第一部分中国平安人寿保险股份有限公司注册资料
一、公司法定名称：中国平安人寿保险股份有限公司
公司英文名称：PingAnLifeInsuranceCompanyofChina,Ltd.
二、公司法定代表人：杨铮
三、公司注册办公地址：深圳市福田区福田街道益田路5033号平安金融中心14、15、16、37、41、44、45、46、54、58、59层
四、公司经营范围：
人民币和外币的各种人身保险业务，包括各类人寿保险、健康保险（不包括“团体长期健康保险”）、意外伤害保险等保险业务；办理上述业务的再保险业务；办理各种法定人身保险业务；代理国内外保险机构检验、理赔、及其委托的其他有关事宜；依照有关法律法规从事资金运用业务；证券投资基金销售业务；经保险监督管理机构批准的其他业务。
第二部分公司简介
中国平安人寿保险股份有限公司成立于2002年，是中国平安保险（集团）股份有限公司旗下的重要成员。公司服务网络遍布全国，向客户提供全周期人身保险产品和服务。
以人民为中心，坚定践行高质量发展。公司深入贯彻落实“渠道+产品”改革战略，推动以队伍质量、产品质量、服务质量为核心的各项改革，坚定不移地发展更为均衡的专业化销售渠道，并为客户提供更为适配的产品及服务，打造“省时、省心又省钱”的消费体验，守护消费者美好幸福生活。
推动渠道高质量转型。公司实施代理人队伍分层精细化经营，深化绩优经营，提升优质新人占比，队伍结构逐步优化，产能有效提升，已完成经营智能化在全国营业部的推广。银行优才队伍、网格化专员队伍、下沉渠道等创新渠道队伍建设逐步成型，渠道综合实力有效提升。
打造有温度的保险。顺应客户需求，公司重点聚焦财富管理、养老和保障三大市场，通过升级产品体系、优化产品结构，持续满足客户财富管理、养老储备、健康保障等多元保险需求。依托平安集团医疗健康生态圈，公司深入探索“保险+服务”模式，深化健康管理、居家养老、高端养老三大核心服务，多层次服务体系内涵进一步丰富，客户覆盖面及服务范围持续扩大。
百年善业，责任为先。公司始终怀抱感恩之心反哺社会，一直把企业社会责任作为推动公司可持续发展的动力，聚焦新价值文化，发挥保险保障优势，弘扬“大爱与责任”，坚持专业创造价值，在教育扶贫、产业扶贫、保险扶贫、志愿服务等方面持续投入，专注创造美好明天。
2022年，公司获“高质量发展保险公司”“优秀人身险公司”“保险业服务健康养老方舟奖”“人民企业社会责任奖”“最佳客户体验创新保险公司”“年度温暖理赔保险公司”等多项大奖。
第三部分平安投资连结保险投资账户2023年年中报告
一、平安投资连结保险投资账户简介
（一）平安发展投资账户
1．账户特征：以固定收益类资产为主的稳健平衡型投资账户，不保证投资收益。
2．投资政策：采用稳健的投资策略，根据对利率及证券市场走势的判断，调整资产在不同投资工具的比例，追求账户资产的长期稳定增值。
3．主要投资工具：现金及现金等价、存款、债券、证券投资基金、债券回购等，以及监管部门批准的类似存款、债券的金融产品和投资工具。
4．投资组合限制：与契约限制保持一致，即投资于国债及存款的比例不低于20%；投资于证券投资基金（货币基金、债券型基金和类债券结构性基金等非权益类基金除外）的比例不高于60%。
5．主要投资风险：基金市场风险、利率风险、企业债券信用风险是影响本账户投资回报的主要风险。
（二）平安基金投资账户
1．账户特征：以基金为主要投资对象的积极进取型投资账户，不保证投资收益。适合愿意作较长期投资及承担较高风险、追求较高的长期回报的客户。
2．投资政策：积极参与基金市场运作，把握市场机会，采取对账户所有人有利的积极措施，在一定范围内调节投资于不同投资工具上的比例，从而使投资者在承受一定风险的情况下，有可能获得较高的投资收益。
3．主要投资工具：证券投资基金、存款、债券、债券回购等，以及监管部门批准的类似存款、债券的金融产品和投资工具。
4．投资组合限制：与契约限制保持一致，即投资于证券投资基金（货币基金、债券型基金和类债券结构性基金等非权益类基金除外）的比例为60%-100%。
5．主要投资风险：股票市场风险、基金市场风险、利率风
险及企业债券信用风险是影响本账户投资回报的主要风险。
（三）平安保证收益投资账户
2．投资政策：在保证本金安全和流动性的基础上，通过对利率走势的判断，合理安排各类存款的比例和期限，以实现利息收入的最大化。
