货币资金-银行存款银行存款：是企业除现金之外流动性最强的资产银行存款日记账应定期与银行对账单核对，至
货币资金-银行存款
银行存款：是企业除现金之外流动性最强的资产
银行存款日记账应定期与银行对账单核对，至少每月核对一次，企业银行存款账面余额与银行对账单余额之间如有差额，可能存在未达账项，应编制银行存款余额调节表调节，如果，没有记账错误调节后，双方余额应相等。
货币资金-其他货币资金
其他货币资金是指企业除库存现金，银行存款以外的其他各种货币资金，主要包括银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用保证金存款，、埠存款和存出投资款。
银行汇票账务处理（其它与之类似）
购货业务
节点
账务处理
填写银行汇票申请书，将款项交存银行
借：其他货币资金-银行汇票
贷：银行存款
持银行汇票购货，收到有关的发票账单
借：材料采购-原材料、库存商品
应交税费-应交增值税（进项税额）贷：其他货币资金-银行汇票
采购完毕，收回剩余款项
借：银行存款
贷：其他货币资金-银行汇票
销货企业收到银行汇票填制进账单到开户银行办理款项入账手续
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税（销项税额）
存出投资款：是企业为了购买股票，债券基金根据有关的规定，在证券公司指定银行开立的投资款专户的款项
存出投资款账务处理
企业向证券公司划出资金
借：其他货币资金-存出投资款
购买股票，债券基金时
借：交易性金融资产
贷：其他货币资金-存出投资款
外部存款：是企业为了到外地进行临时的或者零星采购，而汇往采购地银行开立的采购专户的款项
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