1、担保机构体系规划能力低导致的风险。表现为：担保能力低，不能为广大中小企业提供担保服务，失去凝聚力；效益与成本无法均衡，过高的企业费用率，使担保机构刚成立时，就面临倒闭风险；担保机构对担保体系的风险防范能力低，增加了代偿损失可能。
2、操作失误产生的风险。表现为业务人员对担保业务不熟练或经验不足，造成操作不当，或对担保对象判断不准，担保条件把握不严或违规操作造成担保资金损失。另外业务人员故意违规操作或暗箱操作导致出现代偿损失。
3、犯罪风险。表现为：内部犯罪，如内部人员贪污，侵占挪用担保资金、收受贿赂、、以保谋私、使信用担保机构蒙受损失；贷款银行骗保，造成担保损失；担保从业人员与受保企业、贷款银行相互勾结套取贷款或担保、使担保资金受损。
（二）来自中小企业的风险
中小企业的风险是指受保企业违约所引起的风险。
1、信用风险。我国的经济运行由于长期受计划体制的影响，社会信用严重缺失，特别是中小企业信用观念淡薄，正常的信用关系被扭曲。“债务人是老爷”，“欠债有理”等现象在社会经济活动比比皆是。由于整个社会信用问题没有得到根本改善，对借款人或被担保人缺乏严格的监督制约机制和严格的惩罚制度，信用问题和道德风险呈日益恶化的趋势，不少企业没有还款意愿，有的企业即使还得起债务，也拖欠不还，甚至千方百计采取各种非正当手段“逃、废、甩、赖”债务。许多中小企业财务管理混乱，报表账册不全，内控制度不严，甚至一厂多套账目，财务信息严重失真，另外合同关系中不诚信行为、产品质量低劣、制假售假等也严重损害了中小企业的商誉。不良的社会信用和企业信用环境，给信用担保带来了潜在风险。
2、经营者素质和竞争力风险。我国中小企业的经营者大多文化层次低、经营素质不良，表现为管理上独断专行，项目的决策缺乏科学性和计划性。由于经营者素质低，企业整体实力差，中小企业在市场竞争的脆弱使企业发展难以为继，其所面临的竞争力风险与经营风险明显增大。
3、技术和市场风险。据有关资料统计，中小企业人均固定资产装备为204万元，仅为大企业的24%，其结果是中小企业技术含量低，后劲不足，无长远的技术优势，技术风险突出。另外中小企业的资金技术管理能力与大企业相比处于明显的劣势，加大了中小企业破产倒闭的风险。
4、信息不对称的风险。中小企业在获得银行贷款和信用担保谈判中有明显的信息优势。隐瞒经营信息或提供虚假的财务信息，使信用担保风险进一步增大。
（三）来自政府部门的风险
1、政府部门的不适当干预。由于担保机构大多在政府的支持下成立，政府作为审批人、出资人，其行为明显地影响着担保机构的运作，通常会以行政命令指定担保形式，直接干预信用担保机构的担保活动，将信用担保资金变为中小企业的救济金或第二财政，严重影响了资本金的安全。
（四）来自贷款银行的风险
贷款银行对象选择是否正确，贷款操作是否规范，也直接影响着信用担保资金的安全。如果贷款银行出于转移贷款风险的动机而有意放宽贷款条件，或放松对企业的资信调查，贷款审查与审批，使本来不应获得贷款支持的中小企业进入信贷行列，势必给信用担保机构留下巨大的风险隐患。同样，如果贷款银行将贷款安全性寄托在信用保证上，不如实履行信用担保关系中的义务与责任，信贷人员责任心不强，随意放贷，或者以贷谋私，违规操作，甚至银行与企业相互串通，提供虚假信息，共同骗取担保，则担保机构同样会遭受巨大风险。另外担保机构承担100%的连带责任，也使得来自银行的风险加大。
（五）来自法律制度不完善、不健全的风险
由于长期实行计划经济体制和以国有经济为主体的政策，银行的服务对象，大额贷款也主要以国有企业为主，加上证券、债务市场基本上没有对中小企业开放，使得中小企业，特别占绝对多数的民营中小企业长期处于不规范的社会环境中奋力抗争。虽然2003年1月1日开始施行的《中小企业促进法》，并鼓励开展信用担保业务，但《促进法》中并没有就担保业务的具体环节做出明确的法律规定，1995年出台的《担保法》虽然对保证方式作出明确规定，但在实际运作中，担保机构根本没有选择余地，对担保人的权益保护也过于笼统。除此之外，部门出台的法规也主要针对国有集体企业，难以对我国所有中小企业提供规范的有约束力的法规保护。法律法规的不完善严重制约了我国担保业的健康发展。