3．主要投资工具：存款、大额可转让定期存单（NCDs）、存期3个月及以下的存款、现金拆借，以及监管部门批准的类似存款的金融产品和投资工具。
4．投资组合限制：主要投资于现金及等价和存款，维持较高的流动资金比例。
5．主要投资风险：本账户的投资回报可能受到政治经济风险、利率风险、通货膨胀等多项风险因素的影响。银行利率风险是影响本账户投资回报的主要风险。
（四）平安价值增长投资账户
1．账户特征：稳定收益型。本账户不保证投资收益。
2．投资政策：账户管理人将在严格控制投资风险的基础上，采取对账户持有人有利的积极措施，通过科学的组合设计，在一定范围内调节投资于不同投资工具上的比例，达到账户资产在债券、银行存款、基金上的优化配置，使投资者在承受较低投资风险的同时，获得长期、稳定的投资收益。
3．主要投资工具：现金及等价、存款、债券、证券投资基金（货币基金、债券型基金和类债券结构性基金等非权益类基金除外）以及监管部门批准的金融产品和投资工具。
4．投资组合限制：以固定收益类资产为主，控制权益资产的比例。
5．主要投资风险：本账户的投资回报可能受到政策风险、利率风险、通货膨胀风险等多项风险因素的影响。但利率风险、企业债券信用风险和基金市场风险是影响本账户投资回报的主要风险。
1．账户特征：以权益类资产为主要投资对象的积极进取型投资账户，不保证投资收益。
3．主要投资工具：权益类资产包括股票、证券投资基金（货币基金、债券型基金和类债券结构性基金等非权益类基金除外）、权益类其他金融产品等，非权益类资产包括存款、债券、现金及等价，以及监管部门批准的金融产品和投资工具。
4．投资组合的限制：与契约限制保持一致，即权益类资产40%-100%、非权益类资产0%-60%。
5．主要投资风险：股票市场风险、基金市场风险是影响本账户投资回报的主要风险。
（六）平安货币投资账户
1．账户特征：准现金类管理工具，不保证投资收益。
2．投资策略：本投资账户以严谨的市场价值分析为基础，在严格控制投资风险、维护本金安全及资产流动性的基础上，采用短期金融工具稳健投资的组合策略，并根据债券市场的动态变化，采取多种灵活策略，在保持资产流动性的同时，为投资者谋求持续稳健的投资收益。
3．主要投资工具：债券型基金、现金及等价、存款以及监管部门批准的货币市场工具和金融产品。
4．投资组合限制：在货币市场工具间进行选择，少量配置于存款和债券型基金，且固定收益类资产平均到期日不超过0.5年。
5．主要投资风险：本投资账户的投资回报可能受到政策风险、市场风险、利率风险、公司业绩风险、信用风险、流动性风险等多项风险因素的影响。政策风险、市场风险、利率风险、公司业绩风险是影响本账户投资回报的主要风险。
（七）平安天玺优选投资账户
1．账户特征：本投资账户为股票型投资账户，以权益类资产投资为主，同时辅之以流动性资产、固定收益类资产和金融产品的投资；并在组合层面进行动态配置，以实现投资目标和风险管控。本账户的投资对象为各类证券、资管产品、基金、委外专户等监管允许的载体。本账户不保证投资收益。
3．主要投资工具：
流动性资产：主要指现金、货币市场基金、银行活期存款、银行通知存款、流动性管理类保险资产管理产品和剩余期限不超过1年的政府债券、准政府债券、逆回购协议等中国银行保险监督管理委员会认可的投资品种。
固定收益类资产：主要指银行定期存款、银行协议存款、具有银行保本承诺的结构性存款、债券型基金、固定收益类保险资产管理产品、固定收益类委托专户、金融企业（公司）债券、非金融企业（公司）债券和剩余期限在1年以上的政府债券、准政府债券等中国银行保险监督管理委员会认可的投资品种。
金融产品：主要指基础设施投资计划、不动产投资计划、不动产类保险资产管理产品、信托公司集合资金信托计划、项目资产支持计划、商业银行理财产品、信贷资产支持证券、证券公司专项资产管理计划、其他类保险资管产品等金融产品等中国银行保险监督管理委员会认可的投资品种。
权益类资产：主要指股票、股票型基金、混合型基金、权益类保险资产管理产品及权益类委托专户等中国银行保险监督管理委员会认可的投资品种。
4.投资组合限制：
1)本投资账户投资于流动性资产的投资余额不低于投资账户资产净值的5%。
2)本投资账户投资于单一金融产品的投资余额不超过投资账户资产净值的50%。
3)本投资账户投资于金融产品和其他金融资产的投资余额合计不超过投资账户资产净值的75%。
