1．认真贯彻党和国家财经方针政策，严格执行财政法律、法规和财经制度，负责各项支农、惠农政策的宣传、解释、落实工作。
2．编制镇年度财政预算草案，严格执行镇人代会批准的财政预算，按《预算法》规定程序调整预算；实行财政集中收付，统筹财政收支，编制年度财政决算，确保年度财政收支平衡。
3．组织和管理镇财政收入和财政支出。负责协税护税工作，组织协调税收、非税收入和其他有关资金的征收管理等；负责拟订有关财政收支方面的各项管理办法，做到增收节支。
4．严格执行涉农补贴政策，做好“中国农民补贴网”和“一折通”的管理和维护工作，做好财政涉农项目资金的管理和监督。
6．履行财政集中收付中心职能，负责镇级财政集中收付中心管理工作，做好镇级财政记账中心财务核算工作。
7．负责镇行政事业单位国有资产监督管理，确保国有资产安全、完整。
8．做好镇工业园区的财务管理、监督工作，为园区经济发展提供财政支持和服务。
9．按照《政府采购法》规定和要求，负责政府采购年度预算的编制、实施和管理工作。
10．负责镇级政府性投、融资项目资金和财务监督管理，管理镇级政府性债务，加强债务预警，防范财政风险。
11．负责镇基本建设项目跟踪监管工作，参与建设项目的论证、招投标、工程预决算审核等管理工作。
12．负责镇属企业的财务监管和指导，依法组织财务检查和审计工作，检查财税政策、法令和财务会计制度执行情况，对违反财经纪律的事项依法进行处理。
13．负责本镇范围内各单位的会计管理，检查指导辖区内行政、企事业单位的财会业务，依法检查会计人员从业资格和会计信息质量，协助查处违反《会计法》和财经纪律的行为，组织或协助县局开展财会业务培训。
14．围绕工作职能，从实际出发，加强财政调研，做好财政信息宣传报送，创造性地开展财政工作。
15．完成县局和镇党委政府交办的其他工作任务。
财政所岗位职能说明书
所长岗位职能说明书：
1．主持财政所全面工作。
2．认真贯彻执行党的各项方针政策，严格执行财税法规制度，维护财经纪律；负责所内思想政治工作和业务建设，定期组织学习，经常开展交流谈心活动，确保队伍团结稳定，充分调动全所同志的工作积极性，创造地做好财政工作。
3．抓好目标管理，建立健全并带头执行所内各项规章制度，在明确岗位职责和所内人员分工的基础上，实行AB岗及一人多岗制度。
4．制订财政年度和月度工作计划并按计划组织实施。
5．定期召开所务会和民主生活会，开展检查、总结、评比，定期考核所内人员的德、能、勤、绩，不断提高财政管理水平。
6．按《预算法》要求组织编制镇财政年度预、决算。定期向镇人大、政府和县局报告预算执行情况。
7．加强财源建设，积极组织收入，确保完成年度各项税费资金收入任务，保证财政收支平衡，为经济发展出谋划策，当好领导参谋。
8．管理本镇会计工作，抓好《会计法》的宣传、贯彻落实。
9．认真开展主题教育和全系统创建文明行业活动，严格执行廉洁从政的各项规定，开展文明办公，努力提高工作效率。
10．积极参与各项财政改革，创造性地开展财政工作，因地制宜做好涉农补贴的各项工作，及时解决涉农补贴工作中出现的新问题，努力探索提高支农项目资金使用效益的新途径新举措。
11．统揽全局、统筹安排，妥善处理好日常工作和中心工作关系，正确处理好本部门与其他单位之间关系，为财政工作创造良好的环境。
12．完成县局和镇党委政府交办的其它工作。
副所长岗位职能说明书：
1．熟悉所内各岗位职责，协助所长抓好各项业务管理工作。
2．围绕所内工作，努力探索并提出完善制度的建议和办法，负责制订所内各项管理制度。
3．做好所内分管的各项工作。
4．完成所长交办的其他工作。
总预算会计岗位职能说明书：
1．学习、宣传、执行党和国家的财经方针政策，积极组织收入，努力节约支出。
2．根据《预算法》规定，做好镇级预算内、预算外资金的预决算编制，严格执行人代会通过的预算，组织开展行政事业单位部门预算的编制和审核工作。
3．协助组织财政收入，加强与税务、金融等单位的业务街接，确保收入级次、税种的划分和核算准确无误。
4．正确处理总预算会计岗位的各项业务，指导所内各岗位的会计业务工作，确保及时准确地上报各类会计报表和财务收支分析。
5．严格执行国库集中支付制度，合理调度资金，提高资金使用效益。
6．完善所内内部牵制制度，按制度组织实施各项核算及内部稽查工作。
7．维护财经纪律，定期组织行政事业单位会计进行财务互审，对审计、互审及内部检查中存在的问题及时回报和督促整改。
8．加强行政事业单位财务管理，做好行政事业单位会计业务辅导和培训。
9．完成所长交办的其他工作。
单位预算会计岗位职能说明书：
1．完善并严格执行机关事业单位内部各项资金、支出管理制度，秉公办事、廉洁奉公。
2．编制镇机关部门预算、用款计划。
3．严格执行部门预算，分清资金渠道，坚持专款专用。
4．维护财经纪律，严格执行费用开支范围和标准，认真审核原始票据的合法性、金额的准确性、手续的完备性。
5、认真贯彻执行《会计法》，正确处理单位预算的会计核算事项，及时、准确编报会计报表。
6．做好镇机关财产物资的管理和核算工作，建立健全固定资产和办公用品领用登记台账，保障财产物资的安全完整。
7．做好工资发放等基础管理工作。
8．完成所长交办的其他工作。
出纳会计岗位职能说明书：
1．严格按照《会计法》《现金管理暂行条例》和银行结算办法，办理现金、存款收支业务。
2．认真审查支出凭证的真实性、完整性、合法性，坚持一支笔审批，做到先批后支。
3．及时正确地编制记账凭证，并序时逐笔登记现金和银行存款日记账，做到日清月结，账账相符，账款相符，每月与单位会计及银行核对现金和银行存款数，确认一致后盖章装订入账。