（六）中小企业服务体系不健全带来的风险
健全、完善的中小企业服务体系是保前判断、解决中小企业风险与存在问题的基础。没有中小企业服务体系的支撑，中小企业难以健康发展，信用担保机构也就难以实现良性运作。因为，通过一些中介组织，为中小企业提供资金融通、信用担保、技术支撑、管理咨询、信息服务、市场开拓、人才培训等服务，能帮助中小企业提升经营管理水平与决策水平，帮助其对症下药，摆脱困境，增强市场竞争能力。在我国，除了10个试点城市，大多数地区中小企业服务体系残缺不全，还不能适应中小企业的需要，同时，又影响了信用担保机构资金的安全。
二、建立健全信用担保风险管理机制
担保机构销售的是信用、经营的是风险，风险的有效管理与控制是担保机构创造良好社会效益，得以持续经营的关键。信用担保风险管理机制可分为风险预警机制、风险内控机制、风险分散机制和补偿机制四个方面。
（一）建立风险预警机制
1、保前风险预警管理。即然担保机构销售的是信用，经营的是风险，风险主要来自受保企业的财务风险、经营风险、道德风险等。其对风险管理应延伸至保前对企业的风险控制，并作为信用担保控制风险的重要环节。财务风险主要表现为企业支付到期债务的不确定性而引起财务支出困难，也是信用担保出现的典型风险形式。由于中小企业方面的原因，银行与担保机构一般不以企业提供的财务报表作为判断企业经营状况的直接依据。担保机构可重点分析以下问题：
2、保中风险预警管理。在现实生活中，不管是商业银行还是担保机构对保中贷款风险预警还没有引起重视。据笔者走访几家商业银行和一家担保机构后发现，商业银行和担保机构对保中贷款风险预警管理几乎是空白，导致这种现状产生的根本原因在银行方面。客观上担保机构承担100%连带责任，即使出现代偿，银行也不承担任何责任和损失，主观上银行认为保中贷款风险预警管理太烦琐，又花费人力物力，即使出现财务风险，也缺乏运作手段。因此，加强银行与担保机构的合作，规范贷款担保和贷款合同条款，发挥各自在不同方面获取信息的优势，及时交流信息，可防患于未然。如果信贷企业擅自改变用途，把贷款用于还旧债，或用于其它投机活动，或反担保人要求解除担保责任时，银行、担保机构都应及时通知信贷企业提前归还贷款，另外，从保中风险预警管理中反映出企业在财务、人事、经营管理、银行账户上的不良信号，也可为银行、担保机构对该企业的下一轮贷款是否给予提供决策参考依据。
（二）建立风险内控机制
内控机制是信用担保机构为确保担保业务正确且有效实施，对组织与人的相互有效协调、制约而制定的一系列制度、措施、程序与方法。
2、建立审、保、偿分离制。如深圳市中小信用担保中心的做法，项目审核实行A、B角制，审核过程分初审和终审二次上会制、限额审批制和定期核查制、评审委员会核准制和专家会审制；保后跟踪管理上，也制定了一系列的保后检查措施，要求项目经理定期到被担保企业调查和了解情况，按时填写保后检查记录，一旦出现不良信号，及时采取有效的防范措施。
（三）建立风险分散机制
风险分散机制对担保机构风险管理是非常有效。通过担保债务的风险分散，使得每笔担保的金额减少，从而降低担保债务发生代偿损失的概率。风险分散的办法主要有：一是增加股东、担保金的户数，扩大受保面。二是控制对单个企业担保债务比例，即单个企业的年度担保债务，不能超过担保资本金的10%，单个企业担保贷款放大倍数控制在3－5范围。三是切实落实有效的反担保措施，要求受保企业提供合法有效流动性强的资产以抵押、质押等方式作为反担保，如提供信用连保，还应和法人代表无限责任反担保相结合。银行与担保机构共担风险，按受保企业的信用等级，银行承担20%－30%的责任，担保机构承担70%－80%。
（四）建立风险补偿机制
关键词：和谐管理理论；风险分析；效益分配；分担机制