4)本投资账户投资于权益类资产比例不超过账户净资产的95%。
5)投资账户建立初期、或10个工作日内赎回比例超过账户价值10%时、或投资账户清算期间，投资账户可以突破上述比例限制，但应在30个工作日内调整至规定范围内。
6)本投资账户不得将账户资产用于贷款、抵押融资或者对外担保等用途。
7)本投资账户不得将账户资产用于可能承担无限责任的投资。
5．主要投资风险：流动性风险、市场风险、利率风险、信用风险是影响本投资账户投资回报的主要风险。
二、平安投资连结保险投资账户管理人报告
（一）历史业绩：
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注1：以上收益率根据每日公布的单位净值卖出价计算。
注3：投资连结保险账户投资回报率的计算公式为：(P1/P2-1)*100%；其中：P1为投连账户期末估值日单位净值卖出价；P2为投连账户期初日的上一估值日单位净值卖出价。
（二）2023年上半年市场回顾
海关统计显示，2023年上半年，中国货物贸易进出口总值20.1万亿元，同比增长2.1%。其中，出口11.46万亿元，同比增长3.7%；进口8.64万亿元，同比下降0.1%。今年一、二季度进出口同比均实现正增长。
上半年，中国对“一带一路”沿线国家进出口同比增长9.8%，高出整体增速7.7个百分点。中国对第一大贸易伙伴东盟进出口3.08万亿元，同比增长5.4%；对欧盟进出口2.75万亿元，同比增长1.9%；对美国进出口2.25万亿元，同比下降8.4%。对拉美和非洲等新兴市场分别增长7%和10.5%，显示出口国际市场更加多元。
“新三样”产品（电动载人汽车、锂电池、太阳能电池）合计出口增长61.6%，拉动整体出口增长1.8个百分点，显示绿色产业动能充沛。
中国人民银行数据显示，截至2023年6月末，广义货币(M2)余额287.3万亿元，同比增长11.3%，增速分别比上月末和上年同期低0.3个和0.1个百分点。
6月末，人民币存款余额278.62万亿元，同比增长11%，增速比上月末低0.6个百分点，比上年同期高0.2个百分点。上半年，人民币存款增加20.1万亿元，同比多增1.3万亿元。其中，住户存款增加11.91万亿元，非金融企业存款增加4.96万亿元，财政性存款减少125亿元，非银行业金融机构存款增加1.08万亿元。6月份，人民币存款增加3.71万亿元，同比少增1.12万亿元。
人民银行统计数据显示，6月末社会融资规模存量为365.45万亿元，同比增长9%。其中，对实体经济发放的人民币贷款余额为228.86万亿元，同比增长11.2%；对实体经济发放的外币贷款折合人民币余额为1.89万亿元，同比下降18.9%；委托贷款余额为11.32万亿元，同比增长4.1%；信托贷款余额为3.77万亿元，同比下降5.1%；未贴现的银行承兑汇票余额为2.75万亿元，同比下降2.8%；企业债券余额为31.34万亿元，同比下降0.4%；政府债券余额为63.57万亿元，同比增长10.1%；非金融企业境内股票余额为11.1万亿元，同比增长11.4%。
结构上，6月末对实体经济发放的人民币贷款余额占同期社会融资规模存量的62.6%，同比高1.2个百分点；对实体经济发放的外币贷款折合人民币余额占比0.5%，同比低0.2个百分点；委托贷款余额占比3.1%，同比低0.1个百分点；信托贷款余额占比1%，同比低0.2个百分点；未贴现的银行承兑汇票余额占比0.8%，同比持平；企业债券余额占比8.6%，同比低0.8个百分点；政府债券余额占比17.4%，同比高0.2个百分点；非金融企业境内股票余额占比3%，同比持平。
（三）账户投资回顾
1、基金账户：
2023年上半年账户投资收益率-2.18%。
今年上半年，股票市场经历了“疫后快速修复→内生需求不足”的环比降速过程，居民部门资产负债表衰退、城投债务风险等中长期因素也加剧了市场信心的恶化，在“强预期+弱现实”背景下，上市公司盈利预期持续下修，市场整体呈现出小盘成长和大盘红利占优的“哑铃型”格局，赚钱效应更多聚焦在主题性因素较强的投资方向（如AI、中特估）。操作上，权益方面年初积极加仓，2月初和下旬在高位及时减仓，3月中旬及时回补仓位，4月之后开始树立波段思路，但是节奏较快，而且政策预期博弈较强，操作有得有失；由于今年均衡型选手出现普遍崩塌，部分品种的配置受拖累。
2、发展账户：
2023年上半年账户投资收益率-0.35%。
