证券代码：603559证券简称：*ST通脉公告编号：2024-064
中通国脉通信股份有限公司关于上海证券交易所《关于中通国脉通信股份有限公司2023年年度报告的信息披露监管工作函》的部分回复公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。
2024年5月31日，中通国脉通信股份有限公司（以下简称“公司”）收到上海证券交易所下发的《关于中通国脉通信股份有限公司2023年年度报告的信息披露监管工作函》（上证公函【2024】0706号）（以下简称“监管工作函”），公司根据实际情况，现对监管工作函所涉问题进行部分回复，涉及问题1、2仍需进一步落实，公司将在落实后进一步披露。本次部分回复具体内容如下：
一、关于财务报告无法表示意见
【公司回复】：
具体情况涉及诉讼案件编号、原告、被告、诉讼类型、涉案金额、预计负债、案件进展、会计处理、预计负债依据、预计负债计提是否充分等内容详见附表1、
2、3。
公司根据案件进展及实质性结果，法务部门对案件进行判断，或者法院裁判文书载有明确的定性定量标准，并且根据企业会计准则要求，基于谨慎性原则，对各类案件充分进行风险评估，并充分计提了预计负债。
截至2024年6月30日公司，已决案件涉及赔付金额为20,397万元，已付款或被执行金额为4,647万元，剩余未付金额15,750万元，未判决案件预估赔付金额约为11,902万元，上述预计未赔付金额合计约为27,652万元，占公司2023年经审计总资产的25%，占归母净资产的229%。
（2）截止目前银行账户资金冻结事项、不受限资金余额的最新情况，并结合日常营运资金需求说明当前货币资金是否可以维持日常周转：
1）截至2024年6月30日，公司涉诉案件468起，银行账户冻结资金4,103万元，目前不受限资金仅为148万。截至2024年6月30日，公司银行冻结情况明细表如下：
2）由于公司不受限资金仅为148万，所以当前资金已无法维持日常周转。
公司日常营运资金月度需求测算如下表：
备注：本测算表中不含已经诉讼金额及银行逾期贷款金额
（3）补充披露招投标中损失的主要客户订单情况及原因，是否已对公司现阶段业务开展产生重大不利影响：
2023年总体投标中标数据统计表
2023年与2022年投标中标数据对比表
2023年按客户群分类中标情况统计表
2022按客户群分类中标情况统计表
损失的主要客户名单有：中国联合网络通信有限公司吉林省分公司、中国移动通信集团吉林有限公司、中国电信集团有限公司吉林分公司、中国电信股份有限公司吉林分公司、中国铁塔股份有限公司吉林省分公司等。
2）招投标中损失的主要客户订单情况的原因
①社保医保欠费问题导致失去投标资格。
由于公司流动资金紧缺，公司2023年全年均处于欠交社保状态，全国各地区移动运营商、部分省份联通、电信、铁塔采购招标项目都需要提供开标前近3个月社保证明，导致很多项目都没有资格参与投标。
②财务状况连续三年亏损失去投标资格。
由于公司财务报告连续三年亏损，目前大部分运营商项目都对财务状况进行评分，导致一些要求财务状况不得连续亏损的政企类投资采购项目无法参与，严重影响了投标率。
③由于公司银行基本账户被冻结，导致一些必须由基本账户汇款方式递交投标保证金的项目无法参与。
④运营商后评估中评分较低，拉低总分，降低中标率。
由于公司流动资金短缺，项目交付的进度受到严重影响，导致各地运营商投诉不断，建设单位对我公司交付能力产生质疑，不再推荐我公司为中标单位侯选人，更有甚者提出解约、加入黑名单等处罚。在年度后评估的评价中，评分均较低，在投标过程中拉低投标总分，导致无法中标。
⑤信誉度降低、品牌影响力下降，降低中标率。
⑥核心员工欠薪离职，投标基础资料欠缺，取分下降，降低中标率。
施工业绩、人员证书、机具仪表等投标基础资料是投标过程最重要的取分点，针对不同业务类型的招标项目，所需要提供的业绩内容、人员类型各不相同，由于公司部分核心员工欠薪离职，离职时与公司产生对抗情绪，离职时大量资料
未做移交或未完整移交，资料收集难度巨大。在移动信息核查、项目投标过程中，经常有找不到施工合同的现象，或者有合同对应不上验收证书、审定单、发票等。
