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发布部门：中国农业银行
发文字号：
效力级别：中央规范性文件
公布日期：1997-08-14
施行日期：1997-08-14
时效性：已失效
第一章总则
第一条为了发展中国农业银行（以下简称农业银行）储蓄业务，加强储蓄管理，维护储户合法权益，依据《储蓄管理条例》等法律法规，制定本制度。
第二条本制度所称储蓄系指个人将其所有的人民币或外币存入农业银行储蓄机构，储蓄机构开具存单（折）作为凭证，凭存单（折）支取本金和利息的活动。
第三条农业银行储蓄所、储蓄专柜等储蓄机构，均应遵守本制度。第四条办理储蓄业务应执行国家保护和鼓励个人参加储蓄的政策，贯彻“存款自愿，取款自由，存款有息，为储户保密”的原则。
第二章储蓄机构的设置和基本任务
第五条储蓄机构的设置应当遵循“统一规则、合理布局、讲求实效、确保安全”的原则，适时调整，完善功能，提高单位吸储能力。
第六条储蓄机构的设置，应具备下列条件：
（一）有机构名称、组织机构和营业场所；
（三）符合安全防范条件。
第七条经当地中国人民银行（以下简称人民银行）批准，农业银行储蓄机构可以设立储蓄代办点。
第八条储蓄机构的基本任务：
（一）执行国家储蓄政策和规定；
（二）保证储蓄任务的完成；
（三）办理各种储蓄业务和经批准的其它金融业务；
（四）宣传储蓄业务，组织推动储蓄业务的开展；
（五）管理、辅导、检查储蓄网点（含经当人民银行批准的储蓄代办点，下同）的工作。
第三章储蓄业务
第九条农业银行储蓄机构办理下列人民币储蓄业务：
（一）活期储蓄存款；
（二）整存整取定期储蓄存款；
（三）零存整取定期储蓄存款；
（四）存本取息定期储蓄存款；
（五）整存零取定期储蓄存款；
（六）定活两便储蓄存款；
（七）经人民银行批准开办的其他种类的储蓄存款。
第十条经国家外汇管理部门批准，储蓄机构办理下列外币储蓄业务：
（三）其他种类的外币储蓄存款。
外币储蓄存款，其本金和利息以外币支付。
第十一条储蓄机构办理定期人民币、外币储蓄存款时，根据储户的意愿，可以为储户办理定期人民币、外币储蓄存款到期自动转存业务。
第十二条经人民银行批准，储蓄机构可以办理下列金融业务：
（一）个人定期储蓄存单小额抵押贷款业务；
（二）个人住房储蓄业务；
（三）其他金融业务。
第十三条储蓄机构可代理发售和兑付以居民个人为发行对象的国库券、金融债券、企业债券等债券；办理代发工资、代收房租、代收水电费等服务性的代收代付业务。
第四章账务组织及帐务核算
第十四条储蓄帐务组织分为明细核算和综合核算两个系统。明细核算包括各种分户帐、登记簿（卡）等，按帐户进行核算。综合核算包括科目日结单、总帐、日计表等，按科目进行核算。两个系统都根据同一凭证，按照双线核算原则分别进行核算，全面反映储蓄业务发展和变化情况。
第十五条明细核算和综合核算的数字，应每日核对，保证完全相符。
第十六条储蓄机构设立开户销户、挂失、异地托收、库存现金、重要空白凭证、有价单证、查库、差错事故、作废凭证、已用传票保管、业务专用章及作废、挂失申请书目录、查询查复、工作交换等登记簿。
第十七条各种帐、簿、卡的使用与保管必须责任到人。每日营业终了，各种帐、簿、卡入库或入保险柜保管。
第十八条储蓄会计核算的基本原则：
（一）双人临柜，钱帐分管，帐要复核，钱要复点；
（二）存款先收款、后记帐，付款先记帐、后付款；
（三）当时记帐，帐折（单）相符，当天结帐，轧对平衡；
（四）帐户余额定期通打，双线控制，总分相符；
（五）重要空白凭证、有价单证设簿记载，专人保管；
（六）公章、私章妥善保管，章在人在，离柜收起；
（七）双人管库，双人押送现金；
（八）帐帐、帐折、帐款、帐实、帐据、帐表相符；
（九）机构撤并、人员变动，核对帐款，办理交接。