中图分类号：F282
文献标识码：B
1前言
工程项目建设市场主体各方都不可避免地面临着各种风险，而且伴随工程建设规模和技术难度不断加
大，风险程度日益提高。现在建设市场为卖方市场，有时业主往往凭借自己的优势地位，在合同中订立不平衡条款，将项目风险通过合同条件完全转移给承包商及其它项目参与方。在这种情况下，承包商报价时，往往准备了一大笔不可预见风险费，如果风险不发生，则业主多支付了这笔费用，而一旦风险发生，则又不足以弥补承包商的实际损失，承包商没有合理的利润就没有履约积极性，只能想方设法索赔，偷工减料、放慢速度、拖延工期，逼业主赔偿，甚至导致合同的失败，最终损害工程整体利益。合同中苛刻的不平衡条款往往是一把双刃剑，受伤害的不只是承包商。但是反过来如果承包商不承担任何风险，则承包商没有任何控制费用的积极性，不仅不努力降低成本，而且想方设法提高成本以争取自己的收益，结果同样损害了工程整体效益。所以，只有公平、合理地分担风险，才能使工程的整体效益最好，而业主则可获得合理的报价，从而提高工程整体效益，提高合同双方的信誉。
2工程项目风险管理和谐主题的提出
2.1和谐主题的提出
和谐主题是指组织在特定的发展情境下，通过外界环境与自身状态进行信息加工、过滤、判断和选择，从而提炼出来的有关组织在一定时期内的工作重心或中心工作议题，它是对组织近一段时期内所开展工作的中心思想的陈述，是组织发展的要害所在。即在特定情境下，组织中人与物要素互动过程中所产生的核心问题。围绕这一核心问题，和谐管理通过两条路径达到组织发展或绩效改进的目标，一方面针对不确定的人要素加以应对，另一方面针对相对确定的物要素，从而达到组织可持续发展的初衷。
2.2和谐主题的基本性质
从和谐主题的涵义可以推出其应具有的基本性质：
2.2.1全局性。和谐主题表明组织的整体行动意向，它对组织发展具有全局性的影响，是组织整体和谐所参照的中心。组织任何局部问题的解决都应围绕和谐主题进行。
2.2.2相对稳定性。由于和谐主题是组织与环境或者人与物要素互动过程中产生的某种深层次的、本质的或核心性问题，所以它具备一定程度的稳定性。反过来，正是因为和谐主题具备相对稳定性，它才能为组织发展提供某种指导原则和标准。
2.2.3情境依赖性。和谐主题的凸现依赖于特定时期组织的内外部环境，环境要素的变化将直接导致原有主题不再适应组织发展，新的和谐主题将凸现出来。
2.2.4主观认知性。组织面临的管理问题纷繁复杂，要从中提炼、归纳、判断出组织发展的核心问题有赖于组织成员尤其是组织领导的主观认知。
2.2.5多样性。不同的组织面临不同的外部环境和内部特征，具有各自发展的特色，因而主题呈现出多样性的特点，质量、销售、规模、流程、权力、品牌、客户、文化、能力等等都可能成为某个组织在某个发展阶段的和谐主题。
2.3工程项目风险管理和谐主题的提出
目前我国工程项目风险管理应用的深度和广度还很不够，大部分研究是从学术研究的角度出发，然后在有限的行业和领域进行尝试性地应用，与国外首先从实践中发现问题，然后才有该领域的研究和探讨的研究方法迥异。从数理方法的角度重视风险识别方法研究，没有从实际数据分析和风险因素的具体内容出发，这样就容易导致理论研究与实践应用相脱节。并且，我国的工程项目风险管理研究仅限于各行为主体本身，业主、施工方、监理方等从自身角度出发，减少自身风险，或者转移风险，使自身的风险最小化，而自身的收益最大化，易造成建设各方的冲突，以至于影响工程项目的实施，也就是社会上所说的“内耗”现象严重。由此根据和谐管理理论提出建立工程项目风险管理的和谐主题，在变动的环境中，围绕和谐主题的分析，以优化和不确定性消减为手段，建立新的风险分析与效益分配原则，即“风险分担，收益共享”的原则，实现建设项目的整体最优化[1]。
3风险收益分析
