前文《精益运营-“大绩效”管理逻辑》已经论述了医院“大绩效”改革的基本框架。一个组织如果战略正确，执行有力，则快速发展；如果战略正确，执行不力，则慢速发展；但如果战略不正确，执行有力，则快速衰败；如果战略不正确，执行无力，则慢速衰败。战略暂且不说，先说执行力，执行力依赖于“年度计划制定管理+全面预算管理+绩效管理”系统，以前医院依赖“收支结余”提取绩效工资，外加考核，可以说是事后行为，只有经济结果出现了才会进行分配，但是随着政府的医改，即“药品零加成”、“耗材零加成”等政策的落地，医院的无效收入则变得越来越多，随之逐步陷入亏损境地，故而业务计划及其目标管理逐步浮出水面。实际来看，国内大多数医院在目标管理上尚处于起步阶段，仍然不知合理的目标如何得到。我们不妨来研究下医院年度预算目标的设定问题，时值金秋，也是众多医院设定明年预算目标的关键时刻，我们提出一些做法以供参考。
一、定规模、定编、定岗、定员工作
1、根据以往的工作量，制定合适的床位总编制
根据前一年的工作量计算编设床位，考虑实际进行调整：
公式：实际占用总床日数/365天/床位利用率（0.86-0.93）。
2、核定总员工数
根据核定床位数，核定总员工数：
公式：总床位数X（1.4-1.6）。
3、分类核定员工人数（略）。
4、定岗定员工作
根据医院个类别人员工作内容，进行工作分析和岗位评定，得出岗位系数。
二、科室目标工作量设定
根据政府有关文件结合科室实际开放床位、现有设备等因素，结合一定的方法进行定岗定编以后，在定编的基础上核定职均工作量目标。
1、科室年度出院患者目标
公式：科室编制床位数X核定的科室床位使用率X365/核定的出院患者平均住院日。
2、科室年度门诊工作量目标
公式：科室每名门诊医师每天工作量定额X年度标准工作日数X该科室门诊医生编制数。
三、目标平衡
1、目标设定的原则
实际工作中，医院的总工作量目标和科室的工作量目标和核定依赖于多种方法，且遵循一定的原则，如SMART原则。所以，实际的工作目标和核定的工作目标之间会有一定的差别，这样就需要平衡。也就是用科学的预测方法，预测出较为实际的目标值与核定的目标值进行权衡与匹配。
2、目标实际测定方法
（2）回归预测法：回归预测法是在掌握大量观察数据的基础上，利用数理统计方法建立因变量与自变量之间回归关系的函数表达式（简称回归方程）。用以前年度的数据，回归得到未来年度的数据。
（3）其他统计预测方法（略）。
3、平衡
核定值与实际预测值，考虑人员、场地、设备的配备情况，进行平衡，即可得出医院的总目标和科室的具体目标。