4．做好完全保卫工作，妥善保管现金和各种有价证券，确保其安全完整。
5．保管好与出纳岗位有关的空白收据和空白支票，严格按照规定用途使用。建立空白收据和空白支票领用登记簿，办理领用注销手续。
6．遵守财经纪律，执行财务制度，坚持原则，秉公办事。库存现金不超限额，不坐收坐支，不白条入账，不公款私存，不公款私自外借，积极配合单位预算会计清理陈欠呆滞往来款项。
7．完成所长交办的其他工作。
企业财务辅导员岗位职能说明书：
1．掌握本镇各类企业的基本情况，加强财务管理，监督检查其执行国家有关财经纪律、法规和方针政策情况。
2．做好协税护税工作，督促企业正确处理好国家、企业、个人三者之间的利益关系，及时上交税、费、基金。
3．加强检查指导，督促企业规范核算，依法纳税，指导企业制定内部财务管理制度，促进企业财务管理水平的提高。
5．做好本区域企业会计人员的管理工作，组织企业会计人员的业务培训，努力提高企业财会人员的业务素质。
6．积极做好财政服务工作，努力为企业排忧解难。
一折通管理员岗位职能说明书：
1．严格执行党和国家各项惠农政策，耐心做好宣传、解释、咨询工作。
3．按时做好农户补贴打卡发放工作，做到不错不漏。
5．完成所长交办的其他工作。
专项资金管理员岗位职能说明书：
1．坚持专款专用、专户核算，不得挪作他用。
2．协助做好项目资金的申报，及时登记项目资金管理台账。
家电下乡管理员岗位职能说明书：
1．严格执行党和国家家电下乡政策，耐心做好宣传、解释、咨询工作。
2．认真审核补贴资料的真实性、完整性和合法性。
4．按时上报打卡信息，并做好数据备份工作。
政府采购管理员岗位职能说明书：
2．编制年度政府采购预算，严格按《政府采购法》实施采购，做到政府采购工作廉洁、高效，坚持公开、公正、公平和诚实信用的原则。
4．负责政府采购日常监督检查工作，确保政府采购范围内项目按规定执行。
5．按季向县局报送政府采购情况总结。
6．完成所长交办的其他工作。
资产管理员岗位职能说明书：
1．严格执行固定资产使用和保管岗位职责，保障资产的安全和完整，提高资产的使用效益。
2．做好固定资产台账登记工作，按规定程序办理增、减手续，确保账物相符。
3．按照规范程序和要求做好固定资产调动和保管人员交接手续。
4．严格履行固定资产处置审批手续，未经批准不得自行处置。
5．每年至少组织一次对所属单位固定资产的清查工作并形成书面资料装订入账。
信息系统管理员岗位职能说明书：
1．管理计算机网络设备，保持机房整洁卫生，严禁无关人员擅自上机操作。
2．维护计算机网络设备，及时做好计算机硬件和软件故障的排除、恢复工作，经常对计算机网络设备进行保养，保证计算机网络正常运行。
3．防范计算机病毒，健全计算机防毒、查毒、杀毒措施，及时进行数据备份，保证财政财务数据信息的安全完整。
4．对所内人员计算机操作进行检查、监督。
6．组织所内人员进行财政管理业务软件系统的使用培训，加强计算机专业知识学习，提高业务技能，及时记载、汇报微机使用中存在的问题，并提出合理化建议。
7．配合总预算会计做好账务系统初始化设置工作。
票据管理员岗位职能说明书：
1．按票据管理规定，对全镇范围内行政事业单位所用票据（上级财政部门另有规定的除外）实行统一管理。
2．负责向县局购领行政事业性收费票据，建立和登记领、发、销、存台账，严格领用和结报登记手续，凡不符合票据申领条件的一律不得办理，准确填写和报送票据使用情况表。
3．督促票据领用单位或领用人及时缴销票据，妥善保管各种票据及存根，防止丢失、毁坏，并及时结报。
4．加强对各项收费票据的监督管理，对使用情况进行定期或不定期的检查，发现问题及时汇报、解决。
档案管理员岗位职能说明书：
1．按照规定的标准和要求，及时做好档案整理、归档、立卷工作，认真编制档案目录。
2．将整理好的档案及时送存，妥善保管，确保查找方便。
3．做好档案室的日常清洁工作，保持档案室空气流通，做好防潮、防火、防虫、防盗工作，确保档案的安全、完整，严防档案毁损、散失和泄密。
4．严格按程序办理档案查阅手续，用后及时入库归位。
财政所职权清单（一）
部门：白甸镇财政所
序号
项目
名称
类别（公共管理权力）
行使依据
公开形式
公开范围
分管领导
承办部门或人员
备注
1
会计从业资格管理与服务
行业管理
《中华人民共和国会计法》
公示栏
文件
会议
全镇
常年
张英年
庞瑞燕
B岗李林慧
《海安县镇财政所岗位职责和内部管理制度》
《江苏省财政厅关于进一步加强乡镇财政工作的指导意见》
2
依法检查会计信息质量
本职服务
周亦鹏
《会计基础工作规范》
3
财务审批
行政决策
《白甸镇人民政府关于加强财政支出管理的通知》
全镇机关企事业单位
秦广荣
4
政府采购
内部管理
《中华人民共和国政府采购法》
《白甸镇政府采购实施办法》
5
机关事业单位公务接待
全镇机关事业单位
陆枳彤
6
车改政策执行
《海安县委办公室重申机关公务用车制度纪律规定的通知》
7
机关事业单位财产物资管理
《海安县关于进一步加强镇财政管理工作的通知》
8
国有、集体资产管理
9
债权债务管理
全镇机关事业单位关事业单位
10
财政监督
监督管理
《财政部门内部监督检查办法》
《海安县财政局内部监督检查工作办法》
财政所职权清单（二）
类别（业务权力）
公开
范围
预算编制和
执行
预算管理
《中华人民共和国预算法》
《海安县人民政府办公室关于进一步加强预算执行管理的通知》
财政
收入组织
收入管理
全镇机关企事业单位及村两委会
《白甸镇人民政府关于进一步加强财政收入组织工作的通知》