风险管理，无论是采取控制风险、分散风险、加强技术保障和安全生产监督机制以及人员风险意识、风险文化的培训等，均需要一定的人力、物力和财力。从投入的功能分析，风险管理是属于减少不确定性的保障投入，不参与企业的直接生产过程，从表现看是各项投入中唯一没有确定性收益的支出。是否进行风险管理投入，投入多少取决于项目决策者对风险管理的认识水平。所以，进行风险管理首先要研究降低风险损失的最有效措施并进行风险收益与成本分析(Benefit/Cost)，为项目管理人员提供有力的决策依据。
风险管理投入与项目收益是一种此消彼长的关系:将一部分资金投入到项目的风险控制、防灾防损系统，来保障项目的正常运作和遭受意外损失补偿的同时，要考虑其经济性和效率性。进行风险管理，首先一定是要明确其风险收益，即实行风险管理后能带来多大的效益，如果为风险管理而付出的代价不能通过风险管理带来的效益得以弥补，则应考虑实施风险管理的投入是否值得，应该以何种方式实施多大程度的风险管理合适等。英国卫生安全执行局认为为降低风险所付出的代价与降低风险后所得到的收益相比应该成一定的合理比例，并公布了风险的标准，确定了可以接受的风险范围，计算出的风险水平都是经过合理的努力可达到的最低风险水平。同时英国国防部也开始接受了以何种方式实施多少风险管理才是适度的观点，并提出要对风险实施适当的管理[2]。
因此，面对风险管理的计划、策略有很多可选方案时，风险效应和风险投入就存在一个上界和一个下界。当风险投入水平一定时，则选择最低的风险效应的方案；当风险效应一定时，则选择最低的风险投入的风险管理计划。
险分担机制的建立
通过增加风险单位，以减低总体风险的压力，达到共同分担风险的目的。风险管理依据项目风险管理程式，项目参与方风险分担在每个时期，各方承担的风险不一样，而抵御风险的能力也不一样。如果合理的分配风险承担方，使有抵御风险能力的一方去分担风险，不仅可以使总体风险降低最低，同时也能对承担方带来风险背后的机会收益，使各方风险效率达到最优。研究风险的任务就是将各种损失发生的不确定性减少到一个可以接受的程度，然后将剩下的不确定性的责任分配给最适合承担的一方，从而实现风险分担的整体利益最大化。
4.1基本模型
4.1.2各参建方都愿意承担风险，付出成本，因为项目能给自身带来收益，而且大于承担风险而支付的成本。
4.1.3第i方收益，Yi=Yij（Ri1，Ri2，...Rim），第i方成本，Ci=Cij（Ri1，Ri2，...Rim），第i方的满意度为Pi=Yi-Ci，Yij与Cij分别表示第i方因承担第j种风险应得到的收益或应付出的成本的权重。风险分配的目标是在项目风险一定的前提下，使项目各参与方的风险分配整体满意度达到最大，即
设按如下方式分配风险：假设参与方收益和成本均为风险的线性函数：
表明，当项目任一风险完全由对该项目风险偏好系数最大方来承担，则项目的整体满意程度最大[4]。
4.2分配原则
采用国际上通行的风险分担原则，如凡是企业自身能够把握的风险由项目公司承担，凡是企业不能够把握的风险由政府部门承担；对界限不明的风险，在发生时可以通过磋商解决；因动乱、暴力等原因发生的政治风险，一般寻求国际组织(国际银行，亚洲银行)采取政治担保方式解决等。并且，项目结合我国实际及项目本身特色，研究分析其分担模式，对项目进行风险分担机制设计[5]。
5结束语
合理公正的风险及收益分配机制,是实施工程项目成功的关键。本文根据和谐管理理论，建立新的风险分析与效益分配模式，即以“风险分担，收益共享”的原则，实现建设项目的整体最优化，对工程项目的顺利实施具有一定的积极作用。
参考文献：
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[2]甄玉敏.项目融资风险与防范[J].长春大学学报,2003,(3):44～46.
[3]罗顺梅.我国政府在BOT项目融资中的风险分担[J].经济与管理，2002,5:15～16.
[4]韩传峰，王玉虎.工程建设项目风险分担管理模式系统分析.建筑经济，2007,8:68～70.