今年A股市场在1月经济复苏强预期表现之后，快速进入存量市场环境，市场主线逐渐集中到了TMT和中特估两大主题板块。上半年市场明显分为三个阶段：一是5月之前的海外AI映射的TMT和有高股息特征的中特估主题对其他板块行业挤压的存量博弈的阶段。二是5月，中特估主题在中国银行涨停后开始的系统性调整，AI主题进入高位震荡，其他板块受挤压不明显。三是6月以来，恒生指数、恒生科技、新能源、消费等板块开始反弹，中特估主题继续调整，AI主题反弹，AI与非AI呈现各自均衡表现的阶段；这个阶段主动管理型基金逐渐从估值与基本面获得支撑，整体收益逐渐企稳回升。账户投资管理上始终保持稳健均衡的配置，控制换手，在较早期和板块回调的合理位置适度参与了AI主题机会，获得了一定的超额收益。
3、保证收益账户和货币账户:
2023年上半年两账户投资收益率分别为2.30%和1.41%。
4、价值增长账户:
2023上半年账户投资收益率1.92%。
今年以来利率整体先上后下，6月降息后市场有所回调，结构性行情显著。1月以来，受基本面疫情高峰已过、经济预期向好、股市大涨提振风险偏好等利空因素影响，利率上行；进入2月，高频经济指标自中旬以后加速修复，但市场对经济预期摇摆，叠加股市上涨动能走弱，长端国债窄幅震荡；3月以来，受两会政策低于预期，市场经济预期转弱，海外银行事件压制风险偏好等因素影响，利率普遍下行。4月，债市多头情绪强势，对利空脱敏，持续交易利好信息，包括部分银行存款利率下调、中美局势不确定、政治局会议对经济定调等；5月，经济高频持续走弱，叠加5月资金中枢明显回落，债市情绪向好，但临近月底市场稳增长预期发酵，利率下行斜率暂缓；6月，随着宽货币预期发酵，预期兑现（央行OMO降息），宽信用预期升温，不及预期（部分政策落地但力度较小），利率波动加大。截止半年末，1年期国债下行24bp至1.87%，10年期国债下行19bp至2.64%，信用利差整体收窄，长端下行更多，3年期AAA中票下行36bp至2.78%，5年AAA中票下行44bp至3.06%。上半年本账户不断提升久期和杠杆，努力提升组合静态收益。
2023年上半年账户投资收益率5.08%。
今年上半年，股票市场经历了“疫后快速修复→内生需求不足”的环比降速过程，居民部门资产负债表衰退、城投债务风险等中长期因素也加剧了市场信心的恶化，在“强预期+弱现实”背景下，上市公司盈利预期持续下修，市场整体呈现出小盘成长和大盘红利占优的“哑铃型”格局，赚钱效应更多聚焦在主题性因素较强的投资方向。6月，市场略好于5月，节奏上，上旬市场延续调整态势，低预期的经济和通胀数据使得市场过渡到政策预期博弈较为激烈的阶段，交易主线围绕AI和政策博弈（地产链、银行等顺周期）两个方向展开；中旬伴随央行超预期OMO降息，市场对政策预期进一步提升，市场出现阶段性放量反弹；但是行情持续性并不高，下旬上证综指再度跌破3200点。组合投资方面主要是增加了智能驾驶和底部周期品的配置。
6、平安天玺优选投资账户：
2023年上半年账户投资收益率2.55%。
（四）2023年下半年市场展望
股市:下半年市场环境逐渐改善
展望下半年，预计市场环境会逐步改善：1）伴随央行降息和国常会定调，稳增长由市场博弈期进入政策布局期，尽管短期大概率还看不到强有力的政策落地，但宏观预期的边际修复对于市场信心是个缓慢正向提升的过程。2）估值方面，目前股债相对回报率也再度回到“均值+1倍标准差”水平，距离股票市场“极具性价比”的位置已经不远。3）结构方面，伴随上市公司业绩的改善和市场信心的恢复，无论新兴产业趋势的成长策略还是传统周期修复的深度价值策略，均可能有较好表现。结构上，审慎评估AI产业链、传统顺周期、高端制造、高股息等不同板块的性价比，聚焦估值相对合理、业绩兑现确定性高的优质标的。
债市：
向后展望，基本面方面，居民资产负债表受损下消费已显疲态，地产、出口领先指标持续偏弱，基建独木难支，经济趋于下行。二季度经济偏弱的背景下，政策加码的可能性在上升，但全年5%的目标不高，预计高质量发展背景下政策定力较强，经济见底仍需等待。货币政策方面，6月降息体现央行宽松的政策态度。往后看，考虑到当前经济下行压力仍大，预计央行延续暖意，资金有望围绕政策利率上下波动，降准降息仍有空间。
（五）投资管理人简介
