上周五，北京保监局公布的数字表明，今年第一季度，北京市机动车平均保费自2003年以来首次同比出现增长，平均每辆机动车的保费为3128元，比去年同期上涨了46元。与去年车险市场“降价”声一片的热闹情景相比，今年的车险价格在悄无声息中又涨了回来。
保险公司悄然涨价
莫女士的奥拓车本月初保险到期，她在续保时发现，尽管保险公司的业务员按照上年未出险的情况给了300元的保费优惠幅度，比去年200元的优惠又多出100元，但是最后车损、第三者责任险和不计免赔的保费合计仅仅比去年少了30元。莫女士分析：“多优惠100元，却只少交30元的保费，保险公司肯定是涨价了。”业务员的解释证实了她的分析，她所投保的中国人保实际上从今年1月份就调整了车险价格。尽管莫女士的无赔款优惠幅度加大了，但由于车损险等费率上调，第三者责任险根据年限不同上升了几十元，不计免赔根据前2项的变化随之上调，所以最终的价格下降并不多。
但是，与去年年初刚开始车险费率改革时，各家保险公司大张旗鼓且争先恐后地吆喝“降价百分之几十”的表现截然相反，今年以来的车险价格上涨显得有些无声无息。
首先动手的是人保。凭借着市场最低价的卖点和几十年来积累起来的品牌、网点机构等优势，去年人保的车险业务再一次大规模扩张，其超低的车险价格不但让竞争对手望洋兴叹，而且丧失斗志，到后来一些保险公司甚至调整缩小了车险业务比重，因为“我们的车险价格怎么也不会降到那么低”。
但是，北京去年车市的红火使新车新手猛增，也造成出险事故率的大幅上升。不止一家保险公司发现北京市场去年的车险赔付率远远高于制订费率时的出险率预期，高赔付率让一些保险公司的车险业务出现了亏损，直接妨碍了保险公司对保户、修理厂以及商的款项支付。
海外上市后被要求必须对投资者负责的中国人保终于开始对这一只赚规模却不赚钱的业务动起了手。去年12月底，人保开始悄然调整私家车、机关用车、营运车等各车种的保险费率，对于经常出险的车辆保费提高了5%以上的幅度。
随之，3月上旬，平安产险也在其2004年版新款车险条款中，提高了桑塔纳、奥迪、帕萨特以及近来走俏的新款车如宝来、POLO车型车损险的系数，使这些车辆保费上涨。
涨价是保险公司理性经营的表现
北京保监局副局长傅安平表示，车险价格回升，使今年前3个月的车险业务质量有所提高，也是保险公司理性经营的体现。他说，自去年年初开展车险
费率改革后，北京车险市场上一度出现了各家保险公司比拼价格的恶性竞争，造成一些公司车险业务只见规模不见利润，甚至出现亏损的情况。从去年下半年开始，各家公司逐渐意识到这个问题，人保、太平洋、平安、华泰等多家公司纷纷采取了限制高风险车辆承保的措施，而不再一味比拼市场规模。
今年1月份，中国保监会下发《车险费率调整权限等有关问题的通知》规定，保险公司不得拒绝承保车辆，但可以在+30%和-20%的范围内上浮和下调费率，对风险程度较高的车辆通过调整费率等手段促进投保车辆注重安全驾驶。这为保险公司之后的调整车险费率提供了政策依据。
涨价后保险公司开打服务牌
一、考核范围、分类及内容
（一）、范围：本方案用于对市安全生产委员会（以下简称市安委会）成员单位和未纳入市安委会的各乡（镇、街道）、有关部门、单位（以下统称被考核单位）及其安全生产目标管理责任人履行安全生产职责情况的考核。
本方案所称安全生产目标管理责任人，包括第一责任人和直接责任人。第一责任人指被考核单位主要负责人，直接责任人指被考核单位安全生产分管负责人及分管工作范围涉及安全生产其他分管负责人。
（二）、分类：根据被考核单位职能及对安全生产履职要求不同的情况，按区别对待、分类考核原则，将被考核单位划分为辖区管理、监督管理、部门管理和协助管理等四种类型。具体分类为：
1、辖区管理类。具体包括：全市21个乡（镇、街道）和参照考核的__、__2个工业管理区。