关键词：合同管理流程；风险分析；风险控制
一、合同管理的主要风险
1.主观性风险
2.客观性风险
首先是自然环境风险，由于建筑施工的地点是不尽相同的，因此所面临的自然环境也是不同的，有的时候，建筑施工过程中会出现地震、台风、泥石流等自然灾害，这就会导致施工不能够按合同要求进行，因此影响到合同的履行。其次是经济风险，经济风险对于施工单位的经济收益会有比较严重的影响，例如通货膨胀导致施工材料价格的上涨，又比如企业没有足够的资金投入，就会造成施工进度的延误，另外利率税率的变化也会造成经济风险。
二、合同管理的风险控制策略
1.风险的降低
当风险发生之后，降低风险是最为主要的一种事后控制方法，为了做好这项工作，我们应当从以下几个方面进行考虑，第一，必须要不断健全和完善企业内部的合同管理制度，从而为各项工作的开展提供一个可靠的依据，企业的内控制度对于合同管理风险的降低具有重要意义，通过这项工作，我们能够把风险控制在一个可以接受的范围之内。第二，我们必须要制定出科学合理的风险防控策略，工作人员必须要提前预测到各种类型的风险，并根据风险制定出相应的策略，当风险来临的时候，就应当按照策略来开展工作。第三，必须要对风险可能造成的后果进行评估，从而提前做好准备，最大化的减轻损失。
2.风险的规避
[1]朱锦余.合同管理流程及其主要风险分析与控制研究[J].会计之友(中旬刊),2009,5:4-7.
[2]贾静.合同管理流程的风险与控制[J].天津经济,2010,7:63-64.
风险管理的动态性是由客观因素的多变以及对地质因素了解的局限所决定的，施工前需制定突水（泥）风险处置预案，做好应对突发风险的准备工作，建议在加深地质勘查和施工过程中根据实际情况对风险进行再评估，妥善地处理风险事件造成的不利后果，以合理的成本保证安全、可靠地实现预定的目标。
关键词：长大隧道，风险辨识，风险管理，风险控制
中图分类号：U45文献标识码：A
Abstract
Withlarge-scalehigh-speedrailwayconstruction，longtunnelofriskassessmentandriskmanagementisparticularlyimportant.Scientificandrationalapproachtoriskanalysisandrigorousriskmanagementmeasures，topreventtheriskoftunnelconstructionprocessisveryimportant，thispaperGGRSandutunnel，forexample，tosurveythemainline，theintegrateduseofriskAHP，MatrixMethodFuzzycomprehensiveevaluationmethod，brainstormingandothermethods，analysisandevaluationofgeologicalriskSandutunnelexists，andtolowertheriskcontrolmeasures，effectiveandorderlyadvancementfortunnelconstructionprovidesthebasictheoreticalbasisofriskmanagement.
Dynamicriskmanagementischangingandunderstandthelimitationsofgeologicalfactorsdeterminedbyobjectivefactors，needtobedevelopedbeforetheconstructionofwaterinrush（mud）risktreatmentplan，preparedtodealwithunexpectedrisksofpreparatorywork，itisrecommendedtoenhancethegeologicalexplorationandconstructionprocessofriskre-evaluationoftheactualsituation，properlyhandletheriskofadverseconsequencescausedbytheincident，atareasonablecosttoensurethesafeandreliableachievetheintendedgoals.