平安资产管理有限责任公司（下文称“平安资管”）作为中国平安保险集团（下文称“平安集团”）核心成员，是中国原保监会批准设立的首批专业资产管理公司之一。公司2005年成立于上海，注册资本15亿元，截至2022年12月底，公司资产管理规模达4.37万亿元，是中国最具规模和影响力的机构投资者之一。
历经磨砺，平安资管的综合竞争力已位居国内前列，频获权威奖项认可：
2023年荣登“全球500强资产管理公司榜单”，按规模位列全球第36位、中国第2位；今年是平安资管连续第4年上榜，连续3年进入前50强榜单一一国际权威媒体《Investment&PensionsEurope》“Top500AssetManagers2023”。
2023年荣获《证券时报》“方舟奖”，蝉联“高质量发展保险资管公司方舟奖”，公司权益投资团队荣获“金牌投资团队方舟奖”。
2022年荣获《中国证券报》第二届保险投资金牛奖评选“保险资管公司金牛奖”，公司管理的如意12号、如意20号、如意41号保险资管产品荣获“组合类保险资管产品金牛奖”（固收类、权益类共三只产品）。
2022年荣获《证券时报》“方舟奖”“高质量发展保险资管公司方舟奖”，公司管理的青松ESG1号保险资管产品荣获“创新保险资管产品方舟奖”。
2022年荣获《财资》(TheAsset)亚洲3A评选“最佳保险资产管理公司3A大奖”、“中国区年度ESG管理投资奖”。
2022、2021年荣获《中国基金报》第三届中国保险资管“英华奖”年度最佳保险资管公司。
2022、2021年荣获《21世纪经济报道》第十四届中国资产管理金贝奖最佳保险资产管理公司。
2021年荣获“保险资管公司金牛奖”、“组合类保险资管产品金牛奖（固收）”、“组合类保险资管产品金牛奖（混合）”一一《中国证券报》首届保险投资金牛奖评选。
2020年入选《PrivateEquityInternational》TheInfrastructureInvestor50“全球基础设施投资机构50强”亚洲首位。
2020年荣获国际机构《投资洞见与委托》“专业投资大奖”，评选为中国“最佳保险资产管理公司”。
四、平安投资连结保险投资账户2023年年中财务报告
（二零二三年六月三十日）
中国平安人寿保险股份有限公司
投资连结保险个险投资账户
资产负债表
2023年6月30日
人民币元
后附的财务报表附注为本投资连结保险个险投资账户财务报表的组成部分
2022年12月31日
投资收益表
2023年1月1日至2023年6月30日止期间
2022年1月1日至2022年6月30日止期间
净资产变动表
2023年6月30日投资连结保险个险投资账户财务报表及附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一、本公司基本情况
中国平安人寿保险股份有限公司(以下简称“本公司”)是一家在中华人民共和国注册成立的股份有限公司，于2002年10月28日经中国保险监督管理委员会《关于成立中国平安人寿保险股份有限公司的批复》(保监机审[2002]351号)批准，由中国平安保险(集团)股份有限公司(以下简称“平安集团公司”)联合十六家公司共同发起设立，并经中华人民共和国国家工商行政管理总局核准登记，企业法人营业执照注册号为100000000037463，原注册资本为人民币38亿元，其中平安集团公司持有本公司99%的股权。
2008年12月8日、2011年10月14日及2011年12月23日，经中国保监会批准，本公司注册资本分别增加人民币200亿元、人民币50亿元及人民币50亿元。该等增资完成后，本公司的注册资本为人民币338亿元，平安集团公司持有本公司的股权比例变更为99.51%。本公司总部位于深圳市福田区福田街道益田路5033号平安金融中心14、15、16、37、41、44、45、46、54、58、59层。
本公司的经营范围为承保人民币和外币的各种人身保险业务，包括各类人寿保险、健康保险(不包括“团体长期健康保险”)、意外伤害保险等保险业务；办理上述业务的再保险业务；办理各种法定人身保险业务；代理国内外保险机构检验、理赔及其委托的其他有关事宜；依照有关法律法规从事资金运用业务；证券投资基金销售业务；经中国银保监会批准的其他业务。
上述投资账户的投资对象为银行存款、拆出资金、依法发行的证券投资基金、债券、股票及中国保监会允许投资的其他金融工具。于2023年6月30日，本公司的投资连结保险托管人为中国工商银行股份有限公司(2022年12月31日：同)，托管人具备原中国银行业监督管理委员会和中国证券监督管理委员会颁布的托管资格。