⑦其他因素导致缺失中标机会。
1）推动经营体系制度化建设。一是完善原有的生产经营制度，引进先进的管理软件，搭建管理平台提升管理水平；二是由总公司统一建立经营台账，加强经营台帐的数据分析整理，收集归档合同，统一管理防范合同风险；三是实行生产经营目标化管理，将经营指标分解到分公司、子公司以及直属项目部。建立内部招采体系，降低劳务、材料采购、机械租赁等直接成本，控量、控价减少“跑冒滴漏”，同时严控间接费用开支，实行费用预算管理，达到降低成本的目标。
2）加强财务体系管理力度。一是实现全面预算管理，以项目为单元，以结算为依据，建立总公司与分公司、子公司二级财务核算体系，进行挂帐支付，按项目成本发生确认收入，实现财务管理的精细化；二是做好税务筹划，坚持及时索要下游增值税抵扣发票，杜绝重复纳税，及时防控税务风险；三是做到财务风险提前分析、预测，建立风险管理体系；四是修复银行征信，建立融资通道，引进资方资金以及政策支持推动债务重组，解决账户冻结，资金流动性问题。
3）强化创新和研发能力，提高企业的核心竞争力，拟组建技术研发部。引进通信工程、网络科技高端人才，以创新、研发为基础，提高企业服务能力，开辟新市场，提高企业竞争力及盈利能力。
4）“开源节流”向市场以及内部管理要效益，提高持续经营能力。一是积极开拓新市场，从地域上新设立新疆分公司、西安分公司以及河南分公司，加快业务的对接，形成订单、完成产值、创造利润；二是守好根据地，在原有吉林省九地市、上海、深圳、北京分子公司的基础上强化人事管理，人员按产值挂钩、分流和减员相组合，减少管理成本。
5）加强员工培训，提高员工政治思想觉悟，提高员工工作积极性，让员工主动学习考取各类证书，确保公司各项资质的延续性，为公司今后投标、为下步业务转型做好准备。
二、关于内部控制意见
（1）自查内部控制所发现问题的整改情况以及本期持续恶化原因：
1）自查内部控制所发现问题及整改情况
②公司发现物料以及存货盘点过程中存在差异，公司货物验收、出入库管理控制松散，NC系统材料出入库信息存在差异，导致部分项目存货的核算与计量存在差异。
③公司发现工程报审管理存在缺位，工程管理部由于人员缺位未能及时掌握工程审定情况，及时确认收入开具发票，并将资料报送至客户。部门和现场管理人员变化较大，审定工作交接不完善。
④项目立项管理不完善，项目管理台账不健全，导致部分业务无法与客户正式PO订单清晰对应，对收入确认和应收账款回款造成较大不利影响。应收账款管理不到位，未有效执行与客户定期对账的制度，导致应收账款账龄不断加长，甚至同一客户的不同项目间的回款存在错配的情况。
2）导致持续恶化的原因
2022年度内部控制问题由于以下原因，整改效果未能达到预期：
①资源配置不足。由于公司近年来开展系统集成业务，导致存货中物料占比增幅较大，公司现有管理资源未能及时有效配置调整，内部控制制度未能得到有效执行。
③认知和重视程度不够。在内部控制要素“内部环境”发生变化时，公司审计部门和财务部门未能及时识别，未能根据内部控制“适应性原则”随着业务范围、竞争状况和风险水平及时加以调整，进行风险评估和执行控制活动，体现出审计部门和财务部门认知和重视程度不够的问题。2023年度内部控制问题由于以下原因，整改效果未能达到预期：
②政策文件及制度文件执行标准不统一。高层管理团队两年内变动较为频繁，制度制定、执行尺度标准不一，认知和重视程度不够，思想未能及时统一到加强内部管理体系建设上来。在内部控制要素“内部环境”发生变化时，公司业务部门和管理部门重视程度也不够，未能及时识别变化，未能根据内部控制“适应性原则”随着业务范围、竞争状况和风险水平及时加以调整工作方案，未能及时进行风险评估和执行控制活动。
1）现有供应商管理和成本管控、物料存货管理、工程审定管理的内部控制制度。
①《内部招采管理办法》及主要内容
目的：为规范公司内部招标采购活动，确保采购过程公开、公平、公正，提高采购效率，降低采购成本，特制定本管理办法。
适用范围：本办法适用于公司所有招标采购活动，包括但不限于设备、材料、服务等的采购。