资金拨付
行政管理
文件会议
B岗庞瑞燕
非部门预算单位资金管理
《关于进一步规范我县行政事业单位和社会团体银行账户管理的通知》
沈红霞
财政票据管理
《关于进一步加强行政事业性收费票据管理的通知》
专项
资金管理
《海安县关于加强财政支农专项资金管理的意见》
李林慧
项目名称
形式
分管
领导
货币资金管理
《现金管理条例》
企业财务报表管理
《海安县支持重点企业中长期发展绩效挂钩考核暂行办法》
全镇定报企业
涉农补贴基础管理
《海安县人民政府办公室关于进一步加强涉农补贴一折通管理的通知》
全镇农民
执行费用开支开支范围和标准
支出管理
11
招投标实施与管理
《中华人民共和国招投标法》
全社会
《中华人民共和国合同法》
财政所职权清单（三）
类别
(便民服务)
申报材料
办理程序（流程）
收费标准
办理时限
家电下乡等补贴发放
行政服务
（1）购买产品的发票及复印件；（2）身份证明（即能够证明购买人身份的居民身份证、户口簿）原件及复印件；（3）补贴类家电产品专用标识卡；（4）购买人储蓄存折（可以用粮食直补专用存折）。
农户到农村商业银行取款。
财政局在次月十五日打卡。
财政所审核后汇总报县财政局经济建设科。
财政所对购买人提供申报材料进行审核。
购买人将购买产品的发票及复印件、身份证明、补贴大家电产品专用标识卡，购买人“一折通”复印件交财政所。
不
收
费
30个工作日
摩托车、电动车下乡补贴发放
（1）公安交通管理部门出具的机动车行驶证或机动车登记证书；（2）机动车销售发票；（3）购买人本人的居民身份证；（4）户口簿或公安部门出具的户籍证明；（5）购买人“一折通”或在我县农村商业银行开立的储蓄存折。
(1)购买人提供交通管理部门出具的机动车行驶证或机动车登记证书；
(2)机动车销售发票；
(3)购买人本人的居民身份证；
(4)户口簿或公安部门出具的户籍证明；
(5)购买人的“一折通”存折或在我县农村商行各分户开立的储蓄存折。
涉农补贴资金发放
申报单位提供名单及打卡金额。
财政局根据上拨资金打卡。
报县财政局农业农税科。
财政所根据申报单位提供名单及金额进行“一折通”系统录入后审核。
7个
工作日
补发涉农补贴专用存折
（1）本人身份证或户口簿及复印件）；（２）村委员会证明。
申请人在规定期内到农村商业银行领取补办的新“一折通”存折。
申请人将新补办“一折通”存折送财政所修改新帐号进行备案。
财政所根据个人申请提供“一折通”账号并盖章，申请人送农村商业银行挂失。
个人申请（提供本人身份证或户口簿及复印件），村委员会证明盖章。
不收费
7个工作日
财政所会计从业资格管理与服务流程图、风险点及防控措施
(责任部门：财政所；责任人：庞瑞燕；责任领导：张英年)
风险点
防控措施
采集持有会计
从业资格证的人员基本信息。
协助县财政局对会计人员从业资格进行年检。
财政所会计信息质量检查流程图、风险点及防控措施
(责任部门：财政所；责任人：周亦鹏；责任领导：张英年)
制定检查计划。
1.在检查过程中循私枉法。
2.作出错误结论。
3.整改措施得不到落实。
1.严格执行会计法。
2.认真开展执法检查活动。
3.对检查情况作出正确结论，并抓好整改措施的落实。
提出整改意见
并督促落实到位。
财政所财务审批流程图、风险点及防控措施
(责任部门：财政所；责任人：张英年；责任领导：秦广荣)
经办人在支出原始凭证上简要说明支出事项。
1．完善财务管理各项制度，加强对财务人员和各部门经费结报员的法纪教育，增强风险防范意识。
2．坚持廉洁自律公开承诺制，主动接受内外部监督。
3．严格执行经费支出逐级审批制度，坚持原则，不循私情，不搞变通，；凡未经审批的支出项目，一律不予报销。
4．明确财务管理责任，对违反财经纪律者实行责任追究。
1．经费支出承接规定流程和要求报批、未批、先支。
2．不按规定的范围标准支出。
3．辅张浪费滥支、乱支。
4．接受服务对象的吃请和财物。
5．容忍违反财经纪律行为，对可疑的违远见行为没有应有的反应。
财政所长审核。
镇长审批。
政府采购流程图、风险点及防控措施
物品、工程、劳务需求人或部门向政府采购领导组提出采购申请。
1.完善政府采购的各项制度，严格按制度实行采购活动。
2.坚持廉洁自律公开承诺制，主动接受内外监督。
3.加强对全镇范围内政府采购活动的监督检查。
机关公务接待流程图、风险点及防控措施
(责任部门：财政所；责任人：庞瑞燕；责任领导：刘冬梅)
机关食堂凭经审批的通知单安排就餐标准和地点。
财政所车改政策执行流程图、风险关系、防控措施
1.报销或变相报销县内出差差旅费。
2.私自租用社会车辆。
3.为节约差旅费而影响正常工作。
4.报销差旅费。
5.擅自到县外出差。
6.超标准报销县外差旅费。
1.严格执行县政府有关车改的各项政策。
2.对违反车改政策的行为严肃处理。
3.完善县外出差差旅费管理制度。
二、县外出差
外出人员向镇党政办公室申请。
财政所财产物资管理流程图、风险源（点）及防控措施
对所有资产进行登记造册
财政所国有集体资产管理流程图、风险点及防控措施
对所有镇属国有、集体资产登记造册。
日常管理：
明确使用人
1.对资产清查不力，导致资产登记遗漏。
2.对资产管理不善，导致资产损毁。
3.处置方法不当，在处置过程中循私枉法，造成资产流失，国家和集体利益受损。
1.完善资产管理制度，加强资产日常管理。
2.依照法定程序和方法公开、公平、公正地处置资产。
3.健全资产管理台账资料，对资产增减变动及时登记，并依法收取租赁费，转让费等费用。
向社会公布待处置资产状况及处置底价。