Keywords：longtunnel，riskidentification，riskmanagement，riskcontrol
一、三都隧道地理地质概况
三都隧道全长14598m，隧址区位于贵州省黔南州都匀市境内，进口位于王司镇，出口位于普安镇。地形地貌：隧道进口段属溶蚀丘峰洼地地貌，丘峰呈低缓浑圆馒头状连绵起伏，宽缓谷地相间出现，一般相对高差50～150m；隧道出口属侵蚀构造台状中低山地貌，多为硬质碎屑岩层盖顶的平台山，缓倾单面山为主，局部为南北向展布的脊状山脉。隧道穿越地层岩性主要包括泥灰岩、钙质粉砂岩夹页岩偶夹灰岩，石英砂岩夹粉砂质页岩、泥质砂岩，页岩夹钙质粉砂岩，灰岩、白云岩夹泥质白云岩，白云岩、灰质白云岩等。地质构造：隧区位于杨子准台地滇黔褶断区黔南坳陷断束的东北区，振荡运动频繁，沉积间断较多；褶皱运动以燕山期为主，形成背斜宽缓、向斜紧密的隔槽型褶曲带，其构造线多为南北向；隧道位于区域性的王司背斜与舟溪向斜南端平寨向斜之间，王司背斜位于进口外侧，隧道进口段位于该背斜的E翼；舟溪向斜轴部通过隧道出口。本隧道断裂构造很发育，且存在向斜构造，褶曲及断层富水赋存条件好，形成明显的承压涌水带；岩溶管道水赋存于可溶岩的溶孔、溶蚀裂隙、接触带。
本隧道主要不良地质风险因素为：
岩溶密布
断层、软弱夹层及软质岩变形
高应力
地下水富集
三、风险评估程序及方法
3.1风险评估程序
（1）对施工阶段的初始风险进行评价，分别确定各风险因素发生的概率和可能造成的损失。
（2）分析各风险因素的影响程度，主要确定风险因素对施工安全的影响。
（3）提出各风险因素的等级，综合确定各隧道风险等级。
（4）根据评价结果制定相应的管理方案或措施。
（5）上级单位对风险评估报告进行审定，并针对高度和极高的风险等级，组织专家组评审。
（6）上级单位以书面的形式明确隧道安全风险评审意见。
（7）当次评审结束。参建单位按《铁路隧道风险评估与管理暂行规定》的规定，各负其责，做好施工阶段风险过程管理。
3.2风险评估方法
以调查法为主线，综合运用风险层次分析法、矩阵法、模糊综合评估法、头脑风暴法等方法。
四、风险评估的内容
4.1风险评估的对象及目标
评估对象：三都隧道施工阶段风险。
评估目标：通过风险评估工作，识别所有潜在的风险因素，确定风险等级，提出风险处理措施，将各类风险降到可接受水平，从而达到保障安全，提高效益的目的，后果或损失与评价目标关系见下表。
后果或损失与评估目标关系表
4.2风险评估内容
（1）岩溶。隧道洞身进口～DK127+700段白云岩夹灰质白云岩，钻探揭示岩溶发育程度中等～强烈，地表岩溶形态不发育，勘探岩芯多见细小的溶孔、溶隙，并见洞径3.2m的充填溶洞；DK128+000～DK133+000段地层中。地表调查岩溶弱至中等发育，但DK129+800深切沟谷两壁悬崖多见沿层间发育的干溶洞并见有水溶洞出露，岩溶发育、岩体极破碎，极可能遇大型溶洞、大段溶蚀破碎带、大型贮水岩溶管道，故应加强预测预报工作，作好突水、突泥等危害的应对措施。
（2）断层破碎带。DK134+100～DK135+350洞身围岩粘土页岩、砂质页岩为主，隧道埋藏深度大于500m。故围岩开挖后有产生过大变形的可能，故考虑该段为围岩变形段，部分围岩可能存在软质岩大变形。
（3）岩爆地段。隧道埋深大于500m时，深埋贫水地段地应力较高，尤其是石英砂岩、板岩地段可能发生弱岩爆。
（4）软质岩变形段。隧道埋深200～700m，受高地应力的影响，软岩易产生塑性变形。开挖时必须根据超前地质预报和开挖揭示以及量测情况，必要时测试地应力重新进行验证观测变形等级，并判断是否出现软岩大变形，并及时反馈设计和监理单位进行变更，采取有效的安全施工措施。
（5）洞口浅埋特殊岩土地层。三都隧道进口为棕红、灰黄、褐黄色的硬塑状红黏土，大部黏性较好，土质均匀，刀切口面光滑，质稍软；局部土质不均匀，夹强风化白云岩质角砾，厚度不均，厚2-15m，具弱膨胀性。施工前采用抗滑桩加固地层，施工过程中加强对洞口浅埋特殊岩土监控量测的方法减少施工风险。
五、风险评估结论