本投资连结保险个险投资账户财务报表以投资连结保险个险投资账户持续经营为基础列报，公允反映了投资连结保险个险投资账户于2023年6月30日的财务状况以及2023年1月1日至2023年6月30日的经营成果。
本公司将下述附注三所列示的主要会计政策和会计估计在本投资连结保险个险投资账户(以下简称“投连个险账户”)财务报表所涵盖的各会计期间中一贯地采用。
三、重要会计政策和会计估计
1.会计年度
本公司投连个险账户的会计年度为公历1月1日至12月31日。
2.记账本位币
本公司投连个险账户以人民币为记账本位币。编制本财务报表所采用的货币均以人民币元为单位表示。
3.金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
(i)金融工具的确认和终止确认
本公司投连个险账户于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)：
·收取金融资产现金流量的合同权利终止；
·金融资产已转移，并且(a)转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b)虽然既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或者现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司投连个险账户承诺买入或卖出金融资产的日期。
(ii)金融工具分类和计量
只有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产：
·风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
·包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
(iii)金融负债分类和计量
对于其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。在确定实际利率时，考虑了金融负债合同各方之间支付或收取的，属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及溢价或折价等因素。交易费用指直接归属于购买、发行或处置金融工具新增的外部费用。
(iv)金融工具的公允价值
(v)以摊余成本计量的金融资产减值
本公司投连个险账户于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司投连个险账户对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
(vi)金融资产转移
本公司投连个险账户已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司投连个险账户既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
4.买入返售金融资产及卖出回购金融资产款
买入返售业务按发生时实际支付的款项入账，并在资产负债表中确认。买入返售的标的资产在表外作备查登记。买入返售业务的买卖差价按实际利率法在返售期间内确认为利息收入。
卖出回购业务按发生时实际收到的款项入账，并在资产负债表中确认。卖出回购的标的资产仍在资产负债表中确认。卖出回购业务的买卖差价按实际利率法在回购期间内确认为利息支出。
5.收入确认原则
收入在经济利益很可能流入本公司投资连结保险投资账户且金额能够可靠计量，并同时满足下列条件时予以确认。
本公司投资连结保险投资账户投资业务收入主要包括利息收入、投资收益和公允价值变动损益。
投资收益主要包括基金投资收益、债券投资收益、股票投资收益及债权计划、信托计划、信贷资产支持证券和保险公司资产管理计划的投资收益。
基金投资收益包括基金分红收入及基金买卖差价收入。基金分红收入于除息日确认，按基金公司宣告的分红派息比例计算的金额入账。基金买卖差价收入于实际成交日确认，对成交金额与其成本的差额进行增值税价税分离后入账。
