只有企业营运资本良好,企业运转才可以有序进行,企业的供产销才能有效衔接,从而促使企业健康发展.据统计,部分企业的营运资本占比高达60%,即在日常的财务管理中约有60%运用在短期决策中.
对于企业来讲,营运资本是企业中最活跃的部分,营运资本的不断运转为企业发展奠定了基础,所以资本运转也会影响到企业的生存与发展.企业资本转移不是一次性转出,而且根据企业不同的经营活动,通过价值分次转移进入到产品价值中,产品进行周转等待售卖,销售产品实现价值.
企业营运资本在这一过程类似传送带,以固定的价值和流动资产的价值捆绑成为一体,转化成为企业资本的一部分,这些资本再通过生产、销售、回款等行为成为具体资金,这些资本中原本的流动资产还会转化成为货币资金,为企业的下一轮生产提供资金.
由此可见,企业营运资本是企业健康周转的根基,所以可以通过企业营运资本的具体情况来判断一个企业的经营质量.企业营运资本政策可以分为投资政策与筹资政策,企业营运资本政策决定最终投资量,也可以从侧面反映出企业资本的运营情况.
针对企业管理,企业营运资本政策主要包括三种:
一是配合型融资政策,它是一种对企业有着较高资金使用要求的营运资金融资政策;
二是激进型融资政策,它是一种风险性和收益性均较高的营运资金融资政策;
三是稳健型融资政策,它是一种风险性和收益性均较低的营运资金融资政策.
企业经营中需思考选择哪一种政策最有利.具体的选择需要根据企业的发展情况来选择,受到企业的风险偏好、资产持有量、融资能力、金融市场利率等因素的影响.
企业日常管理中,流动资产的日常管理是资产投资政策的执行过程,比如财务现金、库存货量、长款等.假设一个企业有债款,营运资本可以作为缓冲,减少短期债务存在的压力,降低企业经营的风险.
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