1、[单选题]以下属于中国居民纳税人的是（）A.美国人甲2016年9月1日入境，2017年10月1日离境B.日本人乙来华学习180天C.法国人丙2016年1月1日入境，2016年12月20日离境D.英国人丁2016年1月1日入境，2016年11月20日离境至12月31日
2、[单选题]以下属于工资薪金所得的项目有（）A.托儿补助费B.劳动分红C.投资分红D.独生子女补贴
3、[单选题]下列个人所得在计算应纳税所得额时，采用定额与定率相结合扣除费用的是（）A.个体工商户的生产、经营所B.工资薪金所得C.劳务报酬所得D.偶然所得
4、[单选题]个体工商户的生产、经营所得应纳税额的计算公式为（）A.应纳税额＝应纳税所得额×适用税率－速算扣除数＝（全年收入总额－成本、费用及损失）×适用税率－速算扣除数B.应纳税额＝应纳税所得额×适用税率－速算扣除数＝（纳税年度收入总额－必要费用）×适用税率－速算扣除数C.应纳税额＝应纳税所得额×适用税率－速算扣除数＝每次收入额×（1－20％）×适用税率－速算扣除数D.应纳税额＝每次收入额×20％
5、[单选题]对扣缴义务人按照所扣缴的税款付给手续费的比例是（）A.1%B.2%C.3%D.5%
6、[单选题]对个人办理代扣代缴税款手续，按规定取得的扣缴手续费()个人所得税A.暂免征收B.按劳务报酬计算征收C.不征收D.按其他所得征收
7、[单选题]下列各项中以每次收入额为应纳税所得额的是()A.特许权使用费所得B.劳务报酬所得C.利息、股息、红利所得D.财产转让所得
9、[单选题]无法实行查账征收的律师事务所，经地市级地方税务局批准，应根据税法规定确定应税所得率来核定其应纳税额。各地要根据当地同行业的盈利水平从高核定其应税所得率，应税所得率不得低于（）A.20%B.10%C.25%D.30%
11、[单选题]某高级工程师2018年11月从A国取得特许权使用费收入20000元，该收入在A国已纳个人所得税3000元；同时从A国取得利息收入1400元，该收入在A国已纳个人所得税300元。该工程师当月应在我国补缴个人所得税（）元A.0B.180C.200D.280
12、[单选题]某作家指控某杂志社侵犯其著作权，法院裁定作家胜诉，该作家取得杂志社的经济赔偿款30000元，该赔偿收入应缴纳个人所得税额（）元A.0B.3360C.4800D.5200
13、[单选题]下列项目中，按照规定可以免征个人所得税的是（）A.邮政储蓄存款利息5000元B.个人取得的体育彩票中奖收入5000元C.在校学生因参与勤工俭学活动而取得的劳务收入1000元D.企业改制支付给解聘职工相当于上年4个月工资的一次性补偿收入5000元
14、[单选题]纳税人与扣缴义务人按照法律、行政法规规定和税务机关依法律、行政法规所提出的要求，分别向主管税务机关办理纳税申报，税务机关对纳税人和扣缴义务人提供的收入、纳税信息进行交叉比对、核查的一项制度称为（）A.一户式管理制度B.一站式管理制度C.申报核查制度D.双向申报制度
15、[多选题]在下列各项所得中，可以免征个人所得税的是（）A.个人办理代扣代缴税款手续，按规定取得的扣缴手续费B.外籍个人从外商投资企业取得的股息.红利所得C.个人转让自用达5年以上的住房取得的所得D.保险赔款
16、[多选题]在确定个人应纳税所得额时，可以采用比例扣除20%费用的所得项目有（）A.在4000元以上的特许权使用费所得B.在4000元以上的财产转让所得C.在4000元以上的劳务报酬所得D.在4000元以上的稿酬所得
18、[多选题]下列项目中计征个人所得税时，允许从总收入中减除费用800元的有()A.承租、承包所得B.外企中方雇员的工资、薪金所得C.提供咨询服务一次取得收入2000元D.出租房屋收入3000元