公开拍租、拍卖。
财政所债权债务管理流程图、风险点及防控措施
对所有债权进行核对、确认。
1.及时清理清收债权。
2.积极组织资金清偿到期债务。
3.编制债务预算，控制举债的规模和范围。
1.债权未能及时清理、清收，导致财政资金沉淀。
2.对到期债务未能及时清偿，导致法律风险。
3.盲目举债，超出财政承受能力，导致债务风险。
二、债务管理
对所有债务进行核对确认
财政所财政监督流程图、风险点及防控措施
与审计、纪检监察部门会商财政监督计划，并制定具体实施方案。
提出整改意见并督促落实到位。
财政所预算编制与执行流程图、风险点及防控措施
1.预算编制不及时、不细致、不全面、不准确。
2.未按规定程序编制预算。
3.不严格执行预算。
1.按预算法及县政府有关文件编制预算。
2.严格执行经人代会批准的预算。
财政所收入组织工作流程图、风险点及防控措施
制定和执行激励政策，鼓励纳税人和镇村干部协税护税。
建立健全税收收入台账，召开税收形势分析会，督促税务机关应收尽收。
协助税务机关和镇政府查处税收违纪违法案件。
财政所资金拨付流程图、风险点及防控措施
总预算会计拨款。
财政所非部门预算单位资金管理流程图、风险点及防控措施
财政所在审核单位资金状况后予以拨付。
财政所票据管理流程图、风险点及防控措施
1.使用票据乱收费。
2.票据遗失、损毁。
3.伪造或使用伪造票据。
4.坐支收入，不及时将收入上交财政专户。
1.严格执行有关票据管理的政策法规。
财政所专项资金管理流程图、风险点及防控措施
(责任部门：财政所；责任人：李林慧；责任领导：张英年)
参与项目的实施，对项目实施过程中的支出活动进行监督，收集各项财务资料。
1.挤占挪用专项资金。
2.项目施工单位偷漏税费。
1.坚持专款专用，专账核算。
2.督促施工单位依法纳税。
财政所货币资金管理流程图、风险点及防控措施
1.擅自开设银行账户，出借银行账户。
2.公款私存。
3.库存现金超限额。
4.私自将货币资金外借。5.现金或有价证券失窃。
6.坐支现金。
1.按有关货币资金管理的政策法规管理货币资金。
2.定期或不定期对所属行政事业单位货币资金管理情况进行督查。
财政所企业财务报表管理流程图、风险点及防控措施
1.及时收集、汇总企业财务会计报表。
财政所涉农补贴资金管理流程图、风险点及防控措施
1.认真采集享受补贴农户的基本信息，及时更新农户信息数据库。
2.按政策规定的程序办理涉农补贴业务。
3.查处冒领、强制代领，扣留涉农补贴款的违纪违法行为。
1.信息采集不准确、不全面。
2.不按规定程序办理涉农补贴业务，造成社会矛盾。
3.村干部通过扣留和代领群众补贴款，收取各种费用。
财政所执行费用开支范围的标准流程图、风险点及防控措施
制定和修订镇财政支出管理制
度，组织机关事业单位人员学习。
1.经办人员违反开支标准和开支范围的政策规定，弄虚作假，滥支乱支。
2.审核审批人员把关不严，违规审批。
3.财会人员把关不严，违规报支。
1.严格执行上级有关财务开支范围和标准的政策。
2.制定和完善本镇有关财务开支范围和标准的规章制度。
3.加强对执行财务开支范围和标准政策的督查，严肃查处违法违规行为。
会同纪检监察、审计部门对行政事业单位和专项工程项目财务支出进行专项检查，对违法违纪行为进行处理。
财政所招投标管理与服务流程图、风险点及防控措施
当场确定招投标结果。
向社会公布招投标信息。
公开接受投标人报名。
组织公开招投标活动。
1.加强招投标的计划组织和保密工作。
2.对违反保密纪律的政府工作人员给予党纪、政纪处分。
3.取消恶意串标、干扰招投标活动的人员参加招投标的资格。
财政所家电下乡产品补贴款发放流程图、风险点及防控措施
1.政策宣传不到位，导致群众购买不属于财政补贴范围的产品。
2.资料上报不及时，影响补贴款兑付。
财政所对购买人
提供申报材料进行审核。
1.大力宣传家电下乡政策。
2.对申请人提供的材料进行认真审核。
3.及时将补贴资料上报县财政局以便及时兑付补贴款。
财政所审核后汇总
报县财政局经济建设科。
财政所摩托车、电动车下乡补贴款发放流程图、风险点及防控措施
（1）购买人提供交通管理部门出具的机动车行驶证或机动车登记证书；
（2）机动车销售发票；
（3）购买人本人的居民身份证；
（4）户口簿或公安部门出具的户籍证明。
（5）购买人的“一折通”存折或在我县农村商行各分户开立的储蓄存折。
2.资料数据不及时，影响补贴费支付。
1.对摩托车下乡政策进行宣传，对申请人提供的材料认真审核。
2.及时将补贴资料上报县财政局以便按时兑付补贴款。
财政所审核后，汇总报县财政局经济建设科。
财政所涉农补贴款发放专用存折流程图、风险点及防控措施
1.数据上报不及时。
1.及时上报数据。
财政所补发涉农补贴专用存折流程图、风险点及防控措施
（分管领导：张英年责任人：李林慧）
财政所主要风险源及防控措施一览表（一）
事项名称
风险种类及等级
风险起因及性质
风险后果及严重性
防范措施
责任人
直接责任人
领导责任人
依法编制财政收支预算
不按法编制和执行预决算
操作风险
（高）
未按规定编制和执行预算
易造成收支预算失实，财政资金管理失衡
严格按预算法编制预算，按批准的人代会预算执行
会计执法检查
不依法检查会计人员从业资格及会计信息质量。
法律风险
经济风险
不能严格执行会计法，依法行使职能检查及违法查处
易造成会计信息质量不高，会计核算失真，造成一定经济损失
1.严格按照会计法办事
2.依法进行执法检查
政府采购管理
不依法组织政府采购、预算编制实施和管理
不执行政府采购法，不按按政府采购程序操作