原则：招标采购活动应遵循公开、公平、公正、诚实信用的原则，遵循国家法律法规和公司内部规章制度。
机构与职责
1.主管部门：公司设立招标采购管理部门（以下简称“招采部”），负责招标采购活动的组织、管理和监督。
2.招采部职责：
（1）制定招标采购政策和流程；
（2）审核招标采购计划，组织招标采购活动；
（3）监督招标采购过程，确保合规性；
（4）协调处理招标采购纠纷，保障供应商合法权益。
（5）其他部门职责：各部门负责提出招标采购需求，配合招采部完成招标采购活动。
招标采购范围
公司招标采购范围包括但不限于：
1.生产、经营所需的设备、材料、备件等；
2.办公设施、办公用品等；
3.技术服务、咨询服务、维修服务等；
4.其他需要招标采购的项目。
招标采购方式
公司招标采购方式包括：
1.公开招标：面向社会公开发布招标信息，邀请符合资格条件的供应商参与投标；
2.邀请招标：向符合资格条件的特定供应商发出招标邀请，邀请其参与投标；
3.竞争性谈判：在特定情况下，与符合资格条件的供应商进行谈判，确定采购价格和服务内容；
招标采购程序
1.编制招标采购计划：业务部门根据实际需求，编制招标采购计划，提交招采部审核。
2.发布招标公告（仅限公开招标）：招采部通过适当方式发布招标公告，公布招标信息。
3.资格预审（如需）：对参与投标的供应商进行资格预审，确保供应商符合资格条件。
4.发售招标文件：向符合资格条件的供应商发售招标文件。
6.开标、评标：招采部组织开标、评标活动，确定中标候选人。
7.定标、签订合同：根据公司审批流程确定中标供应商，签订采购合同。
监督管理
1.内部审计：公司内部审计部门定期对招标采购活动进行审计，确保合规性。
3.供应商投诉：建立供应商投诉渠道，及时处理供应商投诉，保障供应商合法权益。
②《施工成本管理办法》及主要内容：
管理职责
一、生产运营中心工程管理部职责
（一）负责工程项目成本的制定与监督管理；
（二）负责工程项目成本定额的核定；
（三）负责工程项目成本执行分析与项目成本评估。
二、分公司职责
（一）负责协助工程管理部制定工程成本控制定额管理办法；
（二）负责工程成本管理执行，提出成本定额管理办法修改意见。
三、采购和设备管理部职责
（一）负责工程材料采购，材料采购成本的控制与管理；
（二）负责设备的维护与保养，及设备维护与保养成本的监控与管理；
（三）负责机具仪器调配，及机具仪器运营成本的控制。
四、财务部职责
（一）负责工程成本定额审核；
（二）负责分公司、工程项目的财务成本的数据统计和分析。
③《库存物资管理办法》及主要内容：
采购部职责如下：
一、负责库存物资管理办法的制定；
二、负责定期抽查分公司库存物资管理情况；
三、负责NC平台库存模块的管理；
四、负责对各分公司剩余物资的合理调配。
公司及分公司仓库职责如下：
一、严格执行采购部制定的库存物资管理办法；
二、严格执行仓库6S管理；
三、库管员结合NC平台库存管理系统，严格按照采购入库、签批出库等流程做好物料的入库、出库、存储、防护工作；
四、负责对废弃物的处置工作；
五、负责收集、保管货运单及进货检验记录表。
财务部职责如下：
一、负责对库存物资的账、物核查工作；
二、负责每年最少一次对仓库物料进行盘点。
一是继续按照《中通国脉通信股份有限公司内部控制整改方案》内容继续组织召开内部控制专项会议，同时在有限的资源内分配至内部控制工作中，不断根据公司实际状况完善整改措施。
二是完善部门职责职能分工，加强现有员工培训。由经营部建立公司招采中心，所有劳务分包、材料采购以及设备租赁均需上平台交易，做到公正、公开、透明；建立劳务分包客户管理，由经营部实施招标入库及建立评价体系；由工程管理部实施物料采购及库房管理，完善制度，制定供应商管理办法，以及推进工程审定工作实施方案。
三是加强工程档案资料收集整理，公司已经成立了专项经营统计工作小组，各分公司设立经营专员，资料员、材料员等岗位，并上收这些岗位的管理权限。
做到专人专岗，加强对内部控制过程资料的收集管控，推动企管帮、企联多等信息化管理系统的辅助运用，加大库房管理信息化，实现数据共享，对经营台账进行梳理，完善管理基础信息，推动和规范公司内部控制管理。
