯风险，多措并举，立体式深入开展风险分析。在查找党风廉政危险点活动后，该局纪委探索建立了逐级分析等工作机制，组织深入开展了潜在危险点分析。
建立逐级分析制。首先，由员工个人对自己发现的危险点进行剖析，并由部门综合汇总，提出初步预控意见。其次，由分管局领导牵头召开专题会议讨论，明确重点部门、重点环节、重点岗位须进行重点防控的廉政危险点，研究制定针对性、可行性和操作性强的风险预控措施。
建立等级分析制。按照轻重缓急划分风险等级，并制定危险点预控措施。将存在违法违纪行为的以及已实施错误行为并构成轻微违规违纪的，列为一级风险。将群众反应强烈、可能会出现违规违纪的，列为二级风险。将容易发生问题的岗位、环节以及因制度缺失、不完善而可能引发风险的，列为三级风险。
建立常态分析制。坚持风险排查、风险分析不间断，做到发现一个，分析一个，并依据分析结果进一步优化风险预控措施。
建立分析制。通过举报信息的分析，发现苗头性、倾向性问题，及时排查和化解廉政危险点。
第三，多管齐下，狠抓预防，全面实现党风廉政可控在控。该局针对潜在廉政危险点的查找分析结果，采取分级预控等措施，加强前期防范、中期监控和后期处置。
建立严密规章，着力构筑“不能腐败”的制度防线。该局重视构建严密规章，针对潜在危险点，从解决生产经营管理、党风廉政建设工作存在突出问题入手，切实加强规章制度建设，着力构筑“不能腐败”的制度防线。
结合实际，制定或修订了《厦门电业局党风廉政建设责任制实施办法》、《厦门电业局惩治和预防腐败体系机关本部各部门责任分解实施方案》、《厦门电业局党风廉政建设“一岗双责”管理办法）》、《厦门电业局党风廉政危险点预控管理暂行办法》等三十多个党风廉政规章制度。通过不断强化制度建设，逐步形成“按制度办事、用制度管权、靠制度管人”的良好工作局面。
发扬严细作风，深入开展廉政危险点预控工作。在严细作风上下功夫，坚持干事与干净相统一，把严细作风的养成落实到从严治企的工作和措施上。该局组织开展政治、经济安全分析预控活动，对潜在危险点和问题深入进行分析，提出改进措施，及时消除隐患。创新推行局纪委委员挂钩联系制度，每位局纪委委员根据联系分工和围绕招投标等重点领域，开展监督和检查。
突出预控重点，稳步推进“三重”廉政管理。该局充分认识到加强“三重”廉政管理的重要性和紧迫性，2007年在福建省电力公司系统率先出台了加强重点区域、重要岗位、重点人员廉政管理意见，建立廉政教育长效机制、实行重要岗位职责公开制度、廉洁从业评价制度、推行定期交流轮换制度等。几年来，该局对重要岗位人员实行动态管理，累计完成“三重”人员岗位交流轮换300多人次。
绝大多数违法违纪、消极腐败现象都发生在“八小时以外”已是一个不争的事实，而对干部员工“八小时以外”活动的监督管理也一直是个难题。该局出台了干部“八小时以外”廉洁自律监督管理制度，强调将“八小时以外”监督管理纳入党风廉政责任制要求，从组织、制度、社会、家庭等方面加强监督，初步构建一个自内而外、自下而上的监督管理体系，进一步规范了干部及“三重”人员“八小时以外”的行为。
实施严格管理，着力构筑“不敢腐败”的监督防线。管理是最好的监督，该局严格落实党风廉政建设责任制，强化各级领导干部“守土有责”意识，初步建立了“单位杜绝违法，部室控制违纪，班组预防违规”三级惩防体系。在工作中，着重抓好领导干部履行“一岗双责”履责情况的考核及追究。严肃查处了影响企业正常经营管理秩序的不良事件及有关违规违纪行为，除对当事人作出党政纪处理外，还责令责任单位领导班子作出深刻检讨并整改，起到了震慑和警示作用。
从建立完善物资供应商、协作施工单位资料库和评价管理体系着手，该局每年组织开展评价工作，严格实行“黑名单”制度。不断健全招标管理约束机制，大力推进集体施工企业的工程分包招投标平台建设。通过对物资采购、招标、废旧物资处理等环节危险点的预控，完善多层次的监督体系，使各项工作合法合规，构建了“不敢腐败”的监督防线。实践表明：这种模式不仅大大降低企业的生产成本，而且有效防止了暗箱操作的可能和腐败行为的发生。
弘扬清风正气，着力构筑“不想腐败”的思想防线。该局重视发挥廉洁文化的舆论导向作用，利用“反腐倡廉网”、电子大屏幕等宣传阵地进行廉政警句宣传，每周向“三重”人员、中层以上干部发送廉政短信等。通过开展形式多样的教育活动营造了春风化雨式、充满人情味的廉洁文化氛围，使人在潜移默化中入耳、入脑、入心，受到教育，得到启迪，逐步筑牢了“不愿腐败”的思想道德防线。