易造成财政资金损失浪费，引起社会矛盾
严格执行政府采购法，按政府采购程序操作
财政资金管理
不按规定拨付财政资金。
法律风险操作风险
不按预算和领导批复拨付财政资金
易造成财政资金损失浪费，滋生腐败行为和违纪事件发生
严格按预算和领导批复拨付财政资金，按季组织公示，接受人大和纪委监督
财政支出管理
财政支出违规。
不执行财政资金支出管理制度，不按财政支出规范要求办理支出
严格执行财政资金支出管理制度，按财政支出规范要求办理支出，接受人大和纪委监督
财政所主要风险源及防控措施一览表（二）
涉农项目管理
涉农补贴违规。
不严格执行强农惠农政策，按惠农补贴政策操作
易造成财政资金损失浪费，引发群众矛盾
严格执行强农惠农政策，按惠农补贴政策操作
集体资产管理
违规处置集体资产。
不能严格执行资产处置操作程序
易造成财政资金损失，国有资产流失，引起社会矛盾
严格执行资产处置操作程序，接受社会、纪委、人大监督
违反现金及银行存款管理制度
不能严格执行货币资金管理条例和操作规程
严格执行货币资金管理条例和操作规程，抽查盘点现金，核对银行存款及时向纪委报送大额支出报表
重大事项报告制度
重大事项漏报、瞒报、缓报
（中）
未按组织原则操作
易造成政令不畅，管理混乱，工作被动
财政所主要风险源及防控措施一览表（三）
档案管理
1.档案资料不按规定存放指定位置
2.查阅档案后不能及时归档
未按规定对档案进行管理
易造成档案丢失、毁损
1.对档案资料的存放进行严格的规定
2.查阅档案后及时归档,及时归还,未经负责人同意不得复制
3.定期对档案进行整理检查、盘点
印章保管与使用
1.印章未实行专人、专柜保管，造成印章丢失、被盗用
2.用印不坚持审批制度
3.随意委托他人盖章或擅自带章出行
4.公章交接手续不完备或者其他不按规定使用印章行为,产生严重后果
声誉风险操作风险
未按规定管理、未按程序操作
易造成公章被盗用，引发责任事故或者管理混乱等严重后果
1.严格按照规定管理、使用印章，并进行登记。财务印鉴按岗位分开保管
2.按照规定履行报告程序,所有需盖章事项必须经负责人签字同意后方可盖章，并留样存档
3.不得在空白纸上盖章、严禁带章出行
财政所内部控制制度汇编
财政预决算管理制度
1.按照国家《预算法》规定，编制本级预算、决算草案，组织本级总预算的执行，提出本级预算预备费动用方案，编制本级预算的调整方案，定期向本级政府和县局报告本级总预算的执行情况。
2.预算的编制必须遵循量入为出、收支平衡的原则，做到统筹兼顾、确保重点和贯彻厉行节约、勤俭办事的方针，不得编制赤字预算。
3.预算方案必须报经县财政局审核和镇政府同意，并按法定程序提请镇人民代表大会审查批准。
4.经审批后的预算，必须严格执行，调整预算需按法定程序办理，不得任意调整预算。
6.编制决算草案，必须符合法律、行政法规，各项支出不得突破预算。决算编制要做到收支准确，内容完整，报送及时。
6.及时办理镇属行政事业单位经批准的预算和决算批复，布置、检查监督镇属行政事业单位的预算、决算工作。
财产物资管理制度
1.正确进行财产物资会计核算，所有财产物资都必须分类编号、登记造册、建立明细分类账，落实专人保管，并签订好保管手续。
2.乡镇机关财产物资的添置，应当本着勤俭节约的原则，按预算计划经分管领导同意后办理，需报批的应当按规定程序办理报批手续，属于政府采购范围的，还应当实行政府采购。
3.购置的财产物资必须建立健全验收、领用、退还等手续，未经领导批准，不得借与他人，发现缺少，要查明原因。
4.为了切实保护财产物资的完整和安全，对各类财产物资应当每年盘点一次，并及时调整有关账目，做到账实相符，物尽其用。
5.因保管使用不善造成的财产物资损坏或短少。应分别情况，报请领导批准后，作出相应的处理。经批准报废、报损的财产物资，应由财政所核对、验收，并设法利用或变价处理。
6.工作人员因工作调动和离职时，应将本人所保管的财产物资列入移交内容，如数点交财政所和财产物资管理部门验收后方可离职。
内部牵制管理制度
1.财政所长是本所内部牵制制度的第一责任人，负责制定、落实本所的内部牵制措施。
2.财政所人员必须实行定职定岗，因人员职数限制可实行一人多岗。所长不得兼任所内任何会计核算工作，总预算会计不得兼任单位预算会计，总预算会计和单位预算会计不得兼管现金出纳会计，出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。
3.财政所拨款凭证或支票和印鉴章应当分开保管。财政所公章由所长保管，其他岗位的印鉴章由各岗位人员分别保管。所内人员外出，可以交由其他同志代管，但必须票章分管并履行交接手续。
4.重大事项实行集体研究决策制，总预算会计拨款凭证应凭所长签字的“预算单位拨款申请表”拨付。
5.会计记账中心内部牵制管理比照执行。
内部稽核管理制度
1.财政所长是本所内部稽核制度的第一责任人，负责定期组织所内稽核。
2.实行各岗之间相互制约、相互监督，确保内部稽核制度落实到位。所长稽核总预算会计业务，总预算会计稽核单位会计业务，单位会计稽核出纳会计业务，所长或由所长委托总预算会计稽核专项资金会计及其他岗位业务。
3.稽核内容包括：所有账册、凭证的合规性、合法性、合理性以及对办事程序和办事结果的稽核，特别要加强票据、收入、拨款、往来、减免等方面的跟踪稽查。
5.按局内部监督检查的要求组织财政所内部稽核，并形成书面资料装订入凭证。
6.会计记账中心内部稽核管理比照执行。
财政货币资金管理制度
