赔付率最原始的定义公式很简单：赔付率＝赔款/保费。然而，由于对保险数据统计口径的不同，使得“赔款”“保费”衍生出各种口径的定义。
要想真正理解“赔付率”的定义，首先必须搞清保险数据常见的
统计口径。在保险行业数据处理上，常用的数据口径有三种：业务年度、财务年度、事故年度，它们分别对应于一家保险公司的业务部门、财务部门和精算部门。精算部门除了使用“事故年度”外，有的还使
用“报告年度”这个口径（处理IBNER使用）。具体概念如下：
1、业务年度（UnderwritingYear，又称承保年度）：一般
保险公司总是“业务为先”，因此业务年度口径是业务部门最容易理
解的一个概念。在业务年度口径里，“保费”是指在一个业务年度里保单的保费数额（分为承保保费数和满期保费数），一个业务年度里
的保单是指保险起期都在特定一个期间内（比如2009业务年度的保单，是指保险起期在20090101－20091231内的保单）。业务年度对应的“赔款”就是这些保单项下的赔款，它一般包括已决赔款和已发生已报告未决赔款准备金（CASEReserves），但是不含IBNR（业务部门往往是不理解精算IBNR概念的，因此业务年度赔付率也就不涉及看不见的IBNR）--有的公司在统计数据时已非绝对。
业务年度的赔付率，根据分母的不同，又分为简单赔付率和满
期赔付率。简单赔付率只具有与以往业务年度的同期比较的意义，没有绝对数值上的意义。满期赔付率是能够衡量业务质量的一个指标，
虽然它没有反映不可见的IBNR的概念，但是它反映了在一定时期内（比如20080101－20081231内）承保的所有业务的质量，它的优
业务具有可比性，并且也只有通过这个指标来回头审查当时的承保政
策和定价政策的效果，这是其它口径所达不到的。
“满期保费与”与“已赚保费（EarnedPremium）”的区别。
简单地讲，满期保费就是业务年度口径下对应的已赚保费。已赚保费的定义式为：已赚保费＝承保保费（WrittenPremium）－期末UPR＋起初UPR（-已扣除分保）。UPR（UnearnedPremiumReserve）---未到期责任准备金
关于业务年度，还有一个容易混淆的术语词汇---“保单年度（PolicyYear）”，二者并不完全相同。保单年度是业务年度的一
****1231时，业务年度才与保单年度相重合。
2、财务年度（CalenderYear或者FiscalYear，也称日历年度）：这个口径是保险公司财务部门的统计口径。在财务年度口径下，财务年度的保费＝该财务年度的承保保费－财务年末UPR＋财务年初UPR。财务年度口径的赔款＝财务年度已支付赔款＋财务年末CASE
Res－财务年初CASERes＋（财务年末IBNRRes－财务年初IBNRRes)。注意，括号内的IBNR提转差部分，有的公司不采用，有的公
司采用。由于IBNR的数据一般最快每个月得到一次，频率较低，所以平时这个赔付率都是不含IBNR的。有人称财务年度赔付率为“日历年赔付率、会计年赔付率”或“历年制赔付率”。实际上，由于这个赔付率与财务的综合赔付率一般存在一致的关系，并且可以及时得到，所以通常是业务部门平时用来监控赔付率指标的。
财务部门一般专用的是“综合赔付率”，它一般是在财务年度赔
付率的分子中（含IBNR）加上理赔费用，并且分子、分母都扣除再保摊回的部分，理赔费用含直接理赔费用和间接理赔费用。通常情况下，只有综合赔付率反映再保后的情况，其他赔付率都是再保前的指标。实际上，综合赔付率一般仅以财务的数据为准。再保前财务年度
赔付率（不含IBNR）与综合赔付率是有差异的。实际上，这两个赔付率的差异有三部分：IBNR、理赔费用、再保因素，特别是再保因素的存在，同时影响分子和分母，而且影响的幅度一般不同，所以再
保前财务年度赔付率（不含IBNR）与综合赔付率不能直接等同。
3、事故年度（AccidentYear）：这个口径是精算部门独有的一个数据统计口径，一般业务部门或者财务部门不使用。事故年度口径的保费与财务年度口径的保费是一致的，但是事故年度口径的赔款定义与财务年度的赔款定义不同，因此导致事故年度口径的赔付率与财
务年度口径的赔付率自然就不同。
关于“报告年度”，这个统计口径也是精算部门独有的一个统计
口径，它一般用来评估CASERes的充足性，缺口被作为IBNER准备金。注意：在这个口径下只有对赔款的定义，而没有对保费的定义，因此也就不存在报告年口径的赔付率。
以上是关于保险行业有关“赔付率”的一些概念的区分。赔付率
概念里的“年度”这个词，实际上表征的是一个特定期间的概念，它
可以被其它的期间词语代替，比如“承保月度”“财务季度、半年度”所代替。然而，在使用中，实际这个“特定期间”不是任意的，一般
在这个特定期间内要有一定的数据信度，过小的期间内统计的数据没
有稳定性，也就没有决策的参考价值。
几个有代表性的赔付率指标：
１．综合赔付率：
（1））公式与含义
综合赔付率=（赔付支出-追偿或残值收入-摊回赔付支出-未决赔款准备金提转差）/（保费收入-提取未到期责任准备金提转差-分出保费）*100%。
综合赔付率考虑了准备金与再保险因素，完整、全面的反映了一
定会计期间的承保结果，是受到监管机构、评级机构和投资人普遍关