债券投资收益包括债券利息收入及债券买卖差价收入。债券利息收入在债券实际持有期内于每日计提，对债券面值与票面利率(零息债券按发行价格与发行时的到期收益率)计算的金额进行增值税价税分离后入账。债券买卖差价收入于实际成交日确认，对成交金额与其成本的差额进行增值税价税分离后入账。
股票投资收益包括股票股利收入及股票买卖差价收入。其中，股票股利收入包括现金股利收入及股票股利收入。对于现金股利收入，于除息日根据宣告的派息比例计算入账；对于股票股利收入，于除权日确认根据股东大会决议，按股权登记日持有的股数及送股或转增比例，计算确定股票数量入账。股票买卖差价收入于实际成交日确认，对成交金额与其成本的差额进行增值税价税分离后入账。
债权计划、信托计划、信贷资产支持证券和保险公司资产管理计划(以下合称“另类投资”)的投资收益包括另类投资分红收入、另类投资利息收入及另类投资买卖差价收入。另类投资分红收入于宣告发放日确认，按发行方宣告的红利派息比例计算的金额入账。另类投资利息收入在实际持有期内每日计提，按摊余成本与实际利率计算的金额入账。另类投资的买卖差价收入于实际成交日确认，对成交金额与其成本的差额进行增值税价税分离后入账。
公允价值变动损益为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失。
6.税项
本公司投资连结保险投资账户缴纳增值税，就应税投资收益按6%的税率计算销项税，并由本公司在扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
税金附加包括城市维护建设税及教育费附加等，本公司投连个险账户的税金附加乃按营业税、增值税的一定比例计缴。
同时，按照原中国保监会的规定，本公司投连个险账户对于金融资产的未实现资本利得或损失按上述税金及税金附加的计提比例计提或冲回费用，计入当期损益。
7．投资账户资产管理费
投资账户资产管理费是本公司投连个险账户根据投资连结保险的保单条款向保户收取的资产管理费。
8．投资组合
本公司投连个险账户均单独核算，单独管理，与本公司管理的其他资产、投资账户均不存在任何债权债务关系，也无任何买卖、交易、财产转移及利益输送行为。
本公司投连个险账户每个交易日确定一次单位价格，单位价格均在本公司网站上进行披露。
四、财务报表项目附注
1.货币资金
货币资金主要为本公司投连个险账户存放于银行的活期存款、存放于证券公司证券交易账户的存出投资款及其他在途结算款。
2.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
(1)发展账户
于2023年6月30日，发展账户的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中无作为发展账户在银行间市场进行正回购交易形成的卖出回购资产交易余额的抵押品(2022年12月31日：同)。
于2023年6月30日，发展账户无在证券交易所质押库的债券(2022年12月31日：同)。
(2)保证收益账户
于2023年6月30日，保证收益账户的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中无作为保证账户在银行间市场进行正回购交易形成的卖出回购资产交易余额的抵押品(2022年12月31日：同)。
于2023年6月30日，保证收益账户无在证券交易所质押库的债券(2022年12月31日：同)。
(3)基金账户
于2023年6月30日，基金账户的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中无作为基金账户在银行间市场进行正回购交易形成的卖出回购资产交易余额的抵押品(2022年12月31日：同)。
于2023年6月30日，基金账户无在证券交易所质押库的债券(2022年12月31日：同)。
(4)价值增长账户
于2023年6月30日，价值增长账户的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中账面余额为人民币81,260,880元的债券作为价值增长账户在银行间市场进行正回购交易形成的卖出回购资产交易余额的抵押品(2022年12月31日：无)。
于2023年6月30日，价值增长账户无在证券交易所质押库的债券(2022年12月31日：无)。
(6)货币账户