1.根据《现金管理暂行条例》、《银行结算办法》等规定及财务会计制度的要求，办理货币资金的收付业务。帐目应当日清月结，账款、账券相符。
3.库存现金应根据开户银行核定的限额执行。
4.结报使用现金应严格审批手续，执行预算计划和一支笔审批制度，报销凭证须具备经手人、证明人及审批人两人以上签名或盖章，结报后在报销凭证上加盖“现金付讫”戳记。
5.严禁用不符合财务会计制度规定的凭证抵替库存现金；不得用转账凭证套换现金；不得编造用途套取现金；不得未经审批与其他单位互相借用现金；不得私借公款；不得利用账户替其他单位和个人套取现金；不得将单位现金收入按个人储蓄方式存入银行；不得保留账外公款设小金库；不得坐支现金。
6.银行存款的使用与结算，应当按照银行有关规定进行处理，除必须通过现金处理的业务外，都必须通过银行办理转账结算；银行存款余额应当每月核对，对未达账应通过调节表调整平衡，并用文字说明，装订在会计凭证之中，确保账账、账款相符。
7.购买或收到的有价证券，作为货币资金妥善保管，兑付有价证券收到的本金利息应当按规定进行账务处理，保证账券相符。
财务管理制度
1.按《会计法》和财务会计制度规定，加强机关财务管理，正确办理会计业务，执行现金管理制度，维护财经纪律。
2.严格执行费用开支标准和开支范围，对违反国家财政、财务制度规定的开支，拒绝办理。
3.政府机关费用支出必须由财政所所长审核，镇长“一支笔”审批，先批后报。
4.加强商品购置和劳务支出管理，机关购置商品和劳务支出，属政府采购范围必须实行政府采购并按规定履行报批手续。
5.清理陈欠往来款，个人因私一般不得借用公款。
6.加强机关财产物资管理，每年至少检查一次，确保账物相符。
会计记账中心收入管理制度
各单位收支实行两条线管理，所有行政事业单位的行政事业规费收入，直接解交非税收入汇缴专户，由记账中心总账会计负责核算。
1.收费必须统一使用有权部门印发的票据，凡不使用正式票据收取的费用一律视为白条和违规收费，一经发现全部没收上缴财政。
3.记账中心总账会计按单位设算置收入明细，专户核算各单位解交的专款收入。
AB岗工作制度
1.凡是直接为基层和群众办事的窗口岗位，要建立AB岗及一人多岗制度。A岗为主岗，B岗为副岗，当A岗责任者因故不在岗时，由B岗人员自动替补并完成A岗职责。
3.A岗因事外出时要及时向B岗交办有关事宜，B岗要在完成自身岗位工作的同时无条件顶替A岗，并在A岗归岗后做好各项街接工作，要建立AB岗移交办理登记表，AB岗要双方签字，以登记备案。
4.各所在确定人员分工的同时，应确定AB岗的搭配。各所人员分工调整时，AB岗也应作及时调整。
5.AB岗工作人员要切实履行职责，造成服务对象办事不畅和不良影响的，一经查实，按有关规定处理。
会计移接交制度
1.财政所人员因工作调动或离职，必须办理交接手续。按照应交事项编制移交清册，由交接双方逐项当面点清。交接不清，移交人不得离职。移交清册必须有单位名称、交接日期、交接双方和监交人的姓名职务、移交清册页数以及需要说明的事项，移交清册一式四份，一份由移交人收执，一份由接交人存查，一份财政所保存，一份财政局备案。
2.办理会计交接的主要内容是：会计凭证、账簿、报表及会计档案资料，有关印鉴、库存现金、国库券等有价证券、支票簿及空白票据；有关的文件、规章制度等；经办未结事项和其他应交代的工作。
3.接交人应按移交人移交的内容逐项认真点收。现金和有价证券必须与账簿的余额一致，银行存款账户余额要与银行对账单核对相符，各种财产物资和债权、债务的明细账户余额要与总账有关帐户的余额以及实际核对相符，如有出入，移交人要在规定期限内负责查清处理。
4.记账人员进行交接时，对尚未登记的账目应登记完毕，并结出余额。在打印的账户余额表最后一笔余额和资产负债表上加章印章，并注明移交日期。
5.会计凭证、账簿、报表和其他会计资料必须完整无缺、不得遗漏，移交人不准封仓保存，已经受理的会计核算业务尚未填制会计凭证的应填制完毕。如有未办完事项，应向接交人详细讲清经办过程和要求，由接交人继续办理。
6.办理会计交接手续时，必须有监交人到场负责监交。一般人员办理交接手续时，由财政所长监交。财政所长和总预算会计办理交接时，由财政局派人监交。交接双方和监交人应在移交清册上签名盖章。
财政所工作人员百分考核明细表
姓名：张英年，岗位：所长
考核内容
基本分
考核方法
考核人
自查分
考核分
主题教育
60
1.制定切实可行的收入组织工作举措，并认真实施到位，得10分。
2.完成县政府下达的财税收入必成任务，得50分，如不完必成任务，少一个百分点扣2分，如超过必成任务，多一个百分点加1分。
3.收入总和考核序时排名以第5位为基准，每月名次每前移或后退1位分别加减1分，其中12月份分别加减2分。
财政管理
15
1.带领全所人员科学制定并严格执行镇财政预算，当年收支平衡，得5分，未编制预算方案或未严格执行的扣3分，当年财政收支不平衡，扣2分。
2.带领全所人员严格执行财政财务管理制度，得10分。经有关部门查实，有违法违纪行为的，每次扣1分，凡被立案查处或被追究刑事责任的，每次扣5分，被发现不按内控制度执行的，每次扣0.2分，未严格执行费用开支范围的标准，每次扣0.5分，未按规定组织行政企事业单位财务检查，每少一家扣0.5分，对财政审计或专项检查提出的整改意见，每一项未整改到位扣0.5分。
所务管理
1.根据年度目标考核办法，制定所内人员年度工作考核细则，并考核到位得5分，未认真制定或考核不到位不得分。
2.按时、按质报送年度、月度工作计划、工作总结、工作思路等综合性文字材料，得2分，每迟报一次扣0.1分，每少一次扣1分。总结和思路不合要求，每次扣0.5分。