19、[多选题]下列项目中，经批准可减征个人所得税的有()A.保险赔款B.外籍个人从外商投资企业取得的红利C.残疾、孤老人员、烈属取得的所得D.因自然灾害遭受重大损失
20、[多选题]王先生出租房屋取得财产租赁收入在计算个人所得税时，可扣除的费用包括（）A.租赁过程中王先生缴纳的营业税和房产税B.根据收入高低使用800或收入20%的费用扣除标准C.王先生付出的该出租财产的修缮费用D.租赁过程中王先生缴纳的教育费附加和印花税
21、[多选题]实行查账征税办法的个人独资企业和合伙企业生产经营所得，确定个人所得税应纳税所得额时不准予扣除的项目有（）A.投资者的工资B.投资者及其家庭发生的生活费用不允许在税前扣除C.企业计提的各种准备金D.企业从业人员计税标准内的工资支出
22、[多选题]根据现行税法规定，下列所得可以免征个人所得税的有（）A.保险赔款B.外籍个人从外商投资企业取得的股息红利所得C.个人取得的教育储蓄存款利息所得D.福利费中列支的服装费
23、[多选题]下列所得可以采用五级超额累进税率计缴个人所得税的有（）A.个体工商户的生产经营所得B.个人独资企业和合伙企业C.承包经营者取得的承租承包所得D.财产租赁所得
24、[多选题]下列利息收入中，不应缴纳个人所得税的有（）A.2017年9月1日起个人银行结算账户取得的利息B.国债利息C.国家发行的金融债券利息D.个人按规定缴付住房公积金而存入银行账户取得的利息
25、[多选题]下列应计算征收个人所得税的收入有（）A.有奖发票中奖700元B.学生勤工俭学收入1000元C.邮政储蓄存款利息200元D.保险赔款2000元
26、[多选题]下列属于劳务报酬所得的有（）A.笔译翻译收入B.审稿收入C.现场书画收入D.雕刻收入
27、[多选题]下列按工资薪金征税的项目有（）A.办理内退手续后至法定退休年龄之间从原单位取得的收入B.挂靠出租车管理单位的拥有出租车所有权的个人从事客货运营取得的收入C.对企业经营成果不拥有所有权的承租承包人的所得D.单位因雇员销售业绩组织的旅游支出
28、[多选题]下列不属于稿酬所得的项目有（）A.摄影作品发表取得的所得B.拍卖文学手稿取得的所得C.帮企业写发展史取得的所得D.帮出版社审稿取得的所得
29、[多选题]下列免征个人所得税的项目有（）A.职工春节加班补贴B.军人的转业安家费C.参加有奖销售活动得到的赠品D.外籍个人语言训练费
30、[多选题]下列各项个人所得中，应当征收个人所得税的有（）A.企业集资利息B.从股份公司取得股息C.企业债券利息D.国家发行的金融债券利息
31、[多选题]个人所得税自行申报的纳税人有（）A.从两处或两处以上取得工资、薪金的B.取得应纳税所得，没有扣缴义务人的C.多笔取得属于一次性劳务报酬的D.取得应纳税所得，扣缴义务人未按规定扣缴税款的
34、[判断题]企业和个人按照省级人民政府规定的比例收取缴付的基本养老金、失业保险金，不计入个人当期的工资、薪金收入，免予征收个人所得税。但个人领取时，则应征收个人所得税
35、[判断题]个人财产拍卖所得应纳的个人所得税税款，由拍卖单位负责代扣代缴，并按规定向拍卖单位所在地主管税务机关办理纳税申报。
36、[判断题]张某承揽一项房屋装饰工程。工程两个月完工。房主第1个月支付给张某15000元，第2个月支付20000元。张某应缴纳个人所得税6400元。
37、[判断题]根据《中华人民共和国个人所得税法》规定，纳税人从中国境外取得的所得，准予其在应纳税额中据实扣除已在境外缴纳的个人所得税。
38、[判断题]某日本公民于2017年1月2日至2018年12月31日在中国境内工作，该日本公民不是我国个人所得税的居民纳税人