于2023年6月30日，货币账户的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中无作为货币账户在银行间市场进行正回购交易形成的卖出回购资产交易余额的抵押品(2022年12月31日：同)。
于2023年6月30日，货币账户无在证券交易所质押库的债券(2022年12月31日：同)。
(7)天玺优选账户
于2023年6月30日，天玺优选账户的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中无作为天玺优选账户在银行间市场进行正回购交易形成的卖出回购资产交易余额的抵押品(2022年12月31日：同)。
于2023年6月30日，天玺优选账户无在证券交易所质押库的债券(2022年12月31日：同)。
3.应收利息
应收利息为本公司投连个险账户应收未收的银行存款利息收入、债券利息收入、贷款和应收款项利息收入、证券交易保证金利息收入及买入返售金融资产利息收入等。本公司投连个险账户应收利息的账龄均在1年以内且未逾期，因此无需计提减值准备。
4.定期存款
于2023年6月30日，本公司投资连结保险投资账户的定期存款年利率为2.75%至5.50%(2022年12月31日：3.20%至5.80%)。
5.应收款项类投资
于2023年6月30日，本公司投资连结保险投资账户的应收款项类投资主要为债权计划，债权计划包括不动产债权投资计划和基础设施债权投资计划，主要投资于地产开发和基建项目等(2022年12月31日：同)。
6.买入返售金融资产
于2023年6月30日，本公司投资连结保险投资账户的买入返售金融资产的担保物均为债券(2022年12月31日：同)。
7.其他资产
8.卖出回购金融资产
本公司卖出回购金融资产的质押品均为债券(2022年12月31日：同)，质押具体情况参见附注四、2。
9.其他负债
10.累计净资产
累计净资产反映自投连个险账户建账日起，保户缴纳投资连结保险的保费中转入各投资账户的净累计资金及累计投资收益。
本公司投连个险账户年末/期末或距年末/期末最后一个估值日单位净值如下：
投资单位数与本公司公布的单位净值的乘积为投资连结保险各投资账户的投保人权益。
上述单位净值为卖出价，天玺优选账户的买入价等于卖出价，其他账户的买入价等于卖出价乘以1.02。
11.利息收入
本公司投连个险账户利息收入主要包括银行存款、定期存款、交易保证金以及买入返售金融资产等产生的利息收入。
12.投资收益
13.公允价值变动损益
14.投资账户资产管理费
2023年1月1日至2023年6月30日期间，本公司向投连个险账户收取的投资账户资产管理费费率如下(以年率计)：
15.业务及管理费
投资连结保险投资账户业务及管理费主要包括银行结算费用、托管费以及为未实现资本利得/(损失)而计提/(冲回)的预估增值税和税金及附加。
五、投资风险
投资连结保险投资账户的投资回报可能受到多项风险因素的影响，主要包括：
(i)政治、经济及社会风险：所有金融市场均可能随时因政治、经济及社会状况及政策的转变而蒙受不利影响；
(ii)市场风险：投资账户将投资的项目须承受所有证券的固有风险，所投资项目的资产价值可升也可降；
(iii)利率风险：投资账户所投资资产的价值可能会因利率变动而蒙受不利影响；
(iv)信用风险：投资账户所投资的银行存款或债券可能承担存款银行或债券发行人违约风险。
六、报告期内资产托管银行变更情况
2023年1月1日至2023年6月30日，本公司投资连结保险资产托管银行无变更。
第四部分备查文件目录
一、《平安世纪理财投资连结保险》中国银行保险监督管理委员会批准备案文件
二、《平安聚富年年投资连结保险》中国银行保险监督管理委员会批准备案文件
三、《平安聚富步步高投资连结保险》中国银行保险监督管理委员会批准备案文件
四、《平安赢定金生投资连结保险》中国银行保险监督管理委员会批准备案文件
五、《平安世纪才俊投资连结保险》中国银行保险监督管理委员会批准备案文件
六、《平安聚富年年终身寿险》（投资连结型，2012）中国银行保险监督管理委员会批准备案文件
七、《平安世纪才俊终身寿险》（投资连结型，2012）中国银行保险监督管理委员会批准备案文件
八、《平安E财富两全保险》（投资连结型）中国银行保险监督管理委员会批准备案文件
九、《平安金牛年金保险》（投资连结型）中国银行保险监督管理委员会批准备案文件