经风险评估，本标段隧道安全风险见下表：
（六）残余风险等级评定
通过对三都隧道初始风险等级评定，对安全风险等级为“高度”、“极高”的风险事件必须采取有效的措施，使风险降低到可以接受的范围。对初始风险采用相应的工程措施处理以后，进行残余风险评估，残余风险等级见表6-12。
七、风险评估结果
通过对三都隧道初始风险等级进行统计，52.2%段落塌方初始风险等级判定为“高度”，9.7%段落突水（泥）初始风险等级判定为“极高”，23.9%段落岩爆初始风险等级判定为“中度”，地表失水初始风险等级判定为“中度”，工期延误风险判定为“高度”，综合考虑各风险因素，三都隧道初始风险等级为“高度”。
三都隧道风险等级评定统计表表7-1
采取相应的工程对策后，判定其残余风险为“低度”、“中度”风险，综合考虑各风险因素，三都遂道残余风险等级为“中度”。因此，三都隧道在施工安全目标风险方面都是可以接受。
1、《关于印发加强铁路隧道工程安全工作的若干意见通知》（铁建设【2007】102号）。
2、《铁路隧道风险评估与管理暂行规定》（铁建设[2007]200号）
3、基础资料
⑵GGTJ-2标实施性施工组织设计（2010年修编版）
⑶设计院前期对隧道地质勘察报告
4、设计院初步设计风险评估报告
5、新建铁路贵广线施工图
⑴《铁路隧道防排水技术规范》（TB10119-2000）
⑵《铁路瓦斯隧道技术规范》（TB10120-2002）
⑶《铁路工程抗震设计规范》（GB50111-2006）
⑷《铁路隧道辅助导坑技术规范》（TBJ10109-95）
⑸《客运专线铁路隧道施工技术指南》（TZ214-2005）
⑹《铁路工程施工安全技术规程》（TB10401.1-2003J259-2003）
⑺《铁路工程建设项目水土保持方案技术标准》（TB10503-2005）
关键词：施工合同；风险管理；建议
1、引言
改革开放以来，随着我国社会主义市场经济体制的建立和不断深化，建筑业的发展也逐步进入黄金阶段，市场经济体制已经成为建筑市场的主导，但目前仍然存在的问题是建筑市场的规范性和质量，还得不到有效的保障，这就给建筑施工企业带来了极大的隐患，使大多数企业处于被动的尴尬地位，投资工程建设的利润少，风险大。相比于国外的建筑行业，我国的建筑业的发展受到了严重的阻碍。许多外资企业的外资项目直接依据国际上的管理条例进行施工，对国内的建筑行业造成了极大的冲击，越来越多的建筑施工企业感受到前所未有的压力，这导致这些企业的所处地位更加不利。建筑施工合同的风险是指客观存在的可能出现的损失，其发生与发展具有诸多的不确定性因素。因此，对于工程施工企业来说，进行有效的风险预估和风险管理就显得尤为重要。风险管理的目的就是要尽可能地降低企业的损失，保证企业获取最大的利益，在同时不可避免的风险方案中，要选择风险最小、损失最轻的方案，并制定出相应的应急措施，挽回可以挽回的利益，将损失降到最低。
2、施工合同风险管理分析
2.1要有合同风险防范意识
我国的建筑工程施工企业擅长的是计划意识，而市场风险防范意识则较为薄弱。在现如今激烈的市场竞争之下，面对国内市场和外资企业的双重压力，建筑施工企业必须改变计划经济的思维模式，随时从竞争的角度判断当前的形势，在承接工程任务时，要充分分析其潜在的可能风险，切莫急功近利，否则只会导致前功尽弃。许多的施工企业仍然对风险的意识不强烈，以及对风险的预估不准确，导致承担的施工风险过多，最终严重损害企业的利益。
建筑工程的施工合同本身就存在这诸多的风险因素，这些因素大多是客观不可避免的，这是由建筑工程本身的特点所决定的。例如工程的规模大、工期长、材料复杂且价格波动较大等，都是风险存在的客观因素。尽管这些风险具有很强的不可确定性，但是大多数的因素还是可以进行计算和顶测的。对于工期的延误以及设计图纸或是技术的变更，都应预算在合同之内，这是每一个工程的任何一个阶段都有可能发生的。因此，作为施工的企业必须要增强合同风险防范意识，并对可能出现的风险进行科学准确的预估，通过合理的评价和分析，将其体现在合同中，并想方设法尽可能地降低风险出现和发生的概率，并制定相应的应急措施，减少企业的损失，维护企业的根本利益。
