“三公”经费，是指因公出国（境）费、公务接待费、公务用车运行维护费及购置费。
1、因公出国（境）费用
定义：是指工作人员公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、公杂费和其他费用。使用财政资金出国的都在此范围内，包括访学、科研项目出国。
管理单位：XXXXX
报销资料必备要素：
1）有团组负责人审核签字的出国任务批件。（省外事办、省财政厅审核批复的批文。用财政资金支付的都必须经过财政审核；无财政预算、无审核批件的出国行为，是违规行为。）
2）护照复印件。护照包括签证和出入境记录。
3）有效费用明细票据。(电子发票需附税务局网站查验证明)
4）国外费用报销汇总单。用中文注明开支内容、日期、数量、金额等，并由经办人签字（金额按照当天汇率换算），由团组负责人审核签字。
5）其他资料。可以说明出国团组人员、天数、路线、经费预算的其他文件或报告、通知。
开支范围：
开支范围包括：协议约定的培训费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、公杂费和其他费用。（必须是出国协议规定的各种费用。）
不得报销与出国任务无关的开支。
不予报销的开支：
违规扩大出国经费开支范围的；擅自提高经费开支标准的；虚报团组级别、人数、国家数、天数等，套取出国经费的；使用虚假发票报销出国费用的。
注意点：外文票据应附中文翻译件和银行付款凭据，中文翻译件应由单位负责人审核签字。
2、公务接待费
定义：是指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。包括用于接待的住宿费、餐费等费用。
1）公函。派出单位公函或本单位邀请函。
2）接待报批单。党院办印制的《公务接待安排食宿审批表》。
3）接待清单。
4）发票或合规收据。
各类公务接待费用，包括餐饮、住宿等费用。
不予报销的开支：不得报销无公函和无实质内容的接待费用、不得在接待费中列支应当由接待对象承担的差旅费、会议、培训等费用。不得超标准接待。
3、公务用车运行维护经费
定义：是指公务运行发生的燃料费、维修费、过桥过路费、保险费等支出。
1）燃料费：定点加油站出具的正规发票、公务卡结算的POS小票、车辆加油明细单。
2）维修费：政府采购规定的定点维修单位出具的正规发票、维修清单、维修材料入库单。
3）停车过路费：和车牌号一致的过路费、加盖收费章的停车场的停车费。
4）保险费：标注车辆信息、保险明细的保险票据。
公务用车保险、维修、加油等按照政府采购程序实行定点管理，并使用公务卡结算。
不得在公务用车运行维护费中列支非本单位的车辆费用。
注意点：单车核算。
4、公务用车购置：
定义：指公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）。
1）购车发票。
2）购置车辆的批件。
3）政府采购合规手续。
4）车辆入库单。
二、会议费
定义：单位在会议期间按规定开支的住宿费、伙食费、会议室租金、交通费、文件印刷费、医药费等支出。指本单位组织召开的会议，并不是指外出参加会议。
管理单位：XXXX
1、会议审批文件。
3、发票，及定点饭店等会议服务单位提供的费用原始明细单。
开支范围包括：
会议住宿费、伙食费、会议室租金、交通费、文件印刷费、医药费、会议所需办公用品等与会议有关的费用。
各类会议一律不制作、不发放纪念品和文件包；笔记本、笔等会议文具不统一发放，实行按需领取；不得使用会议费购置电脑、复印机、打印机、传真机等固定资产以及开支与会议无关的其他费用；不得组织会议成员旅游和与会议无关的参观；不得额外配发洗漱用品。
三、培训费
定义：学院使用财政资金举办的三个月以内的岗位培训、任职培训、专业业务培训等。
管理单位：XXXXXX
1、培训通知。
3、电子结算单、发票。
4、其他资料。
住宿费、伙食费、培训场地费、其他费用（主要包括：培训资料费、交通费、现场教学费、授课教师交通费、食宿等支出）。
讲课费执行标准（税后）：
1）副高级技术职称专业人员每半天（实际讲授课2小时以上，）最高不超过1000元；
2）正高级技术职称专业人员每半天最高不超过2000元；
3）院士、全国知名专家每半天一般不超过3000元。
其他人员讲课参照上述标准确定。
培训住宿不得安排高档套房、不得额外配发洗漱用品、培训期间不得组织调研、考察、参观。
四、租车费（其他交通费用）
定义：公务活动中租赁社会车辆发生的费用支出。我院在顶岗实习支教、学生社会实践活动、系部开展的部分活动中有租车行为。
1）发票。
3）其他需要的说明。提供有关租车的事由、地点、特殊情况的租赁说明。
租车事项要公务卡或银行转帐方式结算，不得现金垫付。
五、差旅费
定义：是指单位工作人员或项目合作人员出差的住宿费、旅费、补助费等。开支范围包括城市间交通费、住宿费、补助费等。适用于外出公务、参会、参加培训。
1）出差审批表。出差事前审批，本部门教职工出差由部门负责人审批签字；部门负责人出差由分管院领导审批签字；乘坐飞机出行的一律由分管院领导审批签字。
2）发票。机票、车票、住宿费、会议费、保险费、发票邮寄产生的快递费等正规发票凭证。
3）会议通知。
城市间交通费、住宿费、伙食费补助和市内交通费补助。
1）城市间交通费。
交通工具及级别
火车（含高铁、动车、全列软席列车）
轮船（不包括旅游船）
飞机
其他交通工具（不包括出租车）
省级及相当职务人员
火车软席（软座、软卧），高铁、动车商务座，全列软席一等座
一等舱
头等舱
凭据报销
厅局级及相当职务人员
火车软席（软座、软卧），高铁、动车一等座，全列软席一等座
二等舱
经济舱
其余人员
火车软席（软座、软卧），高铁、动车二等座，全列软席二等座
三等舱
未按规定等级乘坐交通工具的，超值部分由个人自理。
2）住宿费：
住宿费依照行政级别、出差地域、出差季节，标准内实报实销。忻州市境内（指各县）出差，住宿费限额标准为：厅级及相当职务人员每人每天400元，处级及以下人员每人每天240元。
省级及相当职务人员住普通套间；厅局级及相当职务人员住单间或标准间；其余人员住标准间。
3）出差补助：
出差交通费补助80元/人/天，伙食费补助因地域不同而标准不同，一般为100元/人/天，特殊地域为120元/人/天。市境内（指各县）出差，伙食补助费标准每人每天60元，交通费补助每人每天30元。(此标准以当地财规定标准为准）
无出差审批手续的不予报销；审批单不得涂改、不得随意添加内容、无正当理由的“早去迟回”、绕道前往、非本人的出差费用、超出标准的费用等不予报销。
注意事项：
1）实际发生住宿费而无住宿费发票的，因住在自己家中或出差地点偏远无法取得
住宿发票，由出差人员说明情况，经部门领导批准后，可报销城市间交通费、伙食补助费和市内交通费。其他情况一般不予报销差旅费。
2）未经审批乘坐飞机出行的，超出乘坐高铁车票价格部分有个人负担。
3）伙食补助费、市内交通费按出差自然（日历）天数计算。
4）报销时必须附会议或培训通知。教职工外出参加会议、培训，举办单位统一安排食宿的，只报销往返城市间交通费，会议及培训期间不再享受交通补助。
5）乘坐飞机、火车、轮船等交通工具的，每人次可以购买交通意外保险一份。
不得重复购买。
注意：本文仅以参考，请以当财政规定要求为准执行。
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