3.按月召开所务会，按季召开民主座谈会得3分，每缺一次扣0.5分。
财政宣传
完成海财办[2011]2号文件规定的财政宣传任务得2分，每少一篇扣0.4分，超额完成按局考核结果同分值加分。在财政所系列单项考核未进前3名的，扣0.5分。
中心工作
凡县局和镇党委、政府交办的各项中心工作，有1件未完成扣1分，未按实完成的每迟1天扣0.2分。招商引资不完成扣5分
创先争优
在市以上交流、推广财源建设、收入组织等先进经验，被县局确认的，加2分。
被评为基层群众满意站所加3分，年终测评在所有部门名列第一加2分，若年终测评在所有部门中低于前3名的，每少一个名次扣1分。
年终在县局组织的各镇财政所综合测评中以第5名为基准，每前移后后退1位分别加减1分。
其他
1、会计基础工作不计基本分，但在各级检查或抽查中发现不合规的实行倒扣分，每发现一笔扣1分。
2.协助完成辖区内环保装备板块培育推进工作,我镇任务不完成,扣2分,超额完成加2分。
3.在县局组织的同岗位业务评比、抽查中，得分前三名分别加2分、1分、0.5分，得分后三名的分别减2分、1分、0.5分。
4.增强安全意识，采取安全措施，发现业务资料、数据损毁，丢失的，每起扣5分。
5.严格执行工作纪律，发现一次无故迟到早退扣0.2分，发生一次无故脱岗扣0.5分。
七、白甸镇财政所工作人员百分考核明细表
姓名：周亦鹏，岗位：副所长、总预算会计
20
1.根据镇政府和本所分工，负责所挂钩联系企业协税护税工作，完成年度目标任务的得5分，对所挂钩联系企业发现的涉税违法行为未及时汇报并参与处理的，每发现一次扣1分。
2.加强与县国库、税务、金融以及企业等单位的衔接，设立和登记收入台账，确保收入级次，税种的划分核算准确无误，得10分，每发现一笔错误扣0.5分，扣完为止。
预算编制和执行
30
1.按预算法和县局统一布置要求，正确编制镇级财政收支预决算，在本级人代会批准会五天内报县局得5分，预算未细化到部门扣5分，不及时报送扣5分，扣完为止。
2.严格按本级人代会批准的年度收支预算及预算调整方案执行得10分，在各项检查中发现未按规定程序实施预算调整不执行预算法和本级人代会批复，发现一次扣2分。
3.组织开展行政事业单位部门预算的编制和审核并形成书面材料得5分，不组织不得分。
4.按照决算要求进行决算得5分，发现一处不符合要求扣0.5分。
5.预算内、外当年收支平衡得4分，不平衡不得分。
6.行政事业单位工资按时发放得1分，不按时发放发现一次扣0.1分。
指导所内各岗位及所属行政事业单位的会计业务工作，按季进行内部稽查工作，稽核不全面、稽查缺记录或记录不全，发现一笔扣1分，稽查出问题未整改扣5分。所内其他岗位在接受各类检查时查出违规行为实行同步扣分。
业务工作
1.按县局文件要求设置账册，并指导各岗位建账，得5分，所内各岗位未按局要求建账，发现一个扣5分；
2.按县局要求报送各种报表和分析材料，得5分，迟报一次扣0.5分，少报一次扣2分，扣完为止。
3.以2010年12月31日账面暂付款科目余额的10%作为2011年清收任务，得5分，每增减一个百分点加（减）0.5分，加分最高不超过2分（剔除县政府批准的事项）。
票据管理
按票据管理规定，对全镇范围内行政事业单位所用票据（上级财政部门另有规定的除外）实行统一申领、发放、缴销，建立和登记领、发、销、存台帐，有一处不符合要求扣1分，发现违规供应票据的不得分，发现票据遗失的扣5分。
网络安全维护
违反局域网管理制度和操作规程造成网络瘫痪、数据丢失、系统无法正常运行，或因软件权限设置不合理造成系统数据被人为篡改或泄露，每发生一起，扣5分，因责任心不强和工作疏忽造成安全和责任事故的，一次扣5分。
1.按照档案管理要求，在6月份之前做好档案整理、归档、立卷工作,得4分。发现一处错误扣1分，未完成不得分。
2.做好档案室的日常清洁工作，保持档案室空气流通，做好防潮、防火、防虫、防盗工作，确保档案的安全、完整，得4分,有一丢失不得分，有一损坏扣1分。
3.严格按程序办理档案查阅手续，用后及时入库归位,得2分。无借阅手续有一例扣1分。
凡县局和镇党委、政府安排和本所交办的中心工作，有1件未完成扣1分，未按时完成的每迟1天扣0.2分。
2、在县局组织的同岗位业务评比、抽查中，得分前三名分别加2分、1分、0.5分，得分后三名的分别减2分、1分、0.5分。
3、增强安全意识，采取安全措施，发现业务资料、数量损毁，丢失的，到少扣5分。
4、严格执行工作纪律，发现一次无故迟到早退扣0.2分，发生一次无故脱岗扣0.5分。
姓名：周亦鹏，岗位：政府采购、项目管理、机关管理
1.根据镇政府和本所分工，负责所挂钩联系企业协税护税工作，完成年度目标任务的得10分，对所挂钩联系企业发现的涉税违法行为未及时汇报并参与处理的，每发现一次扣2分。
2.对交通运输、小型建筑、安业税收代理工作进行按月稽核，得10分，一次稽核不准确扣1分。
政府采购管理与实施
35
1.严格按《政府采购法》实施采购，凡大宗办公用品及专用设备购置、工程建设等，未通过政府采购与招投标的，有一例扣0.5分，扣完为止。有群众反映，经核查存在问题，有一例扣1分。
机关管理
1.扎口负责机关的财政物资的购置、维修、大型会议的经费预算、采购、监督实施，得15分，每发生一次管理、实施未到位扣1分。
2.食堂财务核算、监督工作，每月15日前对上月食堂收支进行核算，得20分，每发现一次未做好，核算未到位扣2分。
1.会计基础工作不计基本分，但在各级检查或抽查中发现不合规的实行倒扣分，每发现一笔扣1分。