2、监督管理类。具体包括：市安监局、公安局、交通局、建设局、经贸委、消防大队、交警大队、农机局、地矿局、水利局、环保局、质量技术监督局、卫生局、工商局、林业局、旅游局、房管局、供销社、中小企业局、文化局、食品药品监督管理局、气象局、公路养护公司、地方海事处。
3、部门管理类。具体包括：市机关事务管理局、民政局、教育局、物资局、粮食局、商业局、二轻局、外贸局、广电局、体育局、农业局、果业局、畜牧水产局、供电公司、电信分公司、移动公司、联通公司、火车站。
4、协助管理类。具体包括：市监察局、人事劳动和社会保障局、发展与改革委员会、
财政局、总工会、人寿保险公司、人民保险公司。上述所列部门、单位，根据本年度单位职能变动和安全生产工作情况，在组织年度考评时作必要分类调整；未列的部门、单位，也应按照国家有关安全生产法律法规规定，负责本行业、本部门、本单位安全生产工作，根据本年度安全生产工作情况，在组织年度考评时作必要增列。
二、考评办法
考核工作由市安委会负责实施，从四种类型单位抽调人员组成考核小组，考核办法如下：
（二）、考核分单位考核和责任人考核，采取单位考核与责任人考核相结合的办法统一组织实施。单位考核分自评和组织考核，坚持自评与组织考核相结合。责任人考核只作自评，不另外进行组织考核。对责任人考核的等级评定参照单位履职考核的情况进行。
（三）、安全生产履职年度考核实行百分制，依照《考核表》加、扣分。每项扣分直至该项标准分扣完为止，不倒扣分。
三、考评程序
1、自评。各被考核单位和责任人，在20__年1月6日前，撰写好单位年度安全生产工作总结和责任人述职报告，对照《考核表》进行自评，并量化自评得分。
3、评定。市安委会负责召集各考核小组组长召开考评工作会议，综合“日常考核”情况，对各被考核单位和责任人履职等级作出初定，报市政府审定。
三、考核结果
（二）对考核评定为先进单位和优秀的责任人，由市政府予以表彰奖励。
（三）被考核单位或所监管职责范围有下列情形之一的，实行“一票否决”，取消单位和责任人评先评优（奖）资格，并对考核单位及责任人进行通报批评。
1、考核结果为黄牌警告或不达标单位的；
关键词：董责险；转嫁风险；董监高
责任保险制度的目的旨在分担被保险人难以避免的风险，在许多情况下，行为人即使尽到了合理的注意义务，依然有承担责任的风险。董责险作为责任保险的一种，最基本的作用在于分散风险和转移风险，降低企业董事和高级管理人员的职业风险。
一、董责险概述
二、董责险在中国的发展
三、董责险在中国“水土不服”的原因分析
董责险诞生于20世纪中叶，董责险作为重要的风险对冲和损失补偿工具，在西方成熟的资本市场中被广泛应用，据统计显示美国购买董责险的公司比例高达96%左右，而金融类、科技类等高风险行业上市公司的投保率更是达到100%，加拿大的投保率超过80%，在我国香港地区董责险的购买比例也达到60%左右。尽管自2020年新《证券法》实施以来，我国A股上市公司购买董责险的比例有显著提升，但整体来看仍然很低，超过80%的公司不愿购买董责险，原因很多，主要有以下几个。［1］
（一）中国市场不适应欧美化的董责险条款
目前我国市场上通行的董责险条款主要是借鉴于欧美，其保单结构和条款措辞比较符合欧美市场法律环境，我国上市公司对于复杂的董责险条款很难理解，保险人解释也很费劲，仅有极少数国内保险公司开发了符合我国A股市场的董责险条款，更多的保险公司是直接照搬外国董责险条款，不仅导致“水土不服”，许多模糊的表达更是加大了被保险人索赔的难度，降低了上市公司购买董责险的积极性。虽然我国从2002年起就引入了董责险，但是直到2011年才出现第一例索赔案例。［7］
（二）董监高忽视了过错推定责任
（四）董监高实际面临的诉讼风险低
（五）董责险的保障范围有限，上市公司认为索赔概率较低