三、关于业务开展情况
（1）补充披露通信管线工程以及通信设备安装工程主要客户及供应商信息，在手订单情况，并结合行业状况及自身经营情况，分析说明主营业务规模及盈利能力持续下滑的原因及合理性：
1）通信工程业务主要客户及项目名称见下表
（单位：元）
经过公司自查，上述客户与公司不存在关联关系。
2）通信工程业务主要供应商信息表
经过公司自查，上述供应商与公司不存在关联关系。3）中国移动吉林省分公司合计在手订单工程项目145项，订单金额35,920,366.74元;中国联合网络通信有限公司吉林省分公司合计在手订单工程项目1281项，订单金额120,002,558.68元;中国联合网络通信有限公司各个地市分公司合计在手订单工程项目32项，订单金额17,365,735.33元。共计1458项，总金额173,288,660.75元。通信工程业务在手订单情况详见下表：
4）主营业务规模及盈利能力持续下滑的原因及合理性如下：
①业务板块所处行业发展情况
目前，我国通信行业增长规模趋缓，据工业和信息化部统计，2020年，电信业务收入为1.36万亿元，同比增长3.5%，2021年电信业务收入为1.47万亿元，同比增长8.01%，至2023年，电信业务收入为1.68万亿元，同比增长6.2%，增速有所放缓。
根据工信部数据显示，2023年，东部、西部地区电信业务收入在全国的占比分别为51.3%、24%，比上年分别提升0.2个和0.1个百分点；中部、东北地区占比分别为19.5%、5.2%，比上年分别下降0.1个和0.2个百分点。京津冀地区收入占全国比重为9.4%，比上年下降0.1个百分点；长三角地区收入占全国收入比重为
22.9%，比上年提升0.3个百分点。公司主要经营区域在东北和中部地区，均有小幅下降。同时，国内通信技术服务的供应商众多，地域性较强且相对集中。区域性特征会对公司省外市场的收入和毛利率产生一定影响。
②2023年报告期内，公司资金流动性受限，各类招投标信用体系评级下降，业务拓展举步维艰。
金链断裂，大量核心员工欠薪离职，无法维系正常生产经营，在2023年招投标中，公司失去了大量维系多年的市场份额和主要客户订单，导致成本增加，收入减少，公司盈利能力持续下滑。
（2）劳务外协费用的具体构成、支付对象、关联关系以及定价依据：
1）劳务外协费的具体构成：主要是由人工成本构成。支付对象主要是针对劳务外协公司，具体信息详见前述问题所列示的表格《通信工程业务主要供应商信息表》。经核实，公司前十大外协商与公司不存在关联关系。
2）定价依据：
公司定价依据主要采取以下几种方式
方式1：（综合工日单价）
按照综合工日进行结算，服务费用=实际提供服务工日数*综合工日单价，综合工日单价在《劳务外协费用结算单》中确定。
采用方式1结算时，甲方在乙方提供服务内容完结后，根据乙方提供的竣工草图对乙方实际完成工程量进行复核、确认，同时编制单项目结算资料并确定乙方实际提供服务的工日数，根据上述计算公式核定服务费用，输出《劳务外协费用结算单》并进行双方确认后，作为开具全额劳务外协发票的依据。
采用此类方式的情形：根据工程协调施工的难易程度，工程协调施工较容易项目，一般按照工日结算。
方式2：（固定成本比例）
按照固定成本比例结算，服务费用=单项目结算金额*固定成本比例，固定成本比例数值在《劳务外协费用结算单》中确定。
采用方式2结算时，甲方在乙方提供服务内容完结后，根据乙方提供的竣工草图对乙方实际完成工程量进行复核、确认，同时编制单项目结算资料送建设单位进行审计，确定审定结果后，根据上述公式核定服务费用，输出《劳务外协费用结算单》并进行双方确认后，作为开具全额劳务外协发票的依据。
采用此类方式的情形：根据工程协调施工的难易程度，工程协调施工较困难项目，一般按照固定成本比例或固定服务单价结算。
方式3：（固定服务单价）
按照固定服务单价进行结算，服务费用=分项服务量*分项固定服务单价。分项固定服务单价数值在《劳务外协费用结算单》中确定。