实行柜员制的储蓄所按柜员制的有关规定执行。
第十九条实行柜员制的储蓄机构会计核算要做到：
（一）办理业务实行个人负责制，单收单付；
（二）办理收付款业务，帐款要自复；
（三）受理业务笔笔清。
第五章储蓄利率和计息
第二十条储蓄存款执行经国务院批准、人民银行公布的统一利率。
第二十一条储蓄机构挂牌公告储蓄存款利率，不得擅自变动。
第二十二条未到期的定期储蓄存款，全部提前支取的，按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息；部分提前支取的，提前支取的部分按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息，其余部分更换存单按存单开户日挂牌公告的定期储蓄存款利率计付利息。
第二十三条逾期支取的定期储蓄存款，其超过原定存期的部分，除约定自动转存外，按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。
第二十四条定期储蓄存款在存期内遇到利率调整，按存单开户行挂牌公告的相应的定期储蓄存款利率计付利息。
第二十五条活期储蓄存款在存期内遇利率调整，按结息日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。全部支取活期储蓄存款按清户日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。
第二十六条储户发现储蓄存款利息有误时，有权要求经办的储蓄机构复核，经办的储蓄机构应及时复核和纠误。
第六章库存现金
第二十七条储蓄机构的库存现金，根据业务需要由管理单位从严核定。限额最高不超过3天的业务需要量，并按业务增减进行调整。
第二十八条库存现金任何人不得挪用，不得用白条抵库。
第三十条营业终了，现金和有价单证应送指定行处入库保管。
第三十一条现金运送，执行双人押运制度。
第三十二条实行查库制度。管辖行和储蓄机构负责人要经常查对库存现金和检查库房安全设施，并记录查库情况。
第七章有价单证
第三十三条有价单证指定专人保管，视同库存现金管理。通过表外科目核算，按面额分类立户。领用时，注明数量、金额及起讫号码，由领用人当面签收。
第三十四条营业终了，各类有价单证应与营业日报表中表内、表外科目发生额和余额相符。
第三十五条注销和兑付有价单证要立即加盖明显的“注销”或“付讫”戳记。上缴时，应双人签封，办妥交接手续。
第三十六条储蓄所之间调拨未发行的有价单证，由管辖行管理部门办理；储蓄所内调剂使用，应视同现金办理交接手续。
第三十七条储蓄代办点向报帐储蓄所领取有价单证，应办理领取手续并及时清算。其领取、使用、结存数视同储蓄所本身业务，并入核算。
第三十八条储蓄机构业务公章应指定专人保管使用，签发存单（折）和有价单证应随用随盖，营业终了视同现金入库保管。
第八章重要空白凭证
第三十九条储蓄重要空白凭证要加印总号，并冠以省、自治区、直辖市的简称，帐单（折）要配套使用，不得跳号；凭证的领用、上缴、注销和结存各环节必须严密控制，做到有帐有据，帐实相符。
第四十条重要空白凭证应指定专人管理，按凭证种类立户，并通过表外科目核算。每天使用的重要空白凭证，应做到班班清、日日清，并由保管人在登记簿上签章。营业终了入库或入保险柜保管，领、发、存的数字应在营业日报上反映，确保核算准确。
第四十一条作废重要空白凭证不得撕毁。作废时将其总号剪下贴在开销户登记簿顺序号上，并注明“作废”字样，其作废凭证应附在当日传票内备查。
第四十二条重要空白凭证不得随意在储蓄所之间调剂使用。确实需要的，经管辖行办理调拨手续。第四十三条储蓄所对储蓄代办点领用的重要空白凭证，视同本身业务处理。
第九章提前支取、挂失、查询、停止支付和过户