根据某保险公司的董责险条款内容：“被保险人在以其身份执行职务的过程中，由于单独或共同的过错行为导致第三者遭受经济损失，依法应由被保险个人承担的经济赔偿责任，且被保险个人不能从被保险公司获得赔偿的，保险人按照本保险合同的约定负责赔偿。”其中“过错行为”是指被保险人个人在以其被保险个人身份执行职务过程中的失职、过失、错误、与事实不符的陈述、应作为不作为以及其他过错行为。但是，在实践中，上市公司董事、高管所引发的民事赔偿责任大多是因为违法行为，而违法行为不属于董责险的承保范围，这就导致董责险在我国的适用范围十分有限，这也是董责险在我国投保率为什么一直很低的重要原因之一。［8］
四、董责险在中国的发展建议
（一）健全公司信息披露机制
我国公司普遍存在股权过于集中的特点，由于信息披露机制不完善，一些中小投资者很难获得关于公司经营情况的完整信息，这不仅不利于中小投资者的利益保护，而且也不利于外部监管机构对公司监管，而公司在利用信息不对称的优势获取利益的同时也间接避免了诉讼风险，因此大大降低了这些公司对董责险的需求。完善的信息披露机制不仅可以降低公司经营过程中存在的信息不对称的风险，发挥董责险在提升公司治理水平和保障中小股东权益方面的作用，而且对于抑制董责险可能引发的董监高的机会主义行为具有积极作用。
（二）制定符合中国市场的董责险条款
我国董责险的条款大多从欧美国家移植而来，由于中西方文化和市场差异，一些条款并不适合我国的市场环境，不能满足我国公司对于董责险的需求，比如破产有效条款规定：“董责险保障的被保险人破产，不影响董责险保单的效力。”我国的《企业破产法》并没有规定关于董监高的破产制度。董责险条款的设计不符合我国实际情况，极大地降低了董责险的市场需求。［4］因此，保险公司应当结合我国国情，制定出符合我国实际情况的保险条款，使董责险发挥出其所具有的转嫁风险的作用，从而吸引更多的公司投保董责险。
（四）扩大董责险的适用范围
我国当前的董责险只适用于上市公司的董监高，截至目前还没有非上市公司承保案例。但是，我国非上市公司以及非营利性组织的董监高所面临的责任风险在不断增加，而这些非上市机构面临的民事赔偿责任风险长期存在且没有任何保险保障。［3］因此，为了满足市场需要，我国应当扩大董责险的适用范围。保险公司可以结合我国实际情况，通过多种方式扩大董责险的适用范围，比如保险公司在为公司董监高提供保障的同时，可以增加一些为投保公司提供保障的内容，让投保公司能够从中受惠，以此激发公司投保董责险的积极性。保险公司还可以设计一些附加条款，让投保人根据自身需求进行选择，这样既可以满足公司的投保需求，也能推动我国董责险市场的发展。
参考文献
［1］崔玉昊．董事高管责任保险对企业投资活动的影响［D］．郑州：郑州航空工业管理学院，2021．
［2］赵玉涛．董事高管责任保险与股价崩盘风险［D］．浙江：浙江工商大学，2021．
［3］申留笛．董事高管责任保险、企业风险承担与真实盈余管理［D］．郑州：河南财经政法大学，2021．
［4］李鲁林．D&O责任保险对企业价值创造的影响研究［D］．贵阳：贵州财经大学，2021．
［5］涂扬．董事高管责任保险对企业创新绩效的影响研究［D］．重庆：西南大学，2021．
［6］史春玲，孙耀东．董事高管责任保险与独立董事履职行为研究［J］．金融监管研究，2021（6）：37-52．
［7］于亚洁．董事高管责任保险与企业避税：促进还是抑制［J］．现代财经（天津财经大学学报），2021，41（7）：39-58．
2016年，在市公司领导的关怀与支持下，局长的指导与帮助下。回首这一年来的工作，在做好本职工作的同时，也让我感慨颇多。从业务素质、管理能力和与各科室部门沟通上让我有了很大的进步，同时也了解到了还有跟多地方需要学习与改进。现将履职情况汇报如下：
一、指标完成情况
2016年全区专业累计实现收入xxx万元，完成全年预算指标103.99%。其中快递包裹实现收入XXX万元，完成全年预算指标XXX%；XXX实现收入XXX万元，完成全年预算指标69.26%；XXX现收入1XX7万元，完成全年预算指标58.22%，国际业务实现收入69.59万元，完成全年预算指标100.86%。
各营收单位完成情况