采用方式3结算时，甲方在乙方提供服务内容完结后，根据乙方提供的竣工草图对乙方实际完成的分项工程量进行复核、确认，根据上述公式核定服务费用，输出《劳务外协费用结算单》并进行双方确认后，作为开具全额劳务外协发票的依据。采用此类方式的情形：根据工程协调施工的难易程度，工程协调施工较困难项目，一般按照固定成本比例或固定服务单价结算。方式4：（方式1、方式2、方式3任意组合方式或其他方式）结算依据：是根据外协方上交的草图，决算人员按照合同、协议或订单等约定，计取工日和工日单价，结算周期一般是施工验收完支付部分工程款，在甲方回款之后支付剩下的部分。
【会计师回复】
2）执行实质性分析程序，分析营业收入、毛利率的变动情况，并核实原因。
4）获取工程大表，抽取检查客户合同、发票信息、完工证明或验收单，评价收入确认时点是否与中通国脉公司的会计政策和收入确认的具体方法相一致。
5）选取样本，对于工程项目决算及报审情况进行检查：①确认收入金额是否与工程决算报表数据一致；②工程决算报表是否按照内控管理要求进行有效审核；③工程决算报表编制依据是否充分，决算数据是否与依据文件所载信息一致，编制依据包括不限于工作量统计、竣工图纸、中标折扣、招投标文件约定的取费项、计算方式等；④是否已完成向甲方送审工作，核实送审日期、（预计）审定日期、审定金额，审增审减情况等。
6）抽取重要工程项目，检查工程项目的业务资料（包括不限于，中标情况、框架合同及订单、工程图纸（平面图）、施工日志、工程设计和施工方案、施工合同、开工报告、竣工验收报告、项目工程决算表、审定表、外协完工报告、外协费用结算单、外协考核表等），验证工程项目的真实性。
7）执行函证程序，选取主要项目，对项目名称、合同金额、项目状态等信息向客户发送工程量函证；对本期交易额占比较大、余额占比较大的客户执行函证程序，以证实交易的真实性。
12）针对资产负债表日前后确认的收入执行截止性测试。
2）对合同履约成本项目进行总体分析，包括不限于期初期末的变化情况、明细结构占比变化情况等，结合工程项目发生额及建设周期，分析不同生产单位、各类工程项目的变化情况，包括不同维度的工程项目类型的占比、库龄等，在此基础上进一步梳理具有以下特征的工程项目，分析其占比及变化情况：①长期未完工或未闭环项目；②未完工且本期无进展的项目；③形象进度超过90%但未完工项目；④未完工亏损项目。
3）抽取重要工程项目（包括完工项目大额、未完工项目大额、长期未完工等异常维度），检查工程项目的业务资料（包括不限于中标情况、框架合同与订单、工程图纸（平面图）、施工日志、施工设计或施工方案、开完工报告等），验证工程项目的真实性。
4）抽取重要工程项目（包括完工项目大额、未完工项目大额、长期未完工等异常维度），检查成本定额管理执行情况：①根据内控管理制度要求，获取不同生产单位不同工程类型的成本定额要求和标准，比对初始的项目计划成本（包括外协计划成本）是否按照定额管理制度要求进行编制，审核流程是否齐备，对于超出定额管理比例的项目，了解具体原因，并获取“一事一议”审核资料；②比较工程项目已发生的成本金额（合同履约成本）是否符合项目计划成本（包括外协计划成本）的管理要求，重点识别是否存在已发生的合同履约成本金额超过项目计划成本的情况，若存在，则进一步核实原因，确认工程项目成本真实性和完整性。
5）抽取重要工程项目（包括完工项目大额、未完工项目大额、长期未完工等异常维度），对工程项目实际发生外协工程费成本进行检查：①获取对应的外协合同/PO订单，检查外协方的基本信息、合同定价方式、合同金额等信息；②对于根据外协工程进度暂估外协成本的，获取暂估包括工作量统计等依据，重新测算外协成本金额；③对于已完工的外协工程，获取外协完工通知单、外协单位考核表、外协结算单及其依据，核实外协工程的完工状态、日期等是否与工程管
6、关于软件开发。你公司软件开发业务实现营业收入1.13亿元，同比增加
请公司：（1）补充披露软件开发业务主要客户及供应商信息，在手订单情况，并结合行业状况及自身经营情况，分析说明主营业务规模及毛利率持续下滑的原因及合理性；（2）物料消耗费用的具体构成、采购对象、关联关系以及定价依据。