2.2组建一支高素质的施工合同管理团队
施工合同制定的好坏，风险是否进行了有效地评估，合同签订人是最为关键的因素。这就要求合同签订管理团队具有较高的专业素养和完善的风险评估能力。众所周知，建设工程是一项十分庞大且复杂的任务，不仅施工内容多，且期限长同时，施工合同中所包含的内容也是十分广泛的，涉及的知识领域也是多种多样的，包括法律关系、买卖关系、运输关系和监理单位等等，施工合同除了具有一般其他合同所具有的内容之外，还要专门对专利技术的使用、施工的安全性、工程设计图纸的变更等问题，作出详细的规定。这些纷繁复杂的合同内容就对合同签门及管理人员提出了更高的要求，不仅要求其要具有很高的专业素养，还要有满腔的工作热情和工作积极性，能够时刻将企业的利益放在第一位，并且要在每一次的谈判中积累工作经验，锻炼良好的心理素质和熟练的谈判技巧，在充分掌握专业技术和专业业务的基础之上，进行合同的签订。要想建立一支高素质的专业管理团队，可以从以下几个方面入手：
（1）首先，建筑施工的企业领导要引起足够的重视，意识到合同风险管理的重要性，注重人才的选拔和培养，也要积极地引进国内外的先进的人才，为企业的发展注入新的活力。
（2）制定一套完整的施工合同管理体系。该体系的制定主要是用来管理合同签订人员及其的工作范围，在促进员工的工作积极性，对他们进行适当的监督和管理，以保证合同的圆满执行。
（3）实行合理的奖惩制度。在合同签订之后要再次对合同中存在的风险进行评估，发现其中的薄弱环节，不断提出改进意见，促进各个部门的通力合作，提高企业的经营管理水平。奖惩制度的实行能够有效地促进企业人员的工作积极性，保证员工履行合同的责任感，是较为有效的经营管理措施。
（4）对员工进行定期的培训，不断提高合同管理人员的专业素养。企业要狠抓培训工作，将其落到实处，在员工中建立起终身学习的理念，营造出一个良好的企业氛围，建立属于企业自身的文化是每个员工都能获得自身的发展。
2.3对施工合同进行可行性研究与分析
在签订施工合同之前对其进行可行性分析是必不可少的一项。首先要了解和掌握合作商的诚信度和信誉度，其次要核实工程建设用地是否已经批准及落实。再次，就是要确认建设资金是否已经落实。最后，要检查工程设计图纸是否已经通过质险审核，能否满足造价要求等，只有对上述这些内容了解清楚之后，才能进行合同的签订，这是保障合同可行性的重要内容。
2.4加强谈判管理
施工合同是整个工程施工的进度以及质量控制的主要依据，因此，在合同签订之前，合同管理部门必须要对合同进行严格的审核和评估，对各项合同条款都要进行反复斟酌和研究，经过反复的谈判，达成一致的意见后，方可进行合同的签订。只有谨慎再加谨慎，小心再加小心的状况下，才能避免合同中出现漏洞，保证施工合同的可行性，避免合同纠纷的发生。在维护企业利益的基础之上，树立企业的良好形象。
2.5强化索赔管理
由于计划经济的思想根深蒂固，我国大多数建筑施工企业的索赔管理意识并不强。对合同中所规定的的索赔项目的认识仍然不够全面和深刻。企业不敢提出索赔，怕会影响企业的形象，但这会严重损害公司和员工的根本利益。在社会主义市场经济体制的条件下，承包的双方都应该从自身利益的角度出发，建立合理的索赔保护机制。随着现代工程建设体系的日益庞大和复杂，其质量的要求标准也越来越高，因此施工企业必须要做好详细的索赔管理制度，确保工程达到预期的效果。在合同规定的范围以内，谋求最大的经济效益。
3、结语
工程施工企业要不断地提高合同风险防范意识，进一步加强施工合同风险管理工作的落实，并逐渐建立一支高素质的专业管理人才团队，才能不断减少合同谈判和签订中的漏洞，确保施工合同的可行性，避免合同纠纷事件的发生，从而维护企业的良好形象，为企业谋求最大的经济利益和社会综合效益。作为施工企业员工，要不断地进行自我学习，提升自身的专业素质水平，并对工作抱有无限的热情和积极主动性，时刻为企业的利益着想，通过为企业和社会做出贡献来实现自我价值的体现。
[1]刘慧敏，范利娜.涉外建筑工程施工合同风险分析与对策[J].《科技与生活》2014年11期.