快递包裹专业：XXX分局完成收入286.41万元，完成全年预算指标363.25%；XX分局完成收入55.17万元，完成全年预算指标100.31%；XXX分公司完成收入89.16万元，完成全年预算指标387.66%；XX分公司完成收入38.37万元，完成全年预算指标166.81%；黑山分公司完成收入21.21万元，完成全年预算指标101.02%；XXX分公司完成收入XXX万元，完成全年预算指标116.9%。
普通包裹业务：XXX分局完成收入103.38万元，完成全年预算指标67.13%；XXX分公司完成收入20.62万元，完成全年预算指标73.63%；XXX分公司完成收入15.42万元，完成全年预算指标61.69%；XXX分公司完成收入30.08万元，完成全年预算指标73.37%；XXX分公司完成收入24.42万元，完成全年预算指标74%。
标准快递业务：XXX分局完成收入100.66万元，完成全年预算指标78.64%；XXX分公司完成收入34.36万元，完成全年预算指标49.08%；XXX分公司完成收入13.54万元，完成全年预算指标35.63%；黑山分公司完成收入13.19万元，完成全年预算指标36.64%；XXX分公司完成收入32.13万元，完成全年预算指标53.54%。
国际业务：XXX分局完成收入59.66万元，完成全年预算指标124.29%；XXX分公司完成收入5.06万元，完成全年预算指标84.33%；XX分公司完成收入2.51万元，完成全年预算指标50.30%；XXX分公司完成收入1.95万元，完成全年预算指标38.98%；XXX分公司完成收入0.41万元，完成全年预算指标8.22%。
二、全年工作亮点
（一）仓储情况
2016年，XXX业务分局入驻仓储客户4户X其中XX服饰邮寄快递XX4.7万件，收入37.60万元；XXX手工坊邮寄快递包裹3.4万件，收入27.20万元；XXX体育用户邮寄快递包裹1.6万件，收入12.80万元；XXX剃须邮寄快递包裹1.3万件，收入7.4万元。仓储用户共计11万件，收入85万元。
(二）电商大客户情况
电商大客户XXX由于省速度公司介入，2016年仅运行了30天，形成也收入2万元。
经多方努力于10月份成功签约XXX电商大客户，截止12月末开办业务以来共计出口包裹15.93万件，形成业务收入134万元。
（二）XXX落地配项目
XXXX分公司充分发挥网络资源优势，经与XXXX积极磋商，于3月20日双方签订XXXX包裹落地配协议。全年出口包裹18万件，形成收入90万元。积极拉动了XXX公司XXX业务发展。
（三）对外合作项目
1.保险类客户
保险类客户共计形成收入2.80万元。其中XX保险形成收入2.1万元。PICC人保公司，形成收入0.58万元。XXX人寿保险公司、XXX保险公司及阳光保险公司，形成收入0.23万元。
2.高校毕业生档案邮寄项目。采用EMS标准快递业务收寄，形成收入21万元。
3.电视购物同城配送项目。与XXX广播电视台合作，为其电视购物节目提供同城配送业务。形成业务收入2万元。
4.体彩、福彩同城配送项目稳步发展。形成业务收入15万元。
（四）专业揽收队伍建设
2016年包件专业新组建了8人的揽收团队，从无到有的过程是艰难的。该队伍创建初期人均仅日揽5件，到现在发展到人均日揽超100件。双十一期间，单人日揽收值达到700件。截止12月末，专业揽收团队共计开发客户60余户，收入达到64万元。
（五）4185客户中心建设
三、存在问题
XXXX，回顾一年来的工作，虽然在某些业务上取得了一点点成绩，但是在业务开展和日常工作管理方面，还有很多不足和需要学习请教的地方。
在业务发展上还需要进一步解放思想、增强专业学习、拓展业务。随着集团公司“XXXXX”发展战略的进一步落实和省公司一系列方案的推出，使包裹快递业务能够更进一步的融入市场竞争，但随之带来的竞争压力还需更好的消化。自身还需转变思想，从实际工作中出发，跳出固有思维模式，在业务开发和揽收一线总结经验教训，、客户、市场更加科学的相结合，从而达到业务开发和拓展的需要。
