作者：田玲骆佳单位：清华大学经管学院江汉大学商学院
一、我国建立存款保险制度的时机基本成熟
(一)金融改革已有的成效为存款保险制度的建立创造了基本条件
上世纪九十年代亚洲金融危机后，我国对金融机构实施了股份制改造、建立健全公司治理机制、加强监管等系统性的金融改革，使我国银行运行质量得到明显改善。不仅提高了金融机构的资本实力与资本充足率，而且加强了风险管理与内控水平，降低了金融机构的清偿性风险。数据显示，截至2011年12月末，银行业金融机构总资产为111.5万亿元，同比增长18.3%。银行业的资产利润率和资本利润率分别从2010年的1.1％和19.2％提升至1.3％和20.4％，达到历史最高水平。2011年4季度，商业银行资本充足率12.7%，核心资本充足率10.2%，所有商业银行资本充足率水平全部超过8%。2011年4季度商业银行不良贷款率1.0%，较2010年四季度的1.1%下降0.1%。中小银行整体上保持了较好发展，资产质量持续改善，风险抵御能力增强，盈利能力持续增长。这些改革成效为存款保险制度的建立创造了内部条件。银行、保险、证券被誉为金融业发展的“三驾马车”，为了实现金融稳定的长效机制，我国政府十分重视问题金融机构市场退出机制的建设。目前，保险保障基金已经建立，证券投资者保护基金也已初步建立，这意味着保险与证券业的市场退出机制正在形成，同时也为存款保险制度的建立埋下伏笔。
（二）金融改革深化的趋势为存款保险制度的建立奠定了市场需求
推进金融体制改革，需要组建众多的中小银行，形成多种所有制、多种经营形式、结构合理、功能完善的金融体系，这既是我国金融业进一步发展的目标之一，也为存款保险制度的推出奠定了市场需求。存款保险制度运行的数理基础是大数法则，它需要众多的、且业务相对分散和独立的银行作为投保人。自2003年农村信用社改革以来，我国地方性银行迅速发展。截止2010年8月,全国中小银行法人机构2500多家，组建新型农村金融机构（村镇银行、贷款公司和农村资金互助社）334家，这些中小银行机构及网点遍布城市和农村广大地区，其接受储户数占全国银行储户数的60%以上，拥有数量众多而分散的个人投资者。众多的中小银行既是存款保险制度发挥作用的条件之一，也需要存款保险制度保驾护航。深化金融改革，需要放开金融市场准入和利率管制，让民营资本进入，让经营不善的金融机构退出，形成公平的竞争环境。存款保险制度的建立，可以通过市场化机制分摊金融机构倒闭产生的损失，缓解金融风险引发的震荡，维护金融和社会稳定。目前，我国的存款保险条例和银行业金融机构破产条例已经进入立法进程，这两个条例与新的企业破产法配套，将构成金融安全网的主要组成部分。
（三）普遍提高的风险意识为存款保险制度的建立奠定了市场理念
金融全球化背景下，国际金融市场的联系更加紧密，频繁发生的金融动荡和风波在国际间的传递更加迅速。1994年的墨西哥金融危机，1995年的英国巴林银行倒闭，1996年的日本阪和银行倒闭，1997年席卷东南亚和日韩的亚洲金融风暴，以及2008年的金融危机等等，这些金融风险事件令人惊心动魄，极大地提高了公众的风险意识。特别是08年由美国次贷危机引发的国际金融危机中，美国存款保险制度在维护金融稳定方面所发挥的重要作用，使存款保险理念形成国际共识，存款保险制度作为金融业一项成熟的风险管理制度得到国际社会的普遍认可。当前全球经济金融形势趋紧的状况下，一方面，我国在维护金融稳定时必将面临更复杂的外部环境和更难预料的挑战，另一方面，伴随我国经济增速的降低，资本流入的减缓，金融运行风险的增加，存款人对金融机构经营风险的敏感度将大大提高，这是推动存款保险制度建立的市场基础。
二、建立我国存款保险制度的路径
（一）健全法律保障机制
（二）坚持强制性的原则
（三）实施分步走的战略
存款保险制度的建立是个系统工程，不可能一蹴而就，可以实施分步走的战略。首先，确定建立存款保险制度，在中央银行内先设立存款保险基金。保险基金由各投保银行按照存款的一定比例交纳，从而引入一种新的机制，以稳定存款信心，防范存款挤兑，切断银行倒闭的风险传染链条。因为中央银行拥有全国银行的重要数据，具有处理银行问题的权威与经验，可以对出现问题的银行及时进行指导，因此选择中央银行来组织和管理存款保险基金有明显优势。因为存款保险基金需要经过长期积累才能达到一定规模、具备赔付能力，仅靠银行保费收入远不能满足要求，因此，我国建立存款保险基金同样需要国家财政适度出资予以支持。然后，在存款保险制度条件进一步完善的时候，有必要建立社会化的存款保险机构，存款保险机构不应具备商业性质，不以盈利为目的。但是，为了存款保险基金的保值增值，存款保险机构将按照商业化原则运行。存款保险制度的良好运作还需要赋予存款保险机构相应的监管权，随时监管和指正银行运行中的问题，以便充分发挥存款保险制度本身具有的处置金融风险、维护金融稳定的职能。
（四）实行差别费率机制
为了控制逆向选择和道德风险的发生，应根据不同银行的经营风险等级匹配不同的参保费率，即设置差别费率，风险越高费率越高。目前实行差别费率的客观依据即风险评级还不成熟，存款保险制度初期阶段可实行单一费率，然后再根据参保金融机构的资产规模以及资本充足率情况逐步过渡到真正的差别费率制。此外，还要结合我国金融体系现状及其未来改革需要，针对不同存款类金融机构采取不同的政策引导措施，对村镇银行等中小机构给予适当的政策扶持，如降低存款保险费率、给予税收优惠、地方财政补贴等，有利于减轻他们的负担。
（五）承担限额赔付责任
（六）完善市场约束机制
总之，按照市场经济“谁投资、谁受益、谁承担风险”的原则，存款类金融机构作为独立的市场法人在获得经营收益的同时理应承担其经营风险。存款保险制度是为整个金融类存款机构设立的一道“安全网”，它有利于建立健全金融机构市场退出机制，保护一般存款人利益，完善金融监管制度，维护金融和社会稳定。