2.在县局组织的同岗位业务评比、抽查中，得分前三名分别加2分、1分、0.5分，得分后三名的分别减2分、1分、0.5分。
3.增强安全意识，采取安全措施，发现业务资料、数量损毁，丢失的，到少扣5分。
4.严格执行工作纪律，发现一次无故迟到早退扣0.2分，发生一次无故脱岗扣0.5分。
姓名：李林慧，岗位：企财员、农财员、项目管理员
根据镇政府和本所分工，按镇政府出台的财税收入组织工作实施意见的要求，负责所挂钩联系企业协税护税工作，完成年度目标任务的得10分，对所挂钩联系的企业发现的涉税违纪违法行为不及时汇报并参与处理的，每发生一次扣1分。
财源建设
3.协助完成镇党委、政府交办本所的的服务项目建设工作，得5分。完成年度镇下各项指标的加1分；每有一项指标未完成扣0.5分。
4.负责完成辖区内企业主辅分离县下任务。每少完成5%扣0.5分。上半年完成的另加2分。
5.协助完成项目绩效评价1个。未完成的扣1分。
一折通管理
1．严格执行党和国家各项惠农补贴政策，做好政策宣传、解释和咨询工作，得2分。发现截留、抵扣行为的一例扣1分；因执行政策不到位或发放程序不合格，造成群众上访投诉，有一例扣0.5分。
2．各项补贴的原始资料要准确完整、归档有序，得2分。不完整且未归档扣0.5分。
6、省、市专项检查受到通报批评的扣1分。
家电下乡管理
1．严格执行家电下乡和汽车摩托车下乡政策，耐心做好宣传、解释、咨询工作，得4分。因执行政策不到位，造成群众上访，有一例扣0.5分。
2、认真审核补贴资料的真实性、完整性和合法法，得3分。发现有一次不实，扣0.1分。
专项资金管理
1、坚持专款专用、专户核算，不挪作他用，得10分。发现有不专户核算、挪作他用的扣10分。
2、协助做好项目资金的申报，及时登记项目资金管理台账，得10分。无台账扣5分，发现台账一处不符或不实的扣1分。
协助所务管理
协助所长做好各类公务接待，迎接考核、检查、上传下达工作。发生一次未完成完成任务扣0.5分。
姓名：庞瑞燕，岗位：镇政府单位预算会计
财税收入组织
1．据镇政府和本所分工，按镇政府出台的财税收入组织工作实施意见的要求，负责所挂钩联系企业协税护税工作，完成年度目标任务的得8分，对所挂钩联系的企业发现的涉税违纪违法行为不及时汇报并参与处理的，每发生一次扣1分。
2．完成所属单位税费基金征缴任务得1分，有一项未完成扣0.1分。按要求做好个人所得税申报的各项工作，得1分，发现一次差错扣0.1分，扣完为止。
预算编制与执行
按要求编制部门预算，有一处不符要求扣1分，严格按镇人代会批准的预算和费用开支标准执行，发现一项违反扣1分。
往来资金
和
借出资金清收
以2010年12月31日账面暂付款科目余额的10%作为2011年清收任务，每增减一个百分点加（减）1.5分，加分最高不超过2分（剔除县政府批准的事项）。
资产及国库集中收付管理
1.扎口资产管理，建立固定资产增减变动台账，一年至少清查一次，12月31日前向局农业科报送经镇负责人签字盘点表，得20分，检查发现有一处账物不符扣2分，迟报盘点表扣5分，未报扣10分。2.建立债权债务登记台账，每年3月31日前向局报送当年债务预算表，得5分。迟报扣1分，未报扣5分。3.按月及时申报月度用款计划，做好工资发放等基础工作，及时向局国库科提供工资发放及人员变动资料，得5分，发现有一处不符要求扣1分。
现金管理
1.库存现金不超限额，不坐收坐支，不白条入账，不公款私存，不公款私自外借，得10分，每发现一次违例扣2分。2.每月与总帐会议核对现金和银行存款数，确认一致后盖章装订入账，得5分，发现一次不符扣1分，一次未装订入账扣0.5分。
3.支票未按要求使用及保管，每发现一次扣1分。
会计管理
组织参加所属乡镇会计人员参加继续教育，每少于局下达任务的1%扣2分；未按季登记会计证台账，发现一次扣1分；未及时协助办理会计证事项发生一次投诉经查实扣1分；未及时完成其他会计事务管理，一次扣1分。
凡县局和镇党委、政府安排和本所交办的中心工作，有1件未完成扣0.5分，未按时完成的每迟1天扣0.2分。
1.会计基础工作不计基本分，但在各级检查或抽查中发现不合规的实行倒扣分，每发现一笔扣1分。2.在县局组织的同岗位业务评比、抽查中，得分前三名分别加2分、1分、0.5分，得分后三名的分别减2分、1分、0.5分。3、增强安全意识，采取安全措施，发现业务资料、数量损毁，丢失的，到少扣5分。4、严格执行工作纪律，发现一次无故迟到早退扣0.2分，发生一次无故脱岗扣0.5分。
姓名：沈红霞，岗位：记帐中心会计
按要求编制部门预算，有一处不符要求扣0.5分，严格按镇人代会批准的预算和费用开支标准执行，发现一项违反扣5分。
以2010年12月31日账面暂付款科目余额的10%作为2011年清收任务，每增减一个百分点加（减）2分，加分最高不超过2分（剔除县政府批准的事项）。
1.建立固定资产增减变动台账，一年至少清查一次，12月31日前向局农业科报送经镇负责人签字盘点表，得20分，检查发现有一处账物不符扣2分，迟报盘点表扣5分，未报扣10分。
2.建立债权债务登记台账，每年3月31日前向局报送当年债务预算表，得5分。迟报扣1分，未报扣5分。
3.按月及时申报月度用款计划，做好工资发放等基础工作，及时向局国库科提供工资发放及人员变动资料，得5分，发现有一处不符要求扣1分。
1.库存现金不超限额，不坐收坐支，不白条入账，不公款私存，不公款私自外借，得10分，每发现一次违例扣2分。
2.每月与总帐会议核对现金和银行存款数，确认一致后盖章装订入账，得10分，发现一次不符扣1分，一次未装订入账扣0.5分。