四、廉洁自律方面
自走上XX位以来，本人常以知足为乐，以清贫为乐，以廉洁为乐。努力学习理论知识和法律知识，用理论知识武装头脑，努力提高廉洁自律意识。在生活作风上，加强党风廉政建设，努力改造世界观，增强拒腐防变能力；在日常工作中，时时处处用党纪国法来规范自己的行为，用党员标准要求自己，作风正派；在廉洁自律上，不以权谋私，不贪污受贿，不贪赃枉法，不吃拿卡要。无违法违纪行为发生。
五、2017年工作思路
在集团公司构建的XX翼发展策略框架下，积极做好X业务转型工作，确保完成2017年预算目标。
1.开发电商大客户。确保现有电商客户不丢失，继续开发仓储大客户。通过淘宝、天猫、省公司等下发的客户走访信息，多次进行走访。本着抓大不放小的原则，稳固电商客户存有量。
2.做大仓储规模。确保3500平米标准仓建设，继续引进3-5家较有规模的大型电商客户进仓，力争打造辽西地区第一标准仓。
3.搭建区域同城。区域同城是省内寄递市场的的大方向，也是我们邮政夺回快递市场的强有力抓手，我们有能力也有信心完成同城网络的初步搭建，为包裹快递业务再上台阶助力。
2020年我市拖欠农民工工资问题专项治理工作重点是以全面贯彻实施《保障农民工工资支付条例》为重点，聚焦工程建设领域拖欠农民工工资问题，坚持系统治理、依法治理、综合治理、源头治理，进一步把功夫下在平时，发挥领导小组成员单位工作合力，建立健全欠薪零容忍的制度体系、监管有效的工作格局、惩处有力的执法机制，实现工程建设领域欠薪形式明显好转，推动拖欠农民工工资问题得到有效解决。现将情况汇报如下：
一、拖欠农民工工资治理工作开展情况
(二）全面落实农民工工资保证金制度。为助力企业复工复产落实落地，切实减轻建筑企业负担，激发市场活力，确保我市建设市场的健康发展。我市印发《关于大安市工程建设领域开展农民工工资支付履约保证保险有关工作的通知》（大治欠[2020]3号），按照《保障农民工工资支付条例》有关规定，用金融保险公司提供的施工企业工人工资支付保证保险单替代缴存农民工工资保证金，充分发挥保证保险作用，减轻企业流动资金压力。上半年共缴存农民工工资保证金594.4万元，其中银行现金缴存194.4万元，保险公司保证保险单替代缴存400万元，向建筑市场释放等量资金，激发市场活力，确保我市建设市场的健康发展。
（三）推行工程建设领域农民工工资支付保障制度。我市开发了《大安市建设领域农民工实名制工资支付专户信息管理平台》。通过信息管理平台全面推行农民工实名制、农民工工资专用账户、农民工工资总承包银行等项制度。依法规范农民工工资支付行为，保障确保农民工工资按月足额发放，构建和谐稳定的劳动市场秩序。
（四）举报投诉妥善处理。2020年上半年共受理农民工
举报投诉12起，涉及农民工55人，协调解决农民工工资54.4724万元。处置因欠薪引发的突发事件2起，欠薪和突发事件数量较往年同期呈现稳步下降的趋势。
（五）开展清理整顿人力资源市场秩序专项执法行动
市人力资源和社会保障局、市场监督管理局5月份制定印发了《大安市2019年度清理整顿人力资源市场秩序专项行动实施方案》（大人社联发[2019]3号），自2020年5月11日至6月12日，在全市范围内联合开展清理整顿人力资源市场秩序专项执法行动。成立联合执法检查组开展执法检查，共检查各类用人单位12家，涉及用工人数224人，依法规范当前形势下的人力资源市场秩序，切实维护劳动者和用人单位的合法权益，为促进劳动者就业和企业复工复产营造良好的社会环境。
二、重大欠薪违法案件公布情况
我局建立健全拖欠农民工工资“黑名单”制度，对于严重拖欠农名工工资的，依法纳入“黑名单”管理，依法依规将拖欠农民工工资严重违法失信主体“黑名单”纳入全市信用信息共享平台，并通过“信用白城”网站公示系统向社会公开。截至目前，我市没有符合条件构成“黑名单”的企业。
三、联合惩戒开展情况
