2019年6月，我国某家电出口商A公司向买方B出口了13票货物，实际发货和投保金额合计270万美元（远超中国信保批复的买方有效限额），合同支付方式为OA90天。
2019年9月，买方B以下游销售不畅未能回收货款为由，申请待销售旺季结束后12月底完成货款支付，并提供了分期付款计划，其中前两期金额较少，绝大部分货款都在12月底支付。
然而，截至2019年12月底，出口商A仅收到买方B支付的小额货款，且发现买方B已封仓无法查验货物，出口商A提高警觉并立即向中国信保通报可损和委托追偿。
本案关系图
中国信保在收到出口商A的报损和委托后，立即委托在当地的追偿渠道介入勘察。经渠道介入，买方承认贸易关系及拖欠事实，但借故正在休假、需渠道提供委托代理文件等，迟迟不与渠道进行洽谈。随后渠道通过深入调查发现，本案买方B打着“下游买方为欧洲麦德龙集团的子公司”的幌子与出口商A和其他3家国际知名的家电厂商进行交易，货款总金额近5000万美元，且已将所得货物抵押给银行获得了贷款，买方B名下亦无任何资产，办公场所系租用，故无任何资产可偿还供应商和银行的任何欠款。随后发现买方B负责人已携款潜逃，移民他国，无法取得联系，目前正委托当地一律所代为处理破产事项。
对于本案项下的应收账款损失，中国信保最终结合债权确立情况、出口商A在保险合同和贸易合同项下义务履行情况，对保险范围内的损失进行赔付，充分发挥了政策性保险的风险补偿功能。
案件启示
一、充分了解买方的下游销售情况
出口商在与买方交易时，应充分了解买方的下游销售客户群体，买方向下游的销售与向上游的采购是否匹配，从而评估买方下达的订单是否合理。
本案项下，出口商A缺乏对买方B下游销售的核实和评估，轻易地相信了买方。同时，由于出口商A年初与买方B有几笔小额的交易历史，从而认为买方安全守信，以致于在接到大订单时放松了警惕，未进一步查证买方说辞和实际付款能力。
同时，各被保险人在洽谈国际业务时，无论订单大小、客户新老，都应时刻保持警惕、坚持风控原则、充分调查评估，避免被蒙蔽，做出正确的决策。
二、高度重视中国信保的限额评估结果
本案项下买方是一个经营历史在三年以下的小型贸易商，注资微薄、人员规模小，经营地为租用，财报显示上年销售收入仅百余万美元，净利润千余美元，总资产不足50万美元，资产负债率近100％，整体风险高。故在全面评估买方资信的情况下，中国信保做出小额批复结果，建议出口商A谨慎交易。
中国信保拥有专业的买方资信调查和限额审批团队，积累了丰富的承保经验，能够通过对买方短期偿债能力的全面评估，得出限额审批的结果。如果被保险人超限额发货，有可能超过买方的偿债能力，导致出现坏账，且超出限额部分的损失无法获得理赔，被保险人将全额承受该部分损失。鉴于此，各被保险人应高度重视中国信保的限额评估结果，在限额范围内谨慎开展贸易。
三、加强内部风险管控
本案项下，出口商A在收到中国信保批复的小额限额审批结果和谨慎交易建议后，仍认为买方B下游实力强，付款有保障，交易风险低，坚持按照原定计划向买方B大量出货，出货金额远超中国信保限额批复金额，最终遭受损失。因此，各被保险人应加强内部风控制度的建立和执行，在签订合同前进行买方调查和限额申请，根据评估结果合理确定结算方式、放账金额等事项，以便利用信用保险充分保障交易安全。