（1）补充披露软件开发业务主要客户及供应商信息，在手订单情况，并结合行业状况及自身经营情况，分析说明主营业务规模及毛利率持续下滑的原因及合理性：
1）软件开发2023年主要客户和主要项目、在手订单
①软件开发主要客户和主要项目
②软件开发在手订单
2）2023年软件开发主要供应商信息
经过公司自查，上述供应商与公司不存在关联关系3）结合行业状况及自身经营情况，分析说明主营业务规模及毛利率持续下滑的原因及合理性；
中国软件和信息技术服务业在2023年保持了稳健的增长态势，全年软件业务收入达到123,258亿元，同比增长13.4%。这一增长反映了行业整体健康的发展趋势，同时也表明了中国在全球软件服务市场中的重要地位。从地区分布来看，东部地区依然是软件业务收入的主要贡献者，但其增速有所回落，而中部地区的增速则较为突出。此外，京津冀和长三角地区也表现出了强劲的增长势头，这表明了中国软件和信息技术服务业的区域发展正在逐步均衡。
从行业内部来看，软件产品、信息技术服务、信息安全以及嵌入式系统软件等各个细分领域均实现了平稳或较快增长。特别是信息技术服务领域，其收入占全行业的比重最大，达到了65.9%，显示了信息技术服务在软件和信息技术服务业中的重要地位。云计算、大数据服务等新兴技术领域的收入也实现了快速增长，占信息技术服务收入的比重达到了16.4%，这反映了新兴技术在推动行业增长方面的重要作用。此外，中国软件和信息技术服务业的国际化程度也在不断提高，软件业务出口降幅收窄，显示出中国软件和信息技术服务业在全球市场中的竞争力正在增强。
综上所述，中国软件和信息技术服务业在2023年保持了稳健的增长，地区发展逐步均衡，新兴技术领域的快速发展成为行业增长的重要驱动力，同时，行业的国际化程度也在不断提高。
所以，从行业发展角度及公司业务布局角度，软件开发和系统集成业务的同心多元化战略定位依然具备前瞻性和可行性，系统集成业务为近年来公司着力拓展的新业务，公司软件开发项目业务规模增加了16.81%，同时部分供应商能够提供账期，有利于公司完成项目交付，虽然业务量有所提升，但毛利率为-1.51%，主要原因为：
（2）物料消耗费用的具体构成、采购对象、关联关系以及定价依据：
上述项目中，《山西省高速公路通信系统升级改造工程关键设备》项目的物料占比大81.59%，由于该项目的实际情况，根据甲方客户的明确要求，招标文件参数确定只有中兴通讯的产品符合要求。所以采购对象从山西中天同创电子设备工程有限公司进行采购。因设备厂家已经指定，厂家采购途径的单一性，双方虽然协商定价，但公司议价能力较弱，同时双方签订了《通信设备采购合同》，对于合同价款和结算支付进行了约定。经过公司核查，公司与客户及供应商不存在关联关系。具体物料消耗的具体构成、采购对象及定价单价详见附表：
（1）支付其他与经营活动有关的支出背景、用途以及具体资金流向：
2023年度，支付其他与经营活动有关的支出为0.75亿元，较上年0.45亿元增加了0.3亿，同比增加66.66%。公司因诉讼导致主要银行账户被冻结，所有银行存款余额49.421,365.30元归类为受限资金，因此将银行存款余额全部调整为支付其他与经营活动有关的现金，占支付其他与经营活动有关的支出的66%，剩余34%主要是支付投标保证金、销售费用、管理费用、及一些往来款项。公司资金均被查封冻结，无法使用，根据案件执行先后顺序，资金陆续被执行划扣。截至至2024年6月30日，公司已决案件已付款或被执行金额为4,647万元，因为一边有新增诉讼银行冻结，一边又有新的回款，所以截至至2024年6月30日，公司银行存款受限资金余额4103万元。
截至2023年12月31日，主要账户冻结情况如下：
支付的其他与经营活动有关的现金列示:
2023年报告期内，公司流动性较差，员工欠薪情况日趋严重，银行贷款偿还压力较大，为了保障公司生产经营和避免金融信用体系违约风险，公司实际控制人及其他主体向上市公司提供纾困借款，帮助公司渡过难关，公司实际控制人及其他主体共向公司提供借款7,915万元，占增加额的80%，借款年利率3.65%（不高于同期LPR银行贷款利率），上述贷款均已到期。具体借款明细详见下表：