四、下一步工作打算
（一）聚焦《条例》执行，实现依法治理。将《条例》落实作为重要政治任务摆到突出位置，狠抓工作落实，全面确保《条例》落地生效。持续开展《条例》宣传，不断扩大《条例》知晓度和影响力，营造全社会学法、守法、用法的良好氛围。深入抓好《条例》学习培训，统一执法标准和流程，增强执法责任和能力，充分发挥《条例》攻坚利器作用。
（二）认真履职尽责，抓好源头治理。领导小组各成员单位必须按照源头治理、预防为主、防治结合、标本兼治和“谁主管谁负责，谁审批谁负责，谁发包谁负责”的要求，认真履行行业监管职责，督促各类工程建设企业全面落实主体责任，扎实开展建设领域欠薪问题专项整治，切实消除欠薪隐患，监督抓好农民工实名制、农民工工资专用账户、总包、按月足额支付、工资保证金等“五项制度”落实，确保农民工工资按时足额发放。
（三）强化监督检查，构建联合惩戒机制。领导小组各成员单位要密切配合，形成以人社部门牵头抓总，其它部门各司其职、各负其责、相互配合形成工作合力的工作机制。强化欠薪失信行为监管、构建联合执法机制，发挥办案威慑作用、精心组织开展清欠专项行动，严厉打击拖欠农民工工资行为，确保我市拖欠农民工工资问题得到根本遏制，为全市经济社会发展作出新的更大贡献。
关键词:香港中小企业金融服务风险识别风险管控
一、香港中小企业金融业务发展基本情况
中小企业是香港经济的重要支柱,目前香港共有约27万家中小企业1,占全港企业总数的98%。规模10人以下,年营业额1000万港币以下的约占6至7成。香港银行业中小企业贷款占比为25%左右,与大型企业贷款相当。中小企业业务的市场占有份额前四名的银行分别为汇丰、中银、恒生、渣打银行。2009年恒生银行中小企业贷款实现税前利润26.37亿港币,占总利润17%,其中净利息收入约占2/3,净服务费(商务卡、汇款、贷款手续费、贸易服务、保费收入等)收入约占1/3;中银(香港)非个人客户贷款实现税前利润59.15亿港币,占总利润的35.4%,中小企业贷款占比50%左右,其中净利息收入占比约为2/3,净服务费收入占比约为1/3。
为扶持中小企业发展,香港特区政府推出“中小企业信贷保证计划”及“特别信贷保证计划”,为小企业贷款提供担保。每家企业可获得政府的保证额为获批银行贷款额的50%,最高为600万港币。凡是从事制造业而在香港本地雇佣少于100人的企业,或从事非制造业而在香港本地雇佣少于50人的企业,均可提出申请。另外,香港建立了专业的商业信贷资料库,支持商业银行对中小企业的信贷决策。商业信贷资料库中存储的信息包括企业的简介资料、两年内的民事诉讼、从贷款机构获得的总授信数和限额、是否为信贷提供抵押,以及欠款记录等。
二、香港银行业在中小企业金融服务方面的先进实践
(一)专业化的经营组织架构
(二)一揽子的金融综合服务策略
(三)集约高效的业务处理流程
(四)有针对性的风险识别和管控
香港商业银行根据中小企业的风险特征,采取了一系列有针对性的措施来识别和管理风险。
充分的贷前调查。在贷前调查环节,银行客户经理非常注重对中小企业风险细节的实地考察和评估。同时在客户申请贷款时,要求客户提供诸多可资决策参考的关键信息,例如过去3-6个月在主要往来银行的存款及贷款月结单,申请时在所有其他金融机构保有的信贷额度(银行授信函),过去3个月由任何一家香港银行发出的薪金自动转账记录或强积金供款记录,最近3-6个月企业主/合伙人/公司股东的个人月结单等。
“三道防线”识别风险。第一道防线是检查是否存在三个错配,即期限是否错配(是否存在短钱长用的可能),币种是否错配、利率是否错配。第二道防线是分析四个营运周期的典型危机,以识别不同周期的信贷风险。中小企业在“开始阶段”典型危机是过于自信和资金困难;“增长阶段”典型危机是资金和领导管理角色的转变;“收成阶段”典型危机是领导的能力;“重新阶段”(衰退阶段)典型危机是企业的惰性和是否有继承人。第三道防线是分析小企业的五个融资需求,包括投资其他新产品、购买新的物业厂房、在营运周期内购买或更换厂房或生产设备、购买现有合作伙伴的股权、用于不可预见的费用等。