第四十四条储户提前支取未到期的定期储蓄存款，必须持存单（折）和身份证明办理；代储户支取的，代支取人还要持本人身份证明。
第四十五条存单（折）分为记名式和不记名式。记名式的存单（折）可以挂失，不记名式的存单（折）不能挂失。
挂失7天后（节假日顺延），储户须在30天内前往储蓄机构办理补领存单（折）或支取款手续。逾期不办理者，储蓄机构将视同储户自动取消挂失，挂失止付期即告结束，原存单（折）继续生效。
储蓄机构受理挂失后，立即停止支付该储蓄存款；受理挂失前该储蓄存款已被他人支取的，储蓄机构不负赔偿责任。
第四十七条储蓄机构及其工作人员对储户的储蓄情况负有保密责任。
储蓄机构不代任何单位和个人查询、冻结或者扣划储蓄存款，国家法律法规另有规定的除外。
第四十八条人民法院、人民检察院和公安机关以及有明文规定的部门，因侦查、起诉、审理案件，需要向储蓄机构查询与案件直接有关的个人储蓄存款时，查询人必须出示本人工作证或执行公务证和出具县或县以上人民法院、人民检察院和公安机关签发的协助查询存款通知书，并提供存款人的有关线索，如存款人的姓名、存款日期、金额等情况，经行长或其他负责人签字后，指定所属储蓄所提供资料，其他任何部门、任何人无权查询。查询单位不得径自到储蓄所查阅凭证、帐册。
对银行提供的存款情况，查询单位应保守秘密。
第四十九条人民法院、人民检察院和公安机关在案件的侦查、审理中，发现当事人储蓄存款与案件直接有关，要求停止支付时，必须由县级或县级以上的法院、检察院和公安机关提出正式的《停止支付储蓄存款通知书》，经县级支行核对后才能办理。停止支付的期限最长不超过6个月，逾期自动撤销。有特殊原因需要延长的，要重新办理停止支付手续。解除停止支付，应由原通知单位提出正式的《解除停止支付储蓄存款通知书》，方可办理。
第五十条储蓄存款的所有权发生争议，涉及办理过户的，储蓄机构依据人民法院发生法律效力的判决书、裁定书或者调解书办理过户手续。
第十章储蓄事后监督和检查
第五十一条实行储蓄存款事后监督和检查制度。管辖行配备熟悉业务、责任心强的储蓄事后监督员和检查辅导员，对储蓄业务进行监督和辅导。储蓄事后监督员不得担任临柜记帐、出纳、复核工作。
第五十二条储蓄事后监督的主要内容：审核储蓄会计凭证；审核储蓄营业日报表；审核挂失的储蓄存款；审核和监督储蓄存款异地托收和不动户。
第五十三条储蓄检查辅导主要是检查储蓄机构对储蓄政策、规章制度的贯彻执行情况，定期或不定期地检查库存现金、帐证管理、安全防范措施。发现问题立即纠正。重大问题要及时上报。
第十一章储蓄代办点
第五十四条储蓄代办点是经人民银行批准、为农业银行办理储蓄业务的代理机构。储蓄代办点不得对外挂牌，按人民银行批准的业务范围办理业务。
第五十五条设立储蓄代办点。农业银行要同代办方签订协议书，明确双方的权责。代办方负责提供办公用房、办公用品和必要的安全设施；农业银行负责对代办点提供所需的各种凭证、帐簿、报表、业务公章及代办点名牌，负责储蓄代办点的业务指导、检查、监督，按协议付给代办费。
代办方若违反协议，农业银行应立即停止其代办业务。
第五十六条储蓄代办点代办员实行聘用制。代办员由代办方推荐，农业银行县级支行考查聘用，代办方提供担保，并缴纳风险金后上岗。按年考核。不合格者一律解聘。
第五十七条储蓄代办点的备用金要从严控制，由农业银行核定。储蓄业务备用金要单独保管，不得与代办方现金混放，严禁挪用、借支、垫支和白条抵库。
第五十八条储蓄代办点实行报帐制，报帐期不超过5天。报帐时填制《储蓄代办点营业报帐表》，连同传票和现金一并交管辖储蓄机构审核。
第五十九条代办方变动储蓄代办员工作，须经农业银行同意，并办理交接手续。
第六十条农业银行基层处、所对储蓄代办点必须经常检查储蓄政策的贯彻和规章制度的执行及其储蓄代办业务的发展情况。发现问题，及时解决。