重视加强党纪国法教育，引导干部员工树立“我要廉政”的廉洁意识，激活廉洁从业的“敬畏之心”。组织开展政治、经济和生产等“三大安全”警示教育图片巡回展，教育成效显著。联合厦门市检察院、市纪委，多次举办了预防职务犯罪和治理商业贿赂专题讲座，举办“青年廉谊会”，邀请厦门市纠风办领导作纠风工作和行风建设教育专题讲座，多次组织全局重点人员到厦门监狱听取服刑人员“现身说法”等，增强干部员工自重、自省、自警、自励意识。
充分发挥员工家属的作用，让“廉洁文化”扎根于家庭，筑起家庭廉政防线。在“党风廉政宣传教育专刊”上，刊登“致职工家属公开信”，组织开展“勤廉好干部”、“勤廉贤内助”评选表彰活动，引导干部员工家属努力当好廉内助，协助算好政治前途账、经济账、亲情账和自由账等，进一步在全局树立了勤廉正气。
三、深化开展党风廉政“危险点”预控的思考
推进党风廉政“危险点”预控是反腐倡廉建设现实的要求，
需要我们继续大胆探索和深入实践。笔者以为，我们不妨也学习借鉴一下扁鹊兄弟的“治病”之道，针对不同时期、不同人员所呈现出来的不同“病情”，有的放矢，因“病”制宜，采取不同“危险点”预控措施和方法。
要像扁鹊的大哥那样，治病于“未发之前”。坚持一级抓一级，层层抓落实，把廉政“危险点”预控管理任务落实到各个具体岗位和个人，做到岗位职责明确、岗位风险清楚、化解风险措施得力，确保权力运行到哪里，风险防范措施就跟进到哪里，教育制度监督就落实到哪里。
要像扁鹊的二哥那样，治病于“初起之时”。坚持廉政“危险点”预控管理与各项业务工作充分结合，统一部署、统一考核。对存在的风险要落实责任、限期整改，危险点预控措施落实情况和效果要与干部员工绩效、干部的任免、奖惩挂钩。各级、各单位的风险预控管理工作情况纳入党风廉政建设责任制考核评价体系。
一、上半年工作情况
半年来，我们围绕分局总体部署，结合当地实际，围绕年初提出的“五加强”工作思路，认真履行职责，积极采取措施，强化银行业监管，取得了明显效果。
（一）加强风险管控。一是注重把握风险重点。年初，根据省市银行业监管工作会议精神，我县监管办全面分析辖内银行业金融风险情况，在年度工作会议上指出了当前银行业面临着金融政策调整、银行业改革、经济形势下行、“黄龙病”灾害和不良贷款反弹等五方面的压力，需要各银行业机构重点防范果业贷款风险、房地产贷款风险、业务操作风险、资金流动风险、“影子银行”风险和声誉管理风险，并相应提出了风险防范要求。二是清查非法集资风险。上半年，我们督促各银行业机构严格按照上级要求全面清查信贷资金流入高利贷、非法集资领域等违贷行为，加强对信贷资金流向跟踪管控，同时，我县监管办对清查非法集资风险工作进行了现场督导，防止和避免清查流于形式，以提高清查效果。到目前，未发现信贷人员从事非法集资行为。
（三）加强改革转型。一是督促完善绩效考核。上半年，我们监管办根据分局统一部署和要求督促辖内银行业机构开展绩效考核办法的检查，对绩效考核办法中各类指标权重不合理的及时加以纠正，着力突显风险合规权重，降低业绩考核比例，以增强绩效考核的科学性和合理性。二是加快农商行改革步伐。6月初，通过召开审慎监管会谈的形式督促农信社尽快采取措施完善农商行改革条件，充实各类监管指标，力争明年纳入农商行改革之列。
（四）加强质效提升。一是加强高管人员管理。半年来，先后对拟任邮储银行支行行长王军民、农联社营业部主任邱明华进行任职资格审查考试和谈话，并提出初审意见。二是搞好非现场监管。5月份，已派一人参加由分局组织的EAST系统应用的培训，系统学习该系统应用技能，进一步提高了非现场分析预警能力，并运用该系统增强现场检查实践性，以提升现场检查水平。
二、下半年工作打算
下半年，我县监管办将根据银监会、省局有关会议精神，结合自身实际，积极采取措施进一步强化监管，确保全年各项工作任务圆满完成。
（一）提升服务水平。一是正确引导信贷支持。在当前经济低位运行形势下，正确研判经济形势，客观分析金融风险，围绕县委县政府提出的经济发展战略，积极引导银行机构做好信贷支持工作，既要加强银企对接，又要加大有效资金投入，有效地促进银行业与地方经济协调发展。二是督促抓好农信社改革。根据上级有关农商行改制要求，全面督促农村信用社抓好向农商行改制准备工作，优化各类改革指标，为明年农信社改革提供条件。
（三）加强廉政建设。一是继续抓好党风廉政建设。全面落实党风廉政建设责任制，积极完成党风廉政建设各项工作任务，做到以廉促监管，以廉树形象，深入持久地抓好党风廉政建设。二是推进群众路线教育活动。要把党的群众路线教育实践活动与加强廉政建设结合起来，严格按照路线教育活动要求，不折不扣地开展好党的群众路线教育实践活动，认真撰写体会，如实对照查摆，搞好问题整改。三是开展“严明纪律风清银监”专题活动。以开展“严明纪律风清银监”为主题的反腐倡廉教育活动为契机，推进廉政教育，转变工作作风，做到廉洁监管、依法监管，从而进一步树立良好执法形象。