刘林在北京一家动漫公司上班，每个月的工资中有300元是他和公司“友好协商”得来的。上班之初，刘林就主动向公司提出不参加社会保险的要求，公司决定每个月额外发300元作为“补偿”。
刘林知道这是违法的，但他依然冒险选择不交，原因是一方面不知道能在北京待多久，怕交了再转移太麻烦，更重要的则是他发自内心地认为交社保并不“划算”，尤其对社保中占到“大头”的养老保险，没什么信心。
“现在就经常听说养老保险收不抵支，谁知道几十年后到我们退休的时候，还能领到多少钱呢？”刘林说。就像很多年轻人一样，相对于看起来渺茫的养老保险，刘林宁愿先拿到更多的现金来应付当前的生活。
刘林生于1987年，职业生涯可能尚未定型。34岁的上海姑娘小莉就不同了。她从某单位辞职后，在上海徐汇开了家手机电玩店，并继续拓展网店的业务。“社保之类的五金我都交了”，挂靠在某个熟人的公司，全部自己出钱就行。她告诉记者，有可能还会再到正规单位求职，以后接起来方便。“无论怎样，退休之后是一个保障或补充。”
虽然刘林担忧养老保险制度是否会破产可能只是杞人忧天。但年轻人不愿意参保，却是当前养老保险制度所面临的一个真命题。
清华大学就业与社会保障研究中心主任杨燕绥对第一财经记者表示，现行的养老保险制度对于年轻人来说，既看不到实在的收益，又缺乏激励性，而且还充满陷阱，政府必须加快养老保险改革的步伐以增强制度对年轻人的吸引力。
年轻人为什么不愿参保
按照《社会保险法》，像刘林这种与公司“合谋”来逃避养老保险缴费的做法是违法行为，一旦被社保稽查部门发现，会对公司进行查处和处罚。然而，刘林开画室的同学王明也选择不交社保，却没有这样的“风险”。
王明在北京北四环的一个小区中租了一间房子，教孩子们学画画，每个月刨去房租、水电等支出后，能有1万多元的收入。
他曾经了解过北京的参保政策，灵活就业人员可以参加养老、医疗和失业三险，每个月需要交1000元左右，这笔钱对于“个体户”王明来说不是个小数目，更关键的是，灵活就业人员必须有北京户口才能参保。即使掏得起钱，“北漂”的王明也没有资格参加。
现行的养老保险制度为正规就业和灵活就业制定了不同的缴费政策：有工作单位的职工总费率为28%，单位缴费20%进入社会统筹，个人缴费8%进入个人账户；对于没有正规工作的人员则可以按照灵活就业人员来参保，总费率20%全部由参保人自己缴纳，其中12%进入社会统筹，8%进入个人账户。
杨燕绥说，参保门槛太高，是阻碍年轻人参保的首要原因。个人缴费20%对于创业起步或灵活就业的年轻人来说是一个不小的负担。一般而言，缴费基数也在每年上调。
同时，现行的社保制度仍是基于正规就业的框架设计，对于灵活就业形态缺乏规范管理，比如，很多地区对灵活就业参保者仍然有户籍限制，而且制度流动性也不好，导致年轻人一旦离开一个城市就会“断保”。
南京财经大学公共管理学院教授林治芬对第一财经表示，现行养老保险制度的一些缺陷造成了年轻人对制度缺乏信心。
1997年我国在全国范围内统一了个人账户的记账规模和管理模式，全面建立了具有中国特色的“统账结合”的城镇职工养老保险制度。但在实际运行中，个人账户资金也被挪用来发放退休人员的养老金，中国的养老保险制度本质上仍然是现收现付制。
林治芬说，统账结合的制度本身，无论哪一块对于年轻人来说都缺乏吸引力。就社会统筹来说，年轻人知道中国的人口结构已经发生变化，到他们老了的时候，为他们缴费的年轻人会更少，前景并不光明；就个人账户而言，他们现在所交的钱当作税收一样贡献给退休人员发养老金了，与自身利益的关联度不大。
非正规就业倒逼改革
究竟有多少年轻人没有参保并没有准确的官方数据。中国保险行业协会、人社部社会保障研究所等五家机构发布的《2015中国职工养老储备指数大中城市报告》曾表示，基本养老保险未覆盖人群主要集中于30岁以下的年轻职工，比例高达20.1%；而这一年龄段未参保人数占全部年龄段未参保人数的70.9%。
值得注意的是，虽然近年来我国每年城镇新增就业岗位都在1300万人以上，但与过去相比，在新增就业中存在很大比例的灵活就业。
近年来，人力资源和社会保障部一直在推进扩大养老保险覆盖面（扩面）的行动。经过两年多来的试点之后，今年正式在全国范围内实施“全民参保登记工作”，灵活就业人员也是今年扩面的重点之一。
从第一财经了解的情况来看，养老保险扩面的难度比较大。中国社科院世界社保研究中心发布的《中国养老金发展报告2016》显示，虽然城镇职工基本养老保险总参保人数在2015年仍然有所增长，但企业和其他人员的参保人数增速下滑，总参保人数的增速进一步下降。
报告还称，从各个省份城镇职工基本养老保险制度参保人数看，2015年广东省的参保人数超过5000万人，浙江省则成为第一个参保人数负增长的省份；与2014年相比，2015年绝大部分省份参保人数的增速都有所下降，下降幅度最大的广东，由14.98%下降至5.76%，浙江的下降幅度也比较大，由7.27%下降至-1.72%。
调结构增强制度吸引力
林治芬说，首先应该降低灵活就业人员参保的费率，建议将灵活就业者和正规就业者的参保费率统一并同步降低，在增加制度吸引力的同时也避免参保人的道德风险。
杨燕绥表示，应该继续完善个人账户制度，建议对8%的个人账户进行分割，可以将4%用来做真正的积累。如果参保人在账户中每存一元钱，就可以得到相应的单位配款、政府税收让利以及市场化运营的分红来支持他，这对于年轻人来说能起到很好的激励作用。
林治芬认为，即使个人账户不做实，也应该改变当前“统筹”“个账”之间一本糊涂账的模式，把个人账户的账“记实”，定期向参保人交代个人账户收益的状况，让他们能够实实在在地感受到自己的钱没有白交。
林治芬也表示，仅靠理财或是商业保险来养老并不适合大多数人，社保是多层次养老保险体系的重要支柱，年轻人不应该放弃这一支柱。她建议，年轻人采用“低基数、长年限”的缴费方式来参保，以获得养老保险的最大收益。