依托计量工具提升审批决策的科学化、自动化。在信贷审批流程方面,香港商业银行做法与我国主要银行大致类似,主要区别在于前者广泛使用信贷评分系统自动生成初步审批结果。香港大多数银行都依托信贷评分系统审核中小企业客户的贷款申请,所有信贷申请都需要先由信贷评分系统做出评分,系统对部分客户自动给出审批结论,包括自动通过客户、自动拒绝客户和灰色区间需要人工审批的客户。对于自动拒绝客户将作最终拒绝处理,审批人员不再进行审批或。自动通过客户和灰色区间客户还需要风险审批人员进行审批或否决。
授信分析关键点涵盖定性和定量的各关键要素。定性因素包括:1.外在环境分析。如政治、法律、经济、社会文化及科技因素等。2.“五力”分析。包括企业的现有竞争者分析,潜在新进入者的威胁,供应商的议价能力分析,客户的议价能力分析及替代产品的威胁分析。3.行业风险分析。包括成本结构、处于行业生命周期的哪个阶段、波动性、盈利性、依赖性、产品的替代性、经营环境的自由度及易受环保责任影响分析。4.经营状况分析。包括借款户的特性风险、产品-市场配对风险、供应风险、生产风险、分销风险、销售及回收风险分析。5.管理层分析。包括关键/主要管理人员、管理架构及职责分工、管理层的领导能力、与员工的关系、接班人计划、是否为关键人员购买“要员寿险保障计划”分析。定量因素包括:1.财务分析。包括财务报表资料的质量分析和财务比率指标分析。财务指标包括经营能力及盈利表现、短期偿债能力/流动性、长期偿付能力及资产负债结构情况、营运能力/资产使用效率等。2.资金交易及往来等情况分析。
引入保险机制提升对贷款的风险缓释水平。香港多数商业银行非常重视保险在中小企业信贷业务风险缓释中的运用。除了为房地产、设备等押品提供财产保险外,往往还要求客户参与“要员保险”,即申请贷款的中小企业需为其重要员工购买人寿保险。其内在逻辑在于,企业主、高管层或核心技术人员是中小企业的最重要的“资产”,一旦这些重要员工身故或罹病患难以履职,将对公司的盈利及发展造成严重(乃至致命)的影响,而“要员保险”则可以将此类风险大大降低。
(五)完备有效的贷后管理体系
香港商业银行对中小企业贷款的贷后管理非常重视,主要措施和做法包括:
定期跟踪和检查。信贷管理人员每天检查电脑报表反映的“异常”情况并向上级汇报,采取跟进行动;定期及不定期走访授信客户及其商业伙伴,检查授信客户的交易记录及往来情况;定期审查授信户的营运及财务资料等。
三、香港中小企业金融服务对内地商业银行的启示
(一)加快产品创新,增强对中小企业的综合服务能力
(二)贷前环节多方面收集客户信息,减少信息不对称
(三)探索引入保险等新的风险缓释机制,降低中小企业信贷风险
目前内地银行业在信贷业务风险管理中对保险的重视还不够,在这方面可加大产品和制度创新力度,除了财产保险之外,像人寿保险、信用保险等,都可以逐渐引入小企业授信风险缓释方案中。另外,目前各保险公司也在大力推进小企业保险业务方面的金融创新,银行可以借助这些新产品,或者主动与保险公司合作开发新的产品,在提升金融服务水平的同时,增强风险管控能力。
(四)优化信用评级技术,探索引入评分卡等新机制
持续优化完善小企业客户评级技术。我国部分商业银行已应用小企业评级模型,在后续技术工具持续完善的过程中,可考虑引入部分关键风险因素,如产品特性、客户(买家)素质、客户(买家)集中度、客户(买家)忠诚度、供应商对借款户的信誉、替代产品的压力以及对企业五力方面的分析等,以增强对小企业风险识别的敏感性。
注:
1香港信贷数据库(CCRA)对中小企业的定义为营业收入不超过5000万港币的企业。香港中小企业会计准则对中小企业的定义为:满足三个条件(营业收入5000万港币以下,资产总额5000万港币以下,总人数不超过50人)中的任意两个的企业。香港商业银行对中小企业没有统一的定义标准。