40、[判断题]对于个体工商业户在从事生产经营时，取得的联营企业分回的利润，应将其并入个体工商业户生产经营所得统一缴纳个人所得税。
41、[判断题]个人因公务用车和通讯制度改革而取得的公务用车、通讯补贴收入，扣除一定标准的公务费用后，按照“工资、薪金”所得项目计征个人所得税。按月发放的，并入当月“工资、薪金”所得项目计征所得税；不按月发放的，应与该月份“工资、薪金”所得合并后计征个人所得税。
42、[判断题]对个人转让自用达5年以上的家庭居住用房取得的所得，可以免纳个人所得税。
43、[判断题]纳税人从两处或两处以上取得的工资、薪金所得的，应在两地税务机关分别申报纳税。
45、[判断题]依据《中华人民共和国个人所得税法》及有关规定，对企业为员工支付各项免税之外的保险金，应在企业向保险公司缴付时（即该保险落到被保险人的保险账户）并入员工当期的工资收入，按“工资、薪金所得”项目计征个人所得税，税款由企业负责代扣代缴。
46、[判断题]个人取得单张有奖发票奖金所得的，应全额按照个人所得税法规定的“偶然所得”征收个人所得税。
47、[判断题]个人拍卖文字作品原稿及复印件等财产，应以其转让收入额减除财产原值和合理费用后的余额为应纳税所得额，按照“财产转让所得”项目适用20%税率缴纳个人所得税。
48、[判断题]2018年度某外籍专家在中国工作，居住了70天，在中国任职期间的工资20000美元，其中10000美元中方直接支付。另外10000美元中方转交其本国派出公司支付。外籍专家应就其中方支付的10000美元在中国缴纳个人所得税。
49、[判断题]纳税人出售以按揭贷款方式购置的住房的，其向贷款银行实际支付的住房贷款利息，在转让该房产时不得扣除。
50、[判断题]某作者由出版社出版一部小说，取得稿酬3万元，该书在北京晚报上连载刊登，连载完后报社支付其稿酬2万元。该作者的两笔稿酬应该合并缴纳个人所得税。
51、[判断题]扣缴义务人未履行扣缴个人所得税义务的，由扣缴义务人承担应纳的税款、滞纳金和罚款。
54、[计算题]A省一个体工商业户2017年全年收入300000元，税法允许扣除的费用120000元（不包括工资费用）；雇工3人，雇工每人每月2000元。请计算该个体工商业户全年应纳个人所得税税额。
56、[计算题]A省一个体工商业户2018年全年收入300000元，税法允许扣除的费用120000元（不包括工资费用）；雇工3人，雇工每人每月2000元。请计算该个体工商业户全年应纳个人所得税税额。
57、[计算题]大学教授李某2018年5月取得如下收入：（1）工资收入2900元；（2）一次性稿费收入5000元；（3）一次性讲学收入500元；（4）一次性翻译资料收入3000元。已知：稿酬所得、劳务报酬所得和利息所得适用税率均为20％。要求：计算李某当月1至4项应纳个人所得税税额
58、[计算题]中国公民张某2017年取得的各项收入如下：（1）1－5月份，每月参加文艺演出一次，每次收入20000元。（2）在A国出版图书取得稿酬250000元，在B国参加演出取得收入10000元，已分别缴纳个人所得税30000元、1500元。（3）取得中彩收入50000元，当场通过社会团体向教育机构捐赠30000元。（4）取得国债利息收入3000元。（5）取得保险赔款25000元。（6）取得一年期定期存款利息6000元。（7）转让居住4年的个人住房，取得收入300000元，该房屋的购入原值150000元，发生合理费用21000元。（8）1月1日投资设立个人独资企业，当年取得收入110000元，营业成本51000元，管理费用等允许扣除的费用合计30000元。要求：计算张某2017年1至8项应